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1、第七章 项目成本本测算管管理办法法 为规规范公司司成本管管理工作作，抓好好项目成成本过程程管控，进一步步提升项项目盈利利能力，依据公公司实际际情况与与相关规规章制度度制定本本办法。一、 测算原则则与职能能分工第一条 项目目成本测测算，按按项目设设置与工工程量清清单及会会计核算算科目接接轨，工工作内容容与定额额接轨，价格水水平与市市场接轨轨的原则则进行。第二条 成本本测算管管理工作作实行公公司、分分子公司司、项目目部三级级负责制制，各级级合同部部门是成成本测算算工作的的归口部部门。第三条 公司司合同部部门主要要职责1、 制定成本本测算相相关规章章制度及及具体测测算方法法，监督督、指导导各单位位有
2、效执执行。2、 负责组织织相关部部门共同同对公司司直管项项目进行行成本测测算，审审查、下下达成本本指标；3、 负责审核核公司重重点项目目成本指指标，协协调、指指导分子子公司、项目部部处理在在成本测测算工作作中遇到到的问题题；4、 协助财务务部门做做好成本本核算、预算分分析等有有关工作作；5、 收集整理理公司项项目成本本测算有有关资料料，推广广项目成成本测算算成功经经验；6、 汇总、分分析、整整理各单单位上报报的各类类成本管管理报表表，检查查、指导导、监督督分子公公司、项项目部开开展成本本测算和和成本控控制等工工作。第四条 分子公公司合同同部门的的主要职职责1、 贯彻执行行公司成成本管理理相关规
3、规章制度度，接受受上级单单位监督督指导；2、 建立本单单位成本本管理相相应实施施细则，确保成成本管控控体系有有效运行行；3、 负责组织织相关部部门共同同对项目目部成本本测算进进行指导导、审核核，报批批并下达达成本指指标；4、 协助财务务部门做做好成本本核算、预算分分析等工工作；5、 收集整理理项目施施工成本本测算有有关资料料，推广广项目成成本测算算成功经经验；6、 检查、督督促项目目部开展展成本测测算和成成本控制制等工作作，汇总总、分析析、审核核项目部部上报的的各类成成本管理理报表，及时将将成本管管理情况况报上级级单位。第五条 项目部合合同部门门的主要要职责、贯彻彻执行公公司及分分子公司司制定
4、的的成本测测算相关关规章制制度，确确保成本本管理体体系有效效执行；、收集集有关基基础资料料，及时时编制本本项目初初期成本本测算方方案报上上级单位位审核，做好实实施过程程中的成成本分析析、管控控和纠偏偏工作；、负责责将成本本指标分分解到各各职能部部门，实实行全员员、全要要素、全全过程管管理；、定期期向项目目经理及及上级合合同部门门汇报本本项目成成本执行行情况；、协助助财务部部门做好好成本核核算、预预算分析析等工作作；、收集集本项目目成本测测算资料料，按季季完成未未来预算算成本测测算和项项目预算算总成本本调整，完成成成本模块块数据填填报更新新，及时时上报各各类成本本报表；、总结结项目成成本测算算经
5、验教教训，提提升项目目成本管管理水平平。第六条 成本测算算相关部部门的管管理职责责1、 市场开发发相关部部门：负负责签订订项目建建设合同同，并在在合同签签订后115天内内将合同同、招标标文件、投标文文件、补补遗书、澄清涵涵及投标标期间的的成本预预测等相相关资料料移交合合同部门门并将投投标情况况进行交交底；2、 工程技术术部门：负责项项目施工工组织设设计的报报批及审审批，在在规定的的时间内内将审批批后的施施工组织织设计提提交合同同部门。施工中中发生设设计变更更或工程程数量变变化时，及时反反馈合同同部门；及时编编制、审审核项目目资料、设备需需用总计计划。3、 物资设备备部门：根据施施工组织织设计锁
6、锁确定的的物资、设备规规格型号号、数量量及时调调查、掌掌握、确确定相关关资料、船机设设备的市市场价格格信息，按公司司相关规规章制度度计算自自有周转转材料及及设备摊摊销、折折旧等费费用，按按规定的的格式编编制设备备、物资资费用测测算明细细；4、 人事部门门：按项项目部设设置确定定项目管管理人员员收入及及相关费费用；5、 财务部门门：根据据相关规规章制度度、项目目实际情情况及类类似项目目历史数数据，分分析测算算项目所所需的现现场费用用，管理理费用，财务费费用，主主营业务务税金及及附加等等。二、 成本测算算工作程程序第七条 项目成本本测算工工作程序序1、 收到项目目中标通通知书或或建设合合同签订订后
7、，由由公司（分子公公司）市市场开发发相关部部门向公公司（分分子公司司)合同同部门及及项目部部交底并并移交资资料，必必要时组组织相关关部门以以会议形形式进行行交底；2、 项目部在在本项目目建设合合同签订订后及时时编制上上报施工工组织设设计并报报公司（分子公公司）相相关部门门审批；3、 项目部合合同部门门及时向向成本测测算相关关部门收收集有关关基础数数据和资资料，在在施工组组织设计计批复后后三个月月内完成成项目成成本的编编制测算算工作(特殊项项目或特特大型项项目可视视工程具具体情况况另行确确定），测算结结果经项项目领导导审核后后报所属属公司（分子公公司）合合同部门门；4、 公司（分分子公司司）合同
8、同部门对对上报的的项目成成本测算算方案审审查后，报分管管领导审审批，及及时将审审批意见见反馈项项目部，据此向向项目部部下达相相关指标标和（或或）签订订项目管管理责任任状，将将预计总总成本相相关资料料反馈同同级财务务部门；5、 项目部根根据审批批后的成成本目标标进行现现场成本本控制，及时填填报成本本模块数数据信息息，分解解下达相相关职能能部门管管控指标标；6、 项目部定定期（不不得少于于每季度度一次）组织对对实际成成本开支支情况核核算分析析，并测测算预计计未来成成本，与与初期成成本测算算方案进进行比对对分析，及时采采取相应应纠偏措措施，实实施项目目成本动动态过程程管控；三、 项目成本本测算的的依
9、据第八条 项目成本本预测是是项目成成本管理理的重要要环节，是编制制项目成成本预算算，进行行成本控控制、核核算、分分析、考考核与评评价的重重要前提提和基础础。第九条 项目成本本测算的的主要依依据1、 相关法律律、法规规、规定定；2、 招标文件件、投标标文件、合同文文件、审审批的施施工设计计图纸、施工组组织设计计和施工工实施细细则等；3、 企业会会计准则则建造合合同（财政部部财会（19998）225号）4、 中国交交通建设设股份有有限公司司会计核核算办法法5、 中交第第二航务务工程局局有限公公司费用用管理办办法（二航财财务【220122】7331号）6、 中交第第二航务务工程局局有限公公司费用用报
10、销管管理办法法（二二航财务务【20012】7355号）7、 中交第第二航务务工程局局有限公公司施工工项目管管理办法法8、 工程量清清单、工工程变更更资料及及相关文文件；9、 公司（分分子公司司）其他他相关规规定（包包括员工工薪酬、设备折折旧、周周转材料料摊销、管理费费用的计计算方法法等）；10、 工、料、机（含含分包协协作费用用市场调调查价格格及变动动趋势；11、 国家、地地方颁发发的相关关定额、编制办办法、信信息价；12、 其他资料料。四、 项目成本本测算方方法第十条 项目部合合同部门门会同其其他相关关部门根根据相应应法律法法规规定定，招标标文件、施工图图、经审审批的项项目施工工组织设设计等
11、按按分部分分项工程程对项目目成本进进行测算算，填写写项目成成本测算算表（测测算表11至表99）和成成本测算算说明，报上级级单位合合同部门门审查，分管领领导审批批。经审审批的目目标成本本作为公公司（分分子公司司）与项项目部签签订项目目管理责责任状的的重要依依据。对对施工图图纸等编编制依据据不齐备备的分部部分项工工程，可可参照建建设合同同投标时时清单合合价暂列列并予以以说明，待相关关资料完完备后再再及时调调整。第十一条 项目成成本测算算以分部部分项工工程为基基本单位位，具体体可按一一下项目目归类。（一） 成本测算算项目1、 人工费（含劳务务分包费费）2、 材料费3、 船机使用用费（含含内部设设备分
12、包包费用）4、 调遣费（包括人人工、周周转材料料、设备备调遣费费用等）5、 专业协作作分包费费用（含含零时设设施和临临时工程程建设费费用、内内部单位位分包、专项设设计、监监控等费费用）6、 其他直接接费7、 间接费用用8、 项目部管管理费用用（二） 费用测算算项目9、 上级管理理费用10、 主管业务务税金及及附加11、 财务费用用第十二条 项目成本本测算编编制办法法1、 人工费：以审定定的项目目经理部部编制内内各类生生产工人人的人数数，按照照核定的的月平均均工资及及施工工工期计算算工资费费用，按按现行有有关规定定计算职职工福利利费。2、 材料费：材料用用量依据据施工组组织设计计、施工工图、材材
13、料消耗耗定额等等计算，材料单单价按市市场价、内部价价或内部部施工用用料摊销销办法等等确定的的到场价价格计算算。单项项材料费费用为材材料消耗耗量乘以以到场材材料单价价。3、 船机使用用费：设设备台班班数量以以施工组组织设计计和资源源配置方方案确定定的计划划量或以以完成施施工图纸纸工程量量所需台台班两为为依据，台班价价以各类类船机设设备内部部价格、折旧（维修保保养等）或市场场租赁价价格为计计价原则则（含燃燃油料及及操作人人员费用用），单单项设备备使用费费为台班班消耗量量乘以台台班单价价。4、 调遣费：根据施施工组织织设计和和资源配配置方案案确定的的各类船船机设备备、周转转材料调调遣次数数和调遣遣距
14、离，按市场场价格或或内部价价格计算算船机设设备、周周转材料料调遣费费；根据据项目管管理组织织形式确确定的人人数和调调遣距离离，按照照市场价价格或企企业内部部历史数数据确定定人缘调调遣费。5、 专业协作作分包费费用：在在明确分分包项目目工作内内容、双双方责任任的基础础上，以以施工图图的工程程数量为为依据，按市场场价为计计价原则则计算确确定专业业协作分分包费用用。对采采取收取取管理费费形式的的专业分分包，按按对应的的合同金金额扣除除管理费费的月计计算。6、 其他直接接费用：以上未未包括的的专项独独立费用用和其他他需单列列的直接接成本费费用，如如施工措措施设计计费、技技术咨询询费、施施工措施施费、冬
15、冬雨季施施工增加加费、材材料二次次搬运费费、生产产用工具具用具是是用费、检验实实验费、工程定定位复测测费、工工程点交交费、场场地清理理费、现现场施工工水电费费、工程程保险费费、临时时设施摊摊销费等等，具体体根据施施工承包包合同、施工组组织设计计、企业业历史成成本资料料等估算算确定。其中临临时设施施摊销费费，以施施工组织织设计确确定的结结构、标标准、规规格、数数量、方方式为依依据，以以市场价价格或内内部价格格为计价价原则计计算确定定并在其其他直接接费下单单列。7、 间接费用用：具体体根据项项目管理理组织形形式、管管理人员员数量、远近距距管理人人员工资资（含奖奖金）、职工福福利费、固定资资产使用用
16、费、工工具用具具使用费费、办公公费、差差旅交通通费、财财产保险险费、劳劳动保护护费、外外单位管管理费、物料消消耗、低低值易耗耗品摊销销、取暖暖费、工工程保修修费、排排污费、其他费费用等分分项单列列计算规规定。8、 项目部管管理费用用：包括括企业基基本养老老保险统统筹基金金、住房房公积金金、失业业保险金金、职工工教育经经费、工工会经费费、业务务招待费费、技术术开发费费、税金金（印花花税、车车船使用用税、土土地使用用费、房房产税等等）等，前五项项按照相相关法规规、制度度规定计计算，业业务招待待费按项项目部规规模、施施工期限限以及企企业有关关规章制制度计算算确定，技术开开发费按按立项技技术开发发项目
17、各各项费用用开支估估算确定定，有关关税金按按规定估估算。9、 上级管理理费：缴缴纳上级级管理单单位的费费用，按按公司有有关规定定计提或或按签订订的项目目管理责责任状上上缴。10、 主营业务务税金及及附加：主要指指营业税税金及附附加，根根据工程程所在地地确定不不同附加加比率乘乘以合同同可计量量总价（应扣除除暂列金金、不属属于项目目部实施施的暂定定价）计计算确定定。11、 财务费用用：指项项目部为为筹集生生产所需需资金而而发生的的各项费费用，包包括施工工期间发发生的利利息净支支出，汇汇兑净损损失，金金融机构构手续费费等。第十三条 合同预计计总成本本是指从从合同签签订开始始至合同同完成止止所发生生的
18、、与与执行合合同有关关的直接接费用和和间接费费用，不不包括主主营业务务税金及及附加、上级管管理费和和财务费费用。五、 项目成本本测算的的调整第十四条 履约过程程中，项项目部应应根据实实际施工工进展按按季度统统计实际际已发生生成本，并根据据实际变变化等调调整项目目未来成成本，构构成新的的总成本本数据，项目部部应对成成本节超超情况进进行系统统分析并并采取有有效措施施进行纠纠偏，提提高成本本过程管管控和核核算的有有效性、及时性性。第十五条 项目成成本测算算的调整整应以公公司（分分子公司司）对项项目部项项目管理理责任状状所确定定的成本本考核指指标为目目标，实实际成本本测算数数据不影影响责任任状中所所明
19、确的的成本考考核指标标。第十六条 当期项项目实际际已发生生成本核核算工作作由项目目部财务务部门牵牵头完成成，未完完成本测测算调整整由合同同部门组组织相关关部门完完成，相相关调整整数据由由个职能能部门在在每季度度末及时时录入成成本管理理信息平平台。附件：项项目成本本测算表表格表格目录录1、 成本测算算编制说说明 2、 项目成本本测算汇汇总表 测算算表13、 人工费用用测算表表 测算表表24、 劳务分包包测算表表 测算表表2-115、 材料费用用测算表表 测算表表36、 其他材料料费用测测算表 测算算表3-17、 船机使用用费及调调遣费测测算表 测算算表48、 专业协作作分包情情况明细细表 测测算
20、表559、 其他直接接费测算算表 测测算表6610、 间接费用用测算表表 测测算表7711、 项目部管管理费测测算表 测算表表812、 上级管理理费用、财务费费用、税税金测算算表 测算算表913、 合同预计计总成本本调整表表（第 次） 测算算表100工程项目目（合同编编号： ）成本测算算报告填报单位位：填 报 人：负 责 人：填报日期期：项目成本本测算编编制说明明项目成本本测算汇汇总表填报时间间： 年 月月 日 单位：元 测测算表11序号预算费用用项目合同总价价预测成本本备注一人工费见测算表表2二材料费见测算表表3三船机使用用费见测算表表4四调遣费见测算表表4五专业协作作分包费费用见测算表表5
21、六其他直接接费见测算表表6七间接费用用见测算表表7八项目经理理部管理理费用见测算表表8九小计（合合同预计计总成本本）一+二+三+四四+五+六+七七+八十上级管理理费用及及计提费费用见测算表表9十一工程税金金及其他他见测算表表9十二财务费用用见测算表表9十三合计九+十+十一+十二十四目标成本本编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：注：如该该套表格格不能满满足要求求可加附附表人工费用用测算表表工程名称称： 测算表表2序号人工费用用名称单位数量单价（元元）金额（元元）备注一工种合计计123、二劳务分包包合计明细见表表2-11123、合计编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：注：1、人工费费也可按
22、按分部分分项的劳劳务分包包价格填填写见表表2-11，但表表2-11中的费费用合计计汇总到到本表劳务分包包费用测测算表工程名称称： 测算表表2序号劳务分包包单位分部分项项工程单位数量单价金额（元元）备注编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：注：1、本表分分部分项项工程栏栏、单位位栏、数数量栏填填写内容容按合同同文件中中的清单单及施图图要求填填写2、备注中中注明劳劳务分包包工作内内容材料费用用测算表表工程名称称： 时间： 测测算表33序号分部分项项工程单位数量主要材料料数量其他材料料费用材料费合合计（元元）水泥（tt）沙（m33）碎石（mm3）一级钢筋筋（t）二级钢筋筋（t）精轧螺纹纹钢（tt）
23、钢绞线（t）预应力钢钢筋（tt）型钢（tt）其他材料料dj1dj2dj3dj4dj5dj6dj7dj8dj9本栏填费费用123456789n+11*djj1+22*djj2+（nn+1）编制： 部部门负责责人： 分管领领导：注：1、本表分分部分项项工程栏栏、单位位栏、数数量栏填填写内容容按合同同文件中中的清单单及施图图要求填填写2、材料名名称栏可可根据项项目具体体情况进进行修改改或扩充充，djj1、ddj2、djjn直接接填入单单价，11、2、n竖竖栏填入入数量，其他材材料（nn+1）在本表表中直接接填入费费用但需需另附明明细清单单（即其其他材料料明细表表3-11）其他材料料明细表表工程名称称
24、： 时时间： 测测算表33-1细目号细目名称称规格型号号单位数量材料费加工、安安装等合价备注单价合价单价合价单价合价一123二123二123小计编制： 部分分负责人人： 分管领领导：注：1、本表合合计金额额跳入表表2中nn+1栏栏。 2、本本表包括括措施用用材料、零星材材料等、零星材材料可估估算。材料费用用测算表表工程名称称： 时间： 测测算表44编制： 部部门负责责人： 分管领领导：序号船机名称称型号规格格台数使用时间间（月）使用费用用能源消耗耗费用金额备注单价（月月/台.月）小计（元元）能源消耗耗量单位（tt/台/月或度度/台/月）单价小计（元元）编制： 部门门负责人人： 分分管领导导：
25、注：1、钻孔桩桩成孔按按设备费费考虑；2、在在备注注注明租赁赁或自有有。专业协作作分包情情况明细细表工程名称称： 测算表表5序号分包商名名称分包细目目名称单位数量单价金额（元元）备注编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：其他直接接费测算算表工程名称称： 测算表表6序号费用名称称单位数量单价金额（元元）备注1材料二次次搬运费费2施工现场场水电费费3临时设施施摊销费费4生产工具具用具使使用费 5检验试验验费6冬雨夜施施工增加加费7工程定位位复测8工程点交交费9设计及技技术援助助费10场地使用用费及场场地清理理费11安全措施施费12工程一切切险（含含第三方方责任险险）保险险费13其他合计编制： 部
26、分分负责人人： 分分管领导导：间接费用用测算表表工程名称称： 测算表表7序号费用名称称单位数量单价金额（元元）备注1项目部管管理人员员工资2职工福利利表3固定资产产使用费费4工具用具具使用费费 5低值易耗耗品摊销销费6办公费7差旅交通通费8财产及人人生保险险费9工程保修修费10外单位协协作费11环保费12劳动保护护费13咨询费14其他费用用合计编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：项目部管管理费测测算表工程名称称： 测算表表8序号费用名称称单位数量单价金额（元元）备注一项目部管管理费用用1基本养老老统筹基基金2住房公积积金3失业保险险金4工会经费费 5职工教育育经费6劳动保险险费7税金8技术
27、开发发费9存货盘亏亏、毁损损和报废废损失10计提的合合同预计计损失11其他合计编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：上级管理理费用、财务费费用、税税金测算算表工程名称称： 测算表表9序号费用名称称单位数量单价金额（元元）备注一上级管理理费1计提上级级管理费费二项目部财财务费用用1利息净支支出 2汇总净损损失3金融机构构手续费费三工程税金金及附加加1项目部承承担部分分2分部承担担部分合计编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：合同预算算总成本本调整表表（第 次）工程名称称： 时时间： 金额额单位：元 测算表表10序号预算费用用项目上期预计计总成本本本季末累累计实际际发生成成本预计未来来成本本期
28、预计计总成本本备注1234=2+3一人工费二材料费三船机使用用费四调遣费五专业分包包费用六其他直接接费七间接费用用八项目部管管理费用用九小计（合合同预计计总成本本）十上级管理理费用十一财务费用用十二工程税金金及其他他合计编制： 部分分负责人人： 分分管领导导：注：合同同预计总总成本的的调整根根据财务务部门要要求可加加附表第八章 项目绩效效考核办办法为统一和和规范公公司项目目绩效考考核工作作，强化化项目履履约过程程管控，有效激激发项目目管理团团队工作作主动性性、积极极性和创创造性，进一步步提升公公司项目目管理整整体水平平，特制制定本办办法。一、 总则第一条 项目绩效效考核工工作由公公司或分分子公
29、司司合同部部门牵头头组织实实施，公公司合同同部门为为项目绩绩效考核核工作的的归口管管理部门门。第二条 公司直管管项目由由公司合合同部门门组织考考核，其其余项目目由所属属分子公公司合同同部门组组织考核核，并接接受公司司合同部部门的指指导和监监督。第三条 项目绩绩效考核核的基本本原则为为：合适适基薪、绩效优优先、兼兼顾公平平、分次次激励、动态约约束。二、 考核指标标分解第四条 项目绩绩效考核核指标分分为年度度考核指指标和完完工考核核指标两两部分。对工期期较短的的项目，可将年年度考核核合并在在完工考考核中一一并进行行。第五条 年度绩绩效考核核指标由由各单位位根据管管理工作作需要和和当年侧侧重点，于每年年年初通通过与项项目部签签订年年度绩效效考核责责任书形式下下达，具具体内容容参考本本办法附附件。年年度绩效效考核侧侧重于要要求项目目部规范范执行公公司各项项规章制制度，以以管理运运营、组组织成长长、风险险控制类类指标为为主，上上交管理理费和利利润等财财务效益益类指标标通过对对完工考考核财务务指标进进行年度度分解后后确定。第六条 为保证考考核结果果的准确确性和真真实性，超额上上交管理理费和利利润指标标不纳入入年度绩绩效考核核范围，仅包含含在项目目管理责责任状