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1、企业经营沙沙盘模拟实训 指导书书组号:_职位:_姓名:_基本规则简简介一、市场开开拓、ISSO认证各个市场可可以同时开开拓。每个个市场每年年投资1MM。市场开拓可可以中断或或中止，但但只有付完完全部开拓拓费用的才才可参加该该市场的竞竞单。市场开拓时间开拓费用本地1年1M/年*1年=11M区域1年1M/年*1年=11M国内2年1M/年*2年=22M亚洲3年1M/年*3年=33M国际4年1M/年*4年=44M可以自行选选择是否需需要通过IISO90000或IISO144000的的资格认证证。ISO资格格认证通过过以后，可可挑选部分分对ISOO认证有相相应要求的的订单。两种ISOO资格认证证可以同时
2、时开拓ISO资格格认证可以以随时中断断或中止，但但只有付完完全部开拓拓费用的才才被视为通通过了该认认证。认证资格开拓时间开拓费用ISO900002年1M/年*2年=22MISO1440002年2M/年*2年=44MISO认证证研发完后后方可接ISSO定单二、产品生生产 产产品的BOOM结构图图及研发如如下所示：名称开发费用开发总额开发周期加工费直接成本产品组成P11M/季2M2季1M2MR1P21M/季4M4季1M3MR2+R33P31M/季6M6季1M4MR1+R33+R4P42M/季12M6季1M5MR2+R33+2R44产品必须在在研发完成成后的下一一季度才可可开工生产产，但可以以提前为
3、其其采购备料料。产品研发可可以随时中中断或中止止，但已经经投入的研研发费用不不可收回。三、材料采采购每个原材料料的价值为为1M。材料采购需需要先下订订单，在到到期后拿现现金到供应应商处购买买。材料采购提前期期举例说明R11Q在第2年11季度时下下订单，在在2季度时时方可拿现现金到供应应商处购买买R21QR32Q在第2年11季度时下下订单，在在2季度时时将订单的的空筒向前前移动一格格 （到RR3/R44在途），在在第3季度度时方可拿拿现金到供供应商处购购买R42Q四、生产线线生产线的投投资可以随随时中断或或中止。但但必须在投投资完成后后，下一个个季度方可可开始使用用。生产线在安安装过程中中可以不
4、用用支付维护护费用，一一旦安装完完毕，年底底时必须支支付1M维护费费。生产线开始始建设后就就不能在厂厂房间移动动。生产线购置费安装周期生产周期总转产费转产周期维修费残值手工线5M无3Q0M无1M/年1M半自动10M2Q2Q1M1Q1M/年2M全自动线15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性线20M4Q1Q0M无1M/年4M生产线完工工投产的第第一年可不不用计提折折旧，以后后按平均年年限折旧法法进行折旧旧，每一年年计提生产产线原值的1/5。每年的的折旧值见见下表：生产线购置费残值建成第1年年建成第2年年建成第3年年建成第4年年建成第5年年手工线5M1M01M1M1M1M半自动10M2M02M2M2
5、M2M全自动线15M3M03M3M3M3M柔性线20M4M04M4M4M4M当出售生产产线时，如如果生产线线的净值等等于其变卖卖价值，则则按生产线线的净值变变现；如果果生产线的的净值大于于其变卖价价值，则按按变卖价值值变现，其其余部分计计入“其他”费用。五、贷款与与融资 短短期贷款和和长期贷款款的贷款总总额是综合合计算的。贷款类型贷款时间贷款上限贷款期限年利率还款方式短期贷款每季度初上年权益的的3倍1年5%到期一次还还本付息长期贷款每年年初1-5年自自选10%每年初付息息，到期还还本资金贴现任何时间视应收款而而定1、2账期期按1：99贴现3、4账期期按1：77贴现短期贷款的的基本单位位是20M
6、，长期期贷款的基基本单位是是10M。可贷款额度度=贷款上上限 尚未归还还银行的贷贷款额。长期贷款每每年必须归归还利息，到到期还本，本本利双清后后，如果还还有额度时时，才允许许重新申请请贷款。即即：如果有有贷款需要要归还，同同时还拥有有贷款额度度时，必须须先归还到到期的贷款款，才能申申请新贷款款。不能以以新贷还旧旧贷（续贷贷），短期期贷款也按按本规定执执行。所有的贷款款不允许提提前还款，结结束年时，不不要求归还还没有到期期的各类贷贷款。当应收款11、2期合合计不足110M，3、44期不足88M时需要贴现现，也需交交纳1M的贴息息。例如：应收款11、2期合合计为6MM，则按11：5贴现现，5M进现
7、金金库，1MM进贴息；应收款33、4期合合计为5MM，则按11：4贴现现，4M进现金金库，1MM进贴息。六、厂房支付租金后后的一年内内不可以买买回厂房，租租金满一年年后，在季季度末的“厂房处理理”可选择厂厂房租转买买或退租（退退租时厂房房里必须没没有生产线线），如果果没有买回回，系统默默认为“续租”（例如：第一年第第一季度租租厂房，则则可购买厂厂房的时间间为每年的的第一季度度末“厂房处理理”）。若要要将厂房卖卖出，则在在任意一个个季度的“厂房处理理”都可进行行，卖出厂厂房时若厂厂房内有生生产线，则则系统会自自动扣租金金。厂房买价售价租金大厂房40M40M（44 Q的应应收账款）5M/年小厂房3
8、0M30M（44 Q的应应收账款）3M/年“厂房贴现现”：厂房价值现金贴息租金大厂房40M30M5M5M小厂房30M23M4M3M七、其他参参数违约扣款百百分比20%最大长贷年年限5年库存折价率率（产成品品）100%库存折价率率（原材料料）80%长期贷款利利息10%短期贷款利利息5%贷款额倍数数3倍初始现金（股股东资本）70M贴现率（11、2期）10%贴现率（33、4期）12.5%管理费1M信息费0M紧急采购倍倍数（原料料）2倍紧急采购倍倍数（产成成品）3倍所得税率25%最大经营年年限6年选单时间60秒选单补时时时间20秒间谍有效时时间600秒间谍使用间间隔3000秒秒市场老大有第 一 年企业
9、经营流流程 每执行行完一项操操作，CEEO请在相相应的方格格内打勾。请按顺序执执行下列各各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。年初现金盘盘点申请长期贷贷款季初现金盘盘点（请填填余额）更新短期贷贷款/还本本付息更新生产/完工入库库生产线完工工申请短期贷贷款更新原料库库（购买到到期的原料料，更新在在途原料）下原料订单单购置厂房（选选择厂房类类型，选择择购买或租租赁）新建生产线线（选择生生产线类型型及生产产产品种类）在建生产线线（生产线线第二、三三、四期的的投资）生产线转产产（选择转转产产品种种类）变卖生产线线开始下一批批生产（空空置的生产产线开始新新一轮生产产）更新应收款款（输入从
10、从应收款一一期更新到到现金库的的金额）按订单交货货产品研发投投资厂房处理支付行政管管理费（每每季度固定定为1M）新市场开拓拓ISO资格格认证投资资支付设备维维修费计提折旧（ ）违约扣款紧急采购（随随时进行）出售库存（随随时进行）应收款贴现现（随时进进行）贴息（随时时进行）其他现金收收支情况登登记（根据据需要填写写）期末现金对对账（请填填余额）备注：_订单登记表表市场产品数量交货期应收款账期期销售额成本毛利产品核算统统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利 综综合管理费费用明细表表 单单位：百万万 项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开开拓本地 区域 国内 亚洲 国际 I
11、SO资格格认证ISO99000 1SO1140000产品研发P1（ ） P2（ ） P3（ ） P4（ ）损 失合 计 利 润 表 单位：百百万项 目本 年 数数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润润折旧支付利息前前利润财务费用（利利息+贴息息）税前利润所得税净利润 资产负债债表 单位：百万资 产金 额负债和所有有者权益金 额流动资产：负债：现金10长期负债40应收款短期负债20在制品应交税金成品原料5流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益：土地和建筑筑股东资本70机器与设备备利润留存在建工程90年度净利-20固定资产合合计所有者权益益合计45资产总计负债和所有有者权益总总计105第
12、二 年企业经营流流程 每执执行完一项项操作，CCEO请在在相应的方方格内打勾勾。请按顺序执执行下列各各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。年初现金盘盘点投放广告/参加订货货会交纳税金更新长期贷贷款/支付付长期贷款款利息申请长期贷贷款季初现金盘盘点（请填填余额）更新短期贷贷款/还本本付息更新生产/完工入库库生产线完工工申请短期贷贷款更新原料库库（购买到到期的原料料，更新在在途原料）下原料订单单购置厂房（选选择厂房类类型，选择择购买或租租赁）新建生产线线（选择生生产线类型型及生产产产品种类）在建生产线线（生产线线第二、三三、四期的的投资）生产线转产产（选择转转产产品种种类）变卖生产
13、线线开始下一批批生产（空空置的生产产线开始新新一轮生产产）更新应收款款（输入从从应收款一一期更新到到现金库的的金额）按订单交货货产品研发投投资厂房处理支付行政管管理费（每每季度固定定为1M）新市场开拓拓ISO资格格认证投资资支付设备维维修费计提折旧（ ）违约扣款紧急采购（随随时进行）出售库存（随随时进行）应收款贴现现（随时进进行）贴息（随时时进行）其他现金收收支情况登登记（根据据需要填写写）期末现金对对账（请填填余额）订单登记表表市场产品数量交货期应收款账期期销售额成本毛利产品核算统统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利 综综合管理费费用明细表表 单位：百万 项 目金 额备 注管理费广告
14、费维修费租 金转产费市场准入开开拓本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格格认证ISO99000 1SO1140000产品研发P1（ ） P2（ ） P3（ ） P4（ ）损 失合 计 利 润 表 单位：百百万项 目本 年 数数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润润折旧支付利息前前利润财务费用（利利息+贴息息）税前利润所得税净利润 资产负债债表 单位：百万资 产金 额负债和所有有者权益金 额流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应交税金成品原料流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益：土地和建筑筑股东资本机器与设备备利润留存在建工程年度净利固定资产合合计所有者权益益合计资产总计
15、负债和所有有者权益总总计第 三 年企业经营流流程 每执执行完一项项操作，CCEO请在在相应的方方格内打勾勾。请按顺序执执行下列各各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。年初现金盘盘点投放广告/参加订货货会交纳税金更新长期贷贷款/支付付长期贷款款利息申请长期贷贷款季初现金盘盘点（请填填余额）更新短期贷贷款/还本本付息更新生产/完工入库库生产线完工工申请短期贷贷款更新原料库库（购买到到期的原料料，更新在在途原料）下原料订单单购置厂房（选选择厂房类类型，选择择购买或租租赁）新建生产线线（选择生生产线类型型及生产产产品种类）在建生产线线（生产线线第二、三三、四期的的投资）生产线转产产（选
16、择转转产产品种种类）变卖生产线线开始下一批批生产（空空置的生产产线开始新新一轮生产产）更新应收款款（输入从从应收款一一期更新到到现金库的的金额）按订单交货货产品研发投投资厂房处理支付行政管管理费（每每季度固定定为1M）新市场开拓拓ISO资格格认证投资资支付设备维维修费计提折旧（ ）违约扣款紧急采购（随随时进行）出售库存（随随时进行）应收款贴现现（随时进进行）贴息（随时时进行）其他现金收收支情况登登记（根据据需要填写写）期末现金对对账（请填填余额）订单登记表表市场产品数量交货期应收款账期期销售额成本毛利产品核算统统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利 综综合管理费费用明细表表 单位：百万
17、项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开开拓本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格格认证ISO99000 1SO1140000产品研发P1（ ） P2（ ） P3（ ） P4（ ）损 失合 计 利 润 表 单位：百百万项 目本 年 数数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润润折旧支付利息前前利润财务费用（利利息+贴息息）税前利润所得税净利润 资产负债债表 单位：百万资 产金 额负债和所有有者权益金 额流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应交税金成品原料流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益：土地和建筑筑股东资本机器与设备备利润留存在建工程年度净利固定资产合
18、合计所有者权益益合计资产总计负债和所有有者权益总总计第 四 年企业经营流流程 每执执行完一项项操作，CCEO请在在相应的方方格内打勾勾。请按顺序执执行下列各各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。年初现金盘盘点投放广告/参加订货货会交纳税金更新长期贷贷款/支付付长期贷款款利息申请长期贷贷款季初现金盘盘点（请填填余额）更新短期贷贷款/还本本付息更新生产/完工入库库生产线完工工申请短期贷贷款更新原料库库（购买到到期的原料料，更新在在途原料）下原料订单单购置厂房（选选择厂房类类型，选择择购买或租租赁）新建生产线线（选择生生产线类型型及生产产产品种类）在建生产线线（生产线线第二、三三、四
19、期的的投资）生产线转产产（选择转转产产品种种类）变卖生产线线开始下一批批生产（空空置的生产产线开始新新一轮生产产）更新应收款款（输入从从应收款一一期更新到到现金库的的金额）按订单交货货产品研发投投资厂房处理支付行政管管理费（每每季度固定定为1M）新市场开拓拓ISO资格格认证投资资支付设备维维修费计提折旧（ ）违约扣款紧急采购（随随时进行）出售库存（随随时进行）应收款贴现现（随时进进行）贴息（随时时进行）其他现金收收支情况登登记（根据据需要填写写）期末现金对对账（请填填余额）订单登记表表市场产品数量交货期应收款账期期销售额成本毛利产品核算统统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利 综综合管理
20、费费用明细表表 单位：百万 项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开开拓本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格格认证ISO99000 1SO1140000产品研发P1（ ） P2（ ） P3（ ） P4（ ）损 失合 计 利 润 表 单位：百百万项 目本 年 数数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润润折旧支付利息前前利润财务费用（利利息+贴息息）税前利润所得税净利润 资产负债债表 单位：百万资 产金 额负债和所有有者权益金 额流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应交税金成品原料流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益：土地和建筑筑股东资本机器与设备备利润留
21、存在建工程年度净利固定资产合合计所有者权益益合计资产总计负债和所有有者权益总总计第 五 年企业经营流流程 每执执行完一项项操作，CCEO请在在相应的方方格内打勾勾。请按顺序执执行下列各各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。年初现金盘盘点投放广告/参加订货货会交纳税金更新长期贷贷款/支付付长期贷款款利息申请长期贷贷款季初现金盘盘点（请填填余额）更新短期贷贷款/还本本付息更新生产/完工入库库生产线完工工申请短期贷贷款更新原料库库（购买到到期的原料料，更新在在途原料）下原料订单单购置厂房（选选择厂房类类型，选择择购买或租租赁）新建生产线线（选择生生产线类型型及生产产产品种类）在建生产
22、线线（生产线线第二、三三、四期的的投资）生产线转产产（选择转转产产品种种类）变卖生产线线开始下一批批生产（空空置的生产产线开始新新一轮生产产）更新应收款款（输入从从应收款一一期更新到到现金库的的金额）按订单交货货产品研发投投资厂房处理支付行政管管理费（每每季度固定定为1M）新市场开拓拓ISO资格格认证投资资支付设备维维修费计提折旧（ ）违约扣款紧急采购（随随时进行）出售库存（随随时进行）应收款贴现现（随时进进行）贴息（随时时进行）其他现金收收支情况登登记（根据据需要填写写）期末现金对对账（请填填余额）订单登记表表市场产品数量交货期应收款账期期销售额成本毛利产品核算统统计表P1P2P3P4合计数
23、量销售额成本毛利 综综合管理费费用明细表表 单位：百万 项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开开拓本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格格认证ISO99000 1SO1140000产品研发P1（ ） P2（ ） P3（ ） P4（ ）损 失合 计 利 润 表 单位：百百万项 目本 年 数数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润润折旧支付利息前前利润财务费用（利利息+贴息息）税前利润所得税净利润 资产负债债表 单位：百万资 产金 额负债和所有有者权益金 额流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应交税金成品原料流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益：土地和建筑
24、筑股东资本机器与设备备利润留存在建工程年度净利固定资产合合计所有者权益益合计资产总计负债和所有有者权益总总计第 六 年企业经营流流程 每执执行完一项项操作，CCEO请在在相应的方方格内打勾勾。请按顺序执执行下列各各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。年初现金盘盘点投放广告/参加订货货会交纳税金更新长期贷贷款/支付付长期贷款款利息申请长期贷贷款季初现金盘盘点（请填填余额）更新短期贷贷款/还本本付息更新生产/完工入库库生产线完工工申请短期贷贷款更新原料库库（购买到到期的原料料，更新在在途原料）下原料订单单购置厂房（选选择厂房类类型，选择择购买或租租赁）新建生产线线（选择生生产线类型
25、型及生产产产品种类）在建生产线线（生产线线第二、三三、四期的的投资）生产线转产产（选择转转产产品种种类）变卖生产线线开始下一批批生产（空空置的生产产线开始新新一轮生产产）更新应收款款（输入从从应收款一一期更新到到现金库的的金额）按订单交货货产品研发投投资厂房处理支付行政管管理费（每每季度固定定为1M）新市场开拓拓ISO资格格认证投资资支付设备维维修费计提折旧（ ）违约扣款紧急采购（随随时进行）出售库存（随随时进行）应收款贴现现（随时进进行）贴息（随时时进行）其他现金收收支情况登登记（根据据需要填写写）期末现金对对账（请填填余额）订单登记表表市场产品数量交货期应收款账期期销售额成本毛利产品核算统
26、统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利 综综合管理费费用明细表表 单位：百万 项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开开拓本地 区域 国内 亚洲 国际 ISO资格格认证ISO99000 1SO1140000产品研发P1（ ） P2（ ） P3（ ） P4（ ）损 失合 计 利 润 表 单位：百百万项 目本 年 数数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润润折旧支付利息前前利润财务费用（利利息+贴息息）税前利润所得税净利润 资产负债债表 单位：百万资 产金 额负债和所有有者权益金 额流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应交税金成品原料流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益：土地和建筑筑股东资本机器与设备备利润留存在建工程年度净利固定资产合合计所有者权益益合计资产总计负债和所有有者权益总总计表B-1 生产计划及采购计划编制举例表B-2 生产计划及采购计划编制（1-3年）1产品材料生产线一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度第1年第2年第3年234产品材料5678合计产品材料产品材料产品材料产品材料产品材料产品材料产品材料表B