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1、商业银行行资本管管理办法法（试行行）中国银行行业监督督管理委委员会令令20122年第11号商业银银行资本本管理办办法（试试行）已经中中国银监监会第1115次次主席会会议通过过，现予予公布，自20013年年1月11日起施施行。 主席席：尚福福林 二一二年年六月七七日商业银行行资本管管理办法法（试行行）第一章总总则第一条 为加加强商业业银行资资本监管管，维护护银行体体系稳健健运行，保护存存款人利利益，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等法律律法规，制定本本办法。第二条 本本办法适适用于在在中华人人民共和和国境内
2、内设立的的商业银银行。第三条 商商业银行行资本应应抵御其其所面临临的风险险，包括括个体风风险和系系统性风风险。第四条 商商业银行行应当符符合本办办法规定定的资本本充足率率监管要要求。第五条 本本办法所所称资本本充足率率，是指指商业银银行持有有的符合合本办法法规定的的资本与与风险加加权资产产之间的的比率。一级资本本充足率率，是指指商业银银行持有有的符合合本办法法规定的的一级资资本与风风险加权权资产之之间的比比率。核心一级级资本充充足率，是指商商业银行行持有的的符合本本办法规规定的核核心一级级资本与与风险加加权资产产之间的的比率。第六条 商商业银行行应当按按照本办办法的规规定计算算并表和和未并表表
3、的资本本充足率率。第七条 商商业银行行资本充充足率计计算应当当建立在在充分计计提贷款款损失准准备等各各项减值值准备的的基础之之上。第八条 商商业银行行应当按按照本办办法建立立全面风风险管理理架构和和内部资资本充足足评估程程序。第九条 中中国银行行业监督督管理委委员会（以下简简称银监监会）依依照本办办法对商商业银行行资本充充足率、资本管管理状况况进行监监督检查查，并采采取相应应的监管管措施。第十条 商商业银行行应当按按照本办办法披露露资本充充足率信信息。第二章资资本充足足率计算算和监管管要求第一节 资本充充足率计计算范围围第十一条条商业银银行未并并表资本本充足率率的计算算范围应应包括商商业银行行
4、境内外外所有分分支机构构。并表表资本充充足率的的计算范范围应包包括商业业银行以以及符合合本办法法规定的的其直接接或间接接投资的的金融机机构。商商业银行行及被投投资金融融机构共共同构成成银行集集团。第十二条条商业银银行计算算并表资资本充足足率，应应当将以以下境内内外被投投资金融融机构纳纳入并表表范围：（一）商商业银行行直接或或间接拥拥有500%以上上表决权权的被投投资金融融机构。（二）商商业银行行拥有550%以以下（含含）表决决权的被被投资金金融机构构，但与与被投资资金融机机构之间间有下列列情况之之一的，应将其其纳入并并表范围围：1通过过与其它它投资者者之间的的协议，拥有该该金融机机构500%以
5、上上的表决决权。2根据据章程或或协议，有权决决定该金金融机构构的财务务和经营营政策。3有权权任免该该金融机机构董事事会或类类似权力力机构的的多数成成员。4在被被投资金金融机构构董事会会或类似似权力机机构占多多数表决决权。确定对被被投资金金融机构构表决权权时，应应考虑直直接和间间接拥有有的被投投资金融融机构的的当期可可转换债债券、当当期可执执行的认认股权证证等潜在在表决权权因素，对于当当期可以以实现的的潜在表表决权，应计入入对被投投资金融融机构的的表决权权。（三）其其它证据据表明商商业银行行实际控控制被投投资金融融机构的的情况。控制，是是指一个个公司能能够决定定另一个个公司的的财务和和经营政政策
6、，并并据以从从另一个个公司的的经营活活动中获获取利益益。第十三条条商业银银行未拥拥有被投投资金融融机构多多数表决决权或控控制权，具有下下列情况况之一的的，应当当纳入并并表资本本充足率率计算范范围：（一）具具有业务务同质性性的多个个金融机机构，虽虽然单个个金融机机构资产产规模占占银行集集团整体体资产规规模的比比例较小小，但该该类金融融机构总总体风险险足以对对银行集集团的财财务状况况及风险险水平造造成重大大影响。（二）被被投资金金融机构构所产生生的合规规风险、声誉风风险造成成的危害害和损失失足以对对银行集集团的声声誉造成成重大影影响。第十四条条符合本本办法第第十二条条、第十十三条规规定的保保险公司
7、司不纳入入并表范范围。商业银行行应从各各级资本本中对应应扣除对对保险公公司的资资本投资资，若保保险公司司存在资资本缺口口的，还还应当扣扣除相应应的资本本缺口。第十五条条商业银银行拥有有被投资资金融机机构500以上上表决权权或对被被投资金金融机构构的控制制权，但但被投资资金融机机构处于于以下状状态之一一的，可可不列入入并表范范围：（一）已已关闭或或已宣布布破产。（二）因因终止而而进入清清算程序序。（三）受受所在国国外汇管管制及其其它突发发事件的的影响，资金调调度受到到限制的的境外被被投资金金融机构构。商业银行行对有前前款规定定情形的的被投资资金融机机构资本本投资的的处理方方法按照照本办法法第十四
8、四条第二二款的规规定执行行。第十六条条商业银银行计算算未并表表资本充充足率，应当从从各级资资本中对对应扣除除其对符符合本办办法第十十二条和和第十三三条规定定的金融融机构的的所有资资本投资资。若这这些金融融机构存存在资本本缺口的的，还应应当扣除除相应的的资本缺缺口。第十七条条商业银银行应当当根据本本办法制制定并表表和未并并表资本本充足率率计算内内部制度度。商业业银行调调整并表表和未并并表资本本充足率率计算范范围的，应说明明理由，并及时时报银监监会备案案。第十八条条银监会会有权根根据商业业银行及及其附属属机构股股权结构构变动、业务类类别及风风险状况况确定和和调整其其并表资资本充足足率的计计算范围围
9、。第二节 资本充充足率计计算公式式第十九条条 商商业银行行应当按按照以下下公式计计算资本本充足率率：第二十条条 商商业银行行总资本本包括核核心一级级资本、其它一一级资本本和二级级资本。商业银银行应当当按照本本办法第第三章的的规定计计算各级级资本和和扣除项项。第二十一一条商业业银行风风险加权权资产包包括信用用风险加加权资产产、市场场风险加加权资产产和操作作风险加加权资产产。商业业银行应应当按照照本办法法第四章章、第五五章和第第六章的的规定分分别计量量信用风风险加权权资产、市场风风险加权权资产和和操作风风险加权权资产。第三节 资本充充足率监监管要求求第二十二二条商业业银行资资本充足足率监管管要求包
10、包括最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求、系统重重要性银银行附加加资本要要求以及及第二支支柱资本本要求。第二十三三条商业业银行各各级资本本充足率率不得低低于如下下最低要要求：（一）核核心一级级资本充充足率不不得低于于5%。（二）一一级资本本充足率率不得低低于6%。（三）资资本充足足率不得得低于88%。第二十四四条商业业银行应应当在最最低资本本要求的的基础上上计提储储备资本本。储备备资本要要求为风风险加权权资产的的2.55%，由由核心一一级资本本来满足足。特定情况况下，商商业银行行应当在在最低资资本要求求和储备备资本要要求之上上计提逆逆周期资资本。逆逆周期资资本要求求为风险险加权资
11、资产的00-2.5%，由核心心一级资资本来满满足。逆周期资资本的计计提与运运用规则则另行规规定。第二十五五条除本本办法第第二十三三条和第第二十四四条规定定的最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求外外，系统统重要性性银行还还应当计计提附加加资本。国内系统统重要性性银行附附加资本本要求为为风险加加权资产产的1%，由核核心一级级资本满满足。国国内系统统重要性性银行的的认定标标准另行行规定。若国内银银行被认认定为全全球系统统重要性性银行，所适用用的附加加资本要要求不得得低于巴巴塞尔委委员会的的统一规规定。第二十六六条除本本办法第第二十三三条、第第二十四四条和第第二十五五条规定定的资本本要求
12、以以外，银银监会有有权在第第二支柱柱框架下下提出更更审慎的的资本要要求，确确保资本本充分覆覆盖风险险，包括括：（一）根根据风险险判断，针对部部分资产产组合提提出的特特定资本本要求；（二）根根据监督督检查结结果，针针对单家家银行提提出的特特定资本本要求。第二十七七条除上上述资本本充足率率监管要要求外，商业银银行还应应当满足足杠杆率率监管要要求。杠杆率的的计算规规则和监监管要求求另行规规定。第三章资资本定义义第一节 资本组组成第二十八八条商业业银行发发行的资资本工具具应符合合本办法法附件11规定的的合格标标准。第二十九九条核心心一级资资本包括括：（一）实实收资本本或普通通股。（二）资资本公积积。（
13、三）盈盈余公积积。（四）一一般风险险准备。（五）未未分配利利润。（六）少少数股东东资本可可计入部部分。第三十条条其它一一级资本本包括：（一）其其它一级级资本工工具及其其溢价。（二）少少数股东东资本可可计入部部分。第三十一一条二级级资本包包括：（一）二二级资本本工具及及其溢价价。（二）超超额贷款款损失准准备。1.商业业银行采采用权重重法计量量信用风风险加权权资产的的，超额额贷款损损失准备备可计入入二级资资本，但但不得超超过信用用风险加加权资产产的1.25%。前款所称称超额贷贷款损失失准备是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备超过过最低要要求的部部分。贷贷款损失失准备最最低要求求指1000
14、%拨拨备覆盖盖率对应应的贷款款损失准准备和应应计提的的贷款损损失专项项准备两两者中的的较大者者。2.商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产的，超额贷贷款损失失准备可可计入二二级资本本，但不不得超过过信用风风险加权权资产的的0.66%。前款所称称超额贷贷款损失失准备是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备超过过预期损损失的部部分。（三）少少数股东东资本可可计入部部分。 第二节 资本扣扣除项第三十二二条计算算资本充充足率时时，商业业银行应应当从核核心一级级资本中中全额扣扣除以下下项目：（一）商商誉。（二）其其它无形形资产（土地使使用权除除外）。（三）由由经营亏亏损引起起的净
15、递递延税资资产。（四）贷贷款损失失准备缺缺口。1.商业业银行采采用权重重法计量量信用风风险加权权资产的的，贷款款损失准准备缺口口是指商商业银行行实际计计提的贷贷款损失失准备低低于贷款款损失准准备最低低要求的的部分。2.商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产的，贷款损损失准备备缺口是是指商业业银行实实际计提提的贷款款损失准准备低于于预期损损失的部部分。（五）资资产证券券化销售售利得。（六）确确定受益益类的养养老金资资产净额额。（七）直直接或间间接持有有本银行行的股票票。（八）对对资产负负债表中中未按公公允价值值计量的的项目进进行套期期形成的的现金流流储备，若为正正值，应应予以扣
16、扣除；若若为负值值，应予予以加回回。（九）商商业银行行自身信信用风险险变化导导致其负负债公允允价值变变化带来来的未实实现损益益。第三十三三条商业业银行之之间通过过协议相相互持有有的各级级资本工工具，或或银监会会认定为为虚增资资本的各各级资本本投资，应从相相应监管管资本中中对应扣扣除。 商业银银行直接接或间接接持有本本银行发发行的其其他一级级资本工工具和二二级资本本工具，应从相相应的监监管资本本中对应应扣除。对应扣除除是指从从商业银银行自身身相应层层级资本本中扣除除。商业业银行某某一级资资本净额额小于应应扣除数数额的，缺口部部分应从从更高一一级的资资本净额额中扣除除。 第三十四四条商业业银行对对
17、未并表表金融机机构的小小额少数数资本投投资，合合计超出出本银行行核心一一级资本本净额110%的的部分，应从各各级监管管资本中中对应扣扣除。小额少数数资本投投资是指指商业银银行对金金融机构构各级资资本投资资（包括括直接和和间接投投资）占占该被投投资金融融机构实实收资本本（普通通股加普普通股溢溢价）110（不含）以下，且不符符合本办办法第十十二条、第十三三条规定定的资本本投资。第三十五五条商业业银行对对未并表表金融机机构的大大额少数数资本投投资中，核心一一级资本本投资合合计超出出本行核核心一级级资本净净额100%的部部分应从从本银行行核心一一级资本本中扣除除；其它它一级资资本投资资和二级级资本投投
18、资应从从相应层层级资本本中全额额扣除。大额少数数资本投投资是指指商业银银行对金金融机构构各级资资本投资资（包括括直接和和间接投投资）占占该被投投资金融融机构实实收资本本（普通通股加普普通股溢溢价）110（含）以以上，且且不符合合本办法法第十二二条、第第十三条条规定的的资本投投资。第三十六六条除本本办法第第三十二二条第三三款规定定的递延延税资产产外，其其它依赖赖于本银银行未来来盈利的的净递延延税资产产，超出出本行核核心一级级资本净净额100%的部部分应从从核心一一级资本本中扣除除。第三十七七条根据据本办法法第三十十五条、第三十十六条的的规定，未在商商业银行行核心一一级资本本中扣除除的对金金融机构
19、构的大额额少数资资本投资资和相应应的净递递延税资资产，合合计金额额不得超超过本行行核心一一级资本本净额的的15%。第三节 少数股股东资本本的处理理第三十八八条商业业银行附附属公司司适用于于资本充充足率监监管的，附属公公司直接接发行且且由第三三方持有有的少数数股东资资本可以以部分计计入监管管资本。第三十九九条附属属公司核核心一级级资本中中少数股股东资本本用于满满足核心心一级资资本最低低要求和和储备资资本要求求的部分分，可计计入并表表核心一一级资本本。最低要求求和储备备资本要要求为下下面两项项中较小小者：（一）附附属公司司核心一一级资本本最低要要求加储储备资本本要求。（二）母母公司并并表核心心一级
20、资资本最低低要求与与储备资资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第四十条条附属公公司一级级资本中中少数股股东资本本用于满满足一级级资本最最低要求求和储备备资本要要求的部部分，扣扣除已计计入并表表核心一一级资本本的部分分后，剩剩余部分分可以计计入并表表其它一一级资本本。最低要求求和储备备资本要要求为下下面两项项中较小小者：（一）附附属公司司一级资资本最低低要求加加储备资资本要求求。（二）母母公司并并表一级级资本最最低要求求与储备备资本要要求归属属于附属属公司的的部分。第四十一一条附属属公司总总资本中中少数股股东资本本用于满满足总资资本最低低要求和和储备资资本要求求的部分分，扣除除已计入入并表一一
21、级资本本的部分分后，剩剩余部分分可以计计入并表表二级资资本。最低要求求和储备备资本要要求为下下面两项项中较小小者：（一）附附属公司司总资本本最低要要求加储储备资本本要求。（二）母母公司并并表总资资本最低低要求与与储备资资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第四节 特殊规规定第四十二二条商业业银行发发行的二二级资本本工具有有确定到到期日的的，该二二级资本本工具在在距到期期日前最最后五年年，可计计入二级级资本的的金额，应当按按1000%、880%、60%、400%、220%的的比例逐逐年减计计。第四十三三条商业业银行220100年9月月12日日前发行行的不合合格二级级资本工工具，220133年1月
22、月1日之之前可计计入监管管资本，20113年11月1日日起按年年递减110%，20222年11月1日日起不得得计入监监管资本本。前款所称称不合格格二级资资本工具具按年递递减数量量的计算算以20013年年1月11日的数数量为基基数。带有利率率跳升机机制或其其它赎回回激励的的二级资资本工具具，若行行权日期期在20013年年1月11日之后后，且在在行权日日未被赎赎回，并并满足本本办法附附件1规规定的其其它所有有合格标标准，可可继续计计入监管管资本。第四十四四条商业业银行220100年9月月12日日至20013年年1月11日之间间发行的的二级资资本工具具，若不不含有减减记或转转股条款款，但满满足本办办
23、法附件件1规定定的其它它合格标标准，220133年1月月1日之之前可计计入监管管资本，20113年11月1日日起按年年递减110%，20222年11月1日日起不得得计入监监管资本本。前款所称称不合格格二级资资本工具具按年递递减数量量的计算算以20013年年1月11日的数数量为基基数。第四十五五条20013年年1月11日之后后发行的的不合格格资本工工具不再再计入监监管资本本。第四章信信用风险险加权资资产计量量第一节 一般规规定第四十六六条商业业银行可可以采用用权重法法或内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产。商商业银行行采用内内部评级级法计量量信用风风险加权权资产的的，应当当符合本本办法的的规
24、定，并经银银监会核核准。内内部评级级法未覆覆盖的风风险暴露露应采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产。未经银监监会核准准，商业业银行不不得变更更信用风风险加权权资产计计量方法法。第四十七七条商业业银行申申请采用用内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产的，提提交申请请时内部部评级法法资产覆覆盖率应应不低于于50%，并在在三年内内达到880%。前款所称称内部评评级法资资产覆盖盖率按以以下公式式确定：内部评级级法资产产覆盖率率=按内内部评级级法计量量的风险险加权资资产/（按内部部评级法法计量的的风险加加权资产产按权权重法计计量的内内部评级级法未覆覆盖信用用风险暴暴露的风风险加权权资产）1000%
25、第四十八八条商业业银行采采用内部部评级法法，应当当按照本本办法附附件3的的规定计计量信用用风险加加权资产产，按照照本办法法附件44的规定定对银行行账户信信用风险险暴露进进行分类类，按照照本办法法附件55的规定定建立内内部评级级体系。商业银行行采用内内部评级级法，可可以按照照本办法法附件66的规定定审慎考考虑信用用风险缓缓释工具具的风险险抵补作作用。商业银行行采用内内部评级级法，可可以按照照本办法法附件77的规定定采用监监管映射射法计量量专业贷贷款信用用风险加加权资产产。第四十九九条商业业银行应应当按照照本办法法附件88的规定定计量银银行账户户和交易易账户的的交易对对手信用用风险加加权资产产。第
26、五十条条商业银银行应当当按照本本办法附附件9的的规定计计量资产产证券化化风险暴暴露的信信用风险险加权资资产。第二节 权重法法第五十一一条权重重法下信信用风险险加权资资产为银银行账户户表内资资产信用用风险加加权资产产与表外外项目信信用风险险加权资资产之和和。第五十二二条商业业银行计计量各类类表内资资产的风风险加权权资产，应首先先从资产产账面价价值中扣扣除相应应的减值值准备，然后乘乘以风险险权重。第五十三三条商业业银行计计量各类类表外项项目的风风险加权权资产，应将表表外项目目名义金金额乘以以信用转转换系数数得到等等值的表表内资产产，再按按表内资资产的处处理方式式计量风风险加权权资产。第五十四四条现
27、金金及现金金等价物物的风险险权重为为0。第五十五五条商业业银行对对境外主主权和金金融机构构债权的的风险权权重，以以所在国国家或地地区的外外部信用用评级结结果为基基准。（一）对对其它国国家或地地区政府府及其中中央银行行债权，该国家家或地区区的评级级为AAA-（含含）以上上的，风风险权重重为0%；AAA-以下下，A-（含）以上的的，风险险权重为为20%；A-以下，BBBB-（含含）以上上的，风风险权重重为500%；BBBB-以下，B-（含）以以上的，风险权权重为1100%；B-以下的的，风险险权重为为1500%；未未评级的的，风险险权重为为1000%。（二）对对公共部部门实体体债权的的风险权权重与
28、对对所在国国家或地地区注册册的商业业银行债债权的风风险权重重相同。（三）对对境外商商业银行行债权，注册地地所在国国家或地地区的评评级为AAA-（含）以以上的，风险权权重为225%；AA-以下，A-（含）以以上的，风险权权重为550%；A-以以下，BB-（含含）以上上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风险权权重为1150%；未评评级的，风险权权重为1100%。（四）对对境外其其它金融融机构债债权的风风险权重重为1000%。第五十六六条商业业银行对对多边开开发银行行、国际际清算银银行和国国际货币币基金组组织债权权的风险险权重为为0%。 多边开开发银行行包括世世界银行行集团、亚洲开开发银行
29、行、非洲洲开发银银行、欧欧洲复兴兴开发银银行、泛泛美开发发银行、欧洲投投资银行行、欧洲洲投资基基金、北北欧投资资银行、加勒比比海开发发银行、伊斯兰兰开发银银行和欧欧洲开发发银行理理事会。第五十七七条商业业银行对对我国中中央政府府和中国国人民银银行债权权的风险险权重为为0%。第五十八八条商业业银行对对我国公公共部门门实体债债权的风风险权重重为200%。我我国公共共部门实实体包括括：（一）除除财政部部和中国国人民银银行以外外，其它它收入主主要源于于中央财财政的公公共部门门。（二）省省级（直直辖区、自治区区）以及及计划单单列市人人民政府府。商业银行行对前款款所列公公共部门门实体投投资的工工商企业业的
30、债权权不适用用20%的风险险权重。第五十九九条商业业银行对对我国政政策性银银行债权权的风险险权重为为0%。商业银行行对我国国政策性性银行的的次级债债权（未未扣除部部分）的的风险权权重为1100%。第六十条条商业银银行持有有我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司为为收购国国有银行行不良贷贷款而定定向发行行的债券券的风险险权重为为0%。商业银行行对我国国中央政政府投资资的金融融资产管管理公司司其它债债权的风风险权重重为1000%。第六十一一条商业业银行对对我国其其它商业业银行债债权的风风险权重重为255%，其其中原始始期限三三个月以以内（含含）债权权的风险险权重为为20%。 以风险险权重为为
31、0%的的金融资资产作为为质押的的债权，其覆盖盖部分的的风险权权重为00%。商业银行行对我国国其它商商业银行行的次级级债权（未扣除除部分）的风险险权重为为1000%。第六十二二条商业业银行对对我国其其它金融融机构债债权的风风险权重重为1000%。第六十三三条商业业银行对对一般企企业债权权的风险险权重为为1000%。第六十四四条商业业银行对对同时符符合以下下条件的的微型和和小型企企业债权权的风险险权重为为75%：（一）企企业符合合国家相相关部门门规定的的微型和和小型企企业认定定标准。（二）商商业银行行对单家家企业（或企业业集团）的风险险暴露不不超过5500万万元。（三）商商业银行行对单家家企业（或
32、企业业集团）的风险险暴露占占本行信信用风险险暴露总总额的比比例不高高于0.5%。第六十五五条商业业银行对对个人债债权的风风险权重重。（一）个个人住房房抵押贷贷款的风风险权重重为500%。（二）对对已抵押押房产，在购房房人没有有全部归归还贷款款前，商商业银行行以再评评估后的的净值为为抵押追追加贷款款的，追追加部分分的风险险权重为为1500%。（三）对对个人其其它债权权的风险险权重为为75%。第六十六六条租赁赁业务的的租赁资资产余值值的风险险权重为为1000%。第六十七七条下列列资产适适用2550%风风险权重重：（一）对对金融机机构的股股权投资资（未扣扣除部分分）。（二）依依赖于银银行未来来盈利的
33、的净递延延税资产产（未扣扣除部分分）。第六十八八条商业业银行对对工商企企业股权权投资的的风险权权重。（一）商商业银行行被动持持有的对对工商企企业股权权投资在在法律规规定处分分期限内内的风险险权重为为4000%。（二）商商业银行行因政策策性原因因并经国国务院特特别批准准的对工工商企业业股权投投资的风风险权重重为4000%。（三）商商业银行行对工商商企业其其它股权权投资的的风险权权重为112500%。第六十九九条商业业银行非非自用不不动产的的风险权权重为112500%。商业银行行因行使使抵押权权而持有有的非自自用不动动产在法法律规定定处分期期限内的的风险权权重为1100%。第七十条条商业银银行其它
34、它资产的的风险权权重为1100%。第七十一一条商业业银行各各类表外外项目的的信用转转换系数数。（一）等等同于贷贷款的授授信业务务的信用用转换系系数为1100%。（二）原原始期限限不超过过1年和和1年以以上的贷贷款承诺诺的信用用转换系系数分别别为200%和550%；可随时时无条件件撤销的的贷款承承诺的信信用转换换系数为为0%。（三）未未使用的的信用卡卡授信额额度的信信用转换换系数为为50%，但同同时符合合以下条条件的未未使用的的信用卡卡授信额额度的信信用转换换系数为为20%：1.授信信对象为为自然人人，授信信方式为为无担保保循环授授信。2.对同同一持卡卡人的授授信额度度不超过过1000万人民民币
35、。3.商业业银行应应至少每每年一次次评估持持卡人的的信用程程度，按按季监控控授信额额度的使使用情况况；若持持卡人信信用状况况恶化，商业银银行有权权降低甚甚至取消消授信额额度。（四）票票据发行行便利和和循环认认购便利利的信用用转换系系数为550%。（五）银银行借出出的证券券或用作作抵押物物的证券券，包括括回购交交易中的的证券借借贷，信信用转换换系数为为1000%。（六） 与贸易易直接相相关的短短期或有有项目，信用转转换系数数为200%。（七）与与交易直直接相关关的或有有项目，信用转转换系数数为500%。（八）信信用风险险仍在银银行的资资产销售售与购买买协议，信用转转换系数数为1000%。（九）远
36、远期资产产购买、远期定定期存款款、部分分交款的的股票及及证券，信用转转换系数数为1000%。（十）其其它表外外项目的的信用转转换系数数均为1100%。第七十二二条商业业银行应应当按照照本办法法附件22的规定定对因证证券、商商品、外外汇清算算形成的的风险暴暴露计量量信用风风险加权权资产。第七十三三条商业业银行采采用权重重法计量量信用风风险加权权资产时时，可按按照本办办法附件件2的规规定考虑虑合格质质物质押押或合格格保证主主体提供供保证的的风险缓缓释作用用。合格质物物质押的的债权（含证券券融资类类交易形形成的债债权），取得与与质物相相同的风风险权重重，或取取得对质质物发行行人或承承兑人直直接债权权
37、的风险险权重。部分质质押的债债权（含含证券融融资类交交易形成成的债权权），受受质物保保护的部部分获得得相应的的较低风风险权重重。合格保证证主体提提供全额额保证的的贷款，取得对对保证人人直接债债权的风风险权重重。部分分保证的的贷款，被保证证部分获获得相应应的较低低风险权权重。第七十四四条商业业银行采采用权重重法的，质物或或保证的的担保期期限短于于被担保保债权期期限的，不具备备风险缓缓释作用用。第三节 内部评评级法第七十五五条商业业银行应应对银行行账户信信用风险险暴露进进行分类类，并至至少分为为以下六六类：（一）主主权风险险暴露。（二）金金融机构构风险暴暴露，包包括银行行类金融融机构风风险暴露露和
38、非银银行类金金融机构构风险暴暴露。（三）公公司风险险暴露，包括中中小企业业风险暴暴露、专专业贷款款和一般般公司风风险暴露露。（四）零零售风险险暴露，包括个个人住房房抵押贷贷款、合合格循环环零售风风险暴露露和其它它零售风风险暴露露。（五）股股权风险险暴露。（六）其其它风险险暴露，包括购购入应收收款及资资产证券券化风险险暴露。主权风险险暴露、金融机机构风险险暴露和和公司风风险暴露露统称为为非零售售风险暴暴露。第七十六六条商业业银行应应分别计计量未违违约和已已违约风风险暴露露的风险险加权资资产：（一）未未违约非非零售风风险暴露露的风险险加权资资产计量量基于单单笔信用用风险暴暴露的违违约概率率、违约约
39、损失率率、违约约风险暴暴露、相相关性和和有效期期限。未违约零零售类风风险暴露露的风险险加权资资产计量量基于单单个资产产池风险险暴露的的违约概概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露和和相关性性。（二）已已违约风风险暴露露的风险险加权资资产计量量基于违违约损失失率、预预期损失失率和违违约风险险暴露。第七十七七条商业业银行应应当按照照以下方方法确定定违约概概率：（一）主主权风险险暴露的的违约概概率为商商业银行行内部估估计的11年期违违约概率率。（二）公公司、金金融机构构和零售售风险暴暴露的违违约概率率为商业业银行内内部估计计的1年年期违约约概率与与0.003中中的较大大值。（三）对对于提供供合格保保
40、证或信信用衍生生工具的的风险暴暴露，商商业银行行可以使使用保证证人的违违约概率率替代债债务人的的违约概概率。第七十八八条商业业银行应应当按照照以下方方法确定定违约损损失率：（一）商商业银行行采用初初级内部部评级法法，非零零售风险险暴露中中没有合合格抵质质押品的的高级债债权和次次级债权权的违约约损失率率分别为为45和755。对对于提供供合格抵抵质押品品的高级级债权和和从属于于净额结结算主协协议的回回购交易易，商业业银行可可以根据据风险缓缓释效应应调整违违约损失失率。（二）商商业银行行采用高高级内部部评级法法，应使使用内部部估计的的单笔非非零售风风险暴露露的违约约损失率率。（三）商商业银行行应使用
41、用内部估估计的零零售资产产池的违违约损失失率。第七十九九条商业业银行应应当按照照以下方方法确定定违约风风险暴露露：违约风险险暴露应应不考虑虑专项准准备和部部分核销销的影响响。表内内资产的的违约风风险暴露露应不小小于以下下两项之之和：（1）违违约风险险暴露被被完全核核销后，银行监监管资本本下降的的数量；（2）各项专专项准备备金和部部分核销销的数量量。如果果商业银银行估计计的违约约风险暴暴露超过过以上两两项之和和，超过过部分可可视为折折扣。风风险加权权资产的的计量不不受该折折扣的影影响，但但比较预预期损失失和合格格准备金金时，可可将该折折扣计入入准备金金。（一）商商业银行行采用初初级内部部评级法法
42、，应当当按风险险暴露名名义金额额计量表表内资产产的违约约风险暴暴露，但但可以考考虑合格格净额结结算的风风险缓释释效应。（二）商商业银行行采用初初级内部部评级法法，贷款款承诺、票据发发行便利利、循环环认购便便利等表表外项目目的信用用转换系系数为775%；可随时时无条件件撤销的的贷款承承诺信用用转换系系数为00%；其其它各类类表外项项目的信信用转换换系数按按照本办办法第七七十一条条的规定定。（三）商商业银行行采用高高级内部部评级法法，应当当使用内内部估计计的非零零售违约约风险暴暴露。对对于按照照本办法法第七十十一条规规定信用用转换系系数为1100%的表外外项目，应使用用1000%的信信用转换换系数
43、估估计违约约风险暴暴露。（四）商商业银行行应当使使用内部部估计的的零售违违约风险险暴露。对于表表外零售售风险暴暴露，商商业银行行应按照照内部估估计的信信用转换换系数计计量违约约风险暴暴露。第八十条条商业银银行应当当按照以以下方法法确定有有效期限限：（一）商商业银行行采用初初级内部部评级法法，非零零售风险险暴露的的有效期期限为22.5年年。回购购类交易易的有效效期限为为0.55年。（二）商商业银行行采用高高级内部部评级法法，有效效期限为为1年和和内部估估计的有有效期限限两者之之间的较较大值，但最大大不超过过5年。中小企企业风险险暴露的的有效期期限可以以采用22.5年年。（三）对对于下列列短期风风
44、险暴露露，有效效期限为为内部估估计的有有效期限限与1天天中的较较大值：1原始始期限11年以内内全额抵抵押的场场外衍生生品交易易、保证证金贷款款、回购购交易和和证券借借贷交易易。交易易文件中中必须包包括按日日重新估估值并调调整保证证金，且且在交易易对手违违约或未未能补足足保证金金时可以以及时平平仓或处处置抵押押品的条条款。2.原始始期限11年以内内自我清清偿性的的贸易融融资，包包括开立立的和保保兑的信信用证。3.原始始期限33个月以以内的其其它短期期风险暴暴露，包包括：场场外衍生生品交易易、保证证金贷款款、回购购交易、证券借借贷，短短期贷款款和存款款，证券券和外汇汇清算而而产生的的风险暴暴露，以
45、以电汇方方式进行行现金清清算产生生的风险险暴露等等。第五章市市场风险险加权资资产计量量第一节 一般规规定第八十一一条本办办法所称称市场风风险是指指因市场场价格（利率、汇率、股票价价格和商商品价格格）的不不利变动动而使商商业银行行表内和和表外业业务发生生损失的的风险。第八十二二条市场场风险资资本计量量应覆盖盖商业银银行交易易账户中中的利率率风险和和股票风风险，以以及全部部汇率风风险和商商品风险险。商业银行行可以不不对结构构性外汇汇风险暴暴露计提提市场风风险资本本。第八十三三条本办办法所称称交易账账户包括括为交易易目的或或对冲交交易账户户其它项项目的风风险而持持有的金金融工具具和商品品头寸。前款所
46、称称为交易易目的而而持有的的头寸是是指短期期内有目目的地持持有以便便出售，或从实实际或预预期的短短期价格格波动中中获利，或锁定定套利的的头寸，包括自自营业务务、做市市业务和和为执行行客户买买卖委托托的代客客业务而而持有的的头寸。交易账账户中的的金融工工具和商商品头寸寸原则上上还应满满足以下下条件：（一）在在交易方方面不受受任何限限制，可可以随时时平盘。（二）能能够完全全对冲以以规避风风险。（三）能能够准确确估值。（四）能能够进行行积极的的管理。第八十四四条商业业银行应应当制定定清晰的的银行账账户和交交易账户户划分标标准，明明确纳入入交易账账户的金金融工具具和商品品头寸以以及在银银行账户户和交易易账户间间划转的的条件，确保执执行的一一致性。第八十五五条商业业银行可可以采用用标准法法或内部部模型法法计量市市场风险险资本要要求。未未经银监监会核准准，商业业银行不不得变更更市场风风险资本本计量方方法。第八十六六条商业业银行采采用内部部模型法法,若未未覆盖所所有市场场风险，经银监监会核准准，可组组合采用用内部模模型法和和标准法法计量市市场风险险资本要要求，但但银行集集团内部部同一机机构不得得对同一一种市场场风险采采用不同同方法计计量市场场风险资资本要求