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1、中国银行业监督管理委员会令2012年第1号商业银行行资本管管理办法法（试行行）已已经中国国银监会会第1115次主主席会议议通过，现现予公布布，自220133年1月月1日起起施行。主席：尚福林林二一二年年六月七七日商业银行资资本管理理办法（试试行）第一章总则第一条为加强强商业银银行资本本监管，维维护银行行体系稳稳健运行行，保护护存款人人利益，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等等法律法法规，制制定本办办法。第二条本办法法适用于于在中华华人民共共和国境境内设立立的商业业银行。第三条商业银银行资本本应抵御御其所面
2、面临的风风险，包包括个体体风险和和系统性性风险。第四条商业银银行应当当符合本本办法规规定的资资本充足足率监管管要求。第五条本办法法所称资资本充足足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的资本本与风险险加权资资产之间间的比率率。一级资本充充足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的一级级资本与与风险加加权资产产之间的的比率。核心一级资资本充足足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的核心心一级资资本与风风险加权权资产之之间的比比率。第六条商业银银行应当当按照本本办法的的规定计计算并表表和未并并表的资资本充足足率。第七条商业银银行资本本充足率率计算应应当建立立在充分分
3、计提贷贷款损失失准备等等各项减减值准备备的基础础之上。第八条商业银银行应当当按照本本办法建建立全面面风险管管理架构构和内部部资本充充足评估估程序。第九条中国银银行业监监督管理理委员会会（以下下简称银银监会）依依照本办办法对商商业银行行资本充充足率、资资本管理理状况进进行监督督检查，并并采取相相应的监监管措施施。第十条商业银银行应当当按照本本办法披披露资本本充足率率信息。第二章资本充充足率计计算和监监管要求求第一节 资资本充足足率计算算范围第十一条商业银银行未并并表资本本充足率率的计算算范围应应包括商商业银行行境内外外所有分分支机构构。并表表资本充充足率的的计算范范围应包包括商业业银行以以及符合
4、合本办法法规定的的其直接接或间接接投资的的金融机机构。商商业银行行及被投投资金融融机构共共同构成成银行集集团。第十二条商业银银行计算算并表资资本充足足率，应应当将以以下境内内外被投投资金融融机构纳纳入并表表范围：（一）商业业银行直直接或间间接拥有有50%以上表表决权的的被投资资金融机机构。（二）商业业银行拥拥有500%以下下（含）表表决权的的被投资资金融机机构，但但与被投投资金融融机构之之间有下下列情况况之一的的，应将将其纳入入并表范范围：1通过与与其它投投资者之之间的协协议，拥拥有该金金融机构构50%以上的的表决权权。2根据章章程或协协议，有有权决定定该金融融机构的的财务和和经营政政策。3有
5、权任任免该金金融机构构董事会会或类似似权力机机构的多多数成员员。4在被投投资金融融机构董董事会或或类似权权力机构构占多数数表决权权。确定对被投投资金融融机构表表决权时时，应考考虑直接接和间接接拥有的的被投资资金融机机构的当当期可转转换债券券、当期期可执行行的认股股权证等等潜在表表决权因因素，对对于当期期可以实实现的潜潜在表决决权，应应计入对对被投资资金融机机构的表表决权。（三）其它它证据表表明商业业银行实实际控制制被投资资金融机机构的情情况。控制，是指指一个公公司能够够决定另另一个公公司的财财务和经经营政策策，并据据以从另另一个公公司的经经营活动动中获取取利益。第十三条商业银银行未拥拥有被投投
6、资金融融机构多多数表决决权或控控制权，具具有下列列情况之之一的，应应当纳入入并表资资本充足足率计算算范围：（一）具有有业务同同质性的的多个金金融机构构，虽然然单个金金融机构构资产规规模占银银行集团团整体资资产规模模的比例例较小，但但该类金金融机构构总体风风险足以以对银行行集团的的财务状状况及风风险水平平造成重重大影响响。（二）被投投资金融融机构所所产生的的合规风险、声声誉风险险造成的的危害和和损失足足以对银银行集团团的声誉誉造成重重大影响响。第十四条符合本本办法第第十二条条、第十十三条规规定的保保险公司司不纳入入并表范范围。商业银行应应从各级级资本中中对应扣扣除对保保险公司司的资本本投资，若若
7、保险公公司存在在资本缺缺口的，还还应当扣扣除相应应的资本本缺口。第十五条商业银银行拥有有被投资资金融机机构500以上上表决权权或对被被投资金金融机构构的控制制权，但但被投资资金融机机构处于于以下状状态之一一的，可可不列入入并表范范围：（一）已关关闭或已已宣布破破产。（二）因终终止而进进入清算算程序。（三）受所所在国外外汇管制制及其它它突发事事件的影影响，资资金调度度受到限限制的境境外被投投资金融融机构。商业银行对对有前款款规定情情形的被被投资金金融机构构资本投投资的处处理方法法按照本本办法第第十四条条第二款款的规定定执行。第十六条商业银银行计算算未并表表资本充充足率，应应当从各各级资本本中对应
8、应扣除其其对符合合本办法法第十二二条和第第十三条条规定的的金融机机构的所所有资本本投资。若若这些金金融机构构存在资资本缺口口的，还还应当扣扣除相应应的资本本缺口。第十七条商业银银行应当当根据本本办法制制定并表表和未并并表资本本充足率率计算内内部制度度。商业业银行调调整并表表和未并并表资本本充足率率计算范范围的，应应说明理理由，并并及时报报银监会会备案。第十八条银监会会有权根根据商业业银行及及其附属属机构股股权结构构变动、业业务类别别及风险险状况确确定和调调整其并并表资本本充足率率的计算算范围。第二节 资资本充足足率计算算公式第十九条商业银银行应当当按照以以下公式式计算资资本充足足率：第二十条商
9、业银银行总资资本包括括核心一一级资本本、其它它一级资资本和二二级资本本。商业业银行应应当按照照本办法法第三章章的规定定计算各各级资本本和扣除除项。第二十一条条商业银银行风险险加权资资产包括括信用风风险加权权资产、市市场风险险加权资资产和操操作风险险加权资资产。商商业银行行应当按按照本办办法第四四章、第第五章和和第六章章的规定定分别计计量信用用风险加加权资产产、市场场风险加加权资产产和操作作风险加加权资产产。第三节 资资本充足足率监管管要求第二十二条条商业银银行资本本充足率率监管要要求包括括最低资资本要求求、储备备资本和和逆周期期资本要要求、系系统重要要性银行行附加资资本要求求以及第第二支柱柱资
10、本要要求。第二十三条条商业银银行各级级资本充充足率不不得低于于如下最最低要求求：（一）核心心一级资资本充足足率不得得低于55%。（二）一级级资本充充足率不不得低于于6%。（三）资本本充足率率不得低低于8%。第二十四条条商业银银行应当当在最低低资本要要求的基基础上计计提储备备资本。储储备资本本要求为为风险加加权资产产的2.5%，由由核心一一级资本本来满足足。特定情况下下，商业业银行应应当在最最低资本本要求和和储备资资本要求求之上计计提逆周周期资本本。逆周周期资本本要求为为风险加加权资产产的0-2.55%，由由核心一一级资本本来满足足。逆周期资本本的计提提与运用用规则另另行规定定。第二十五条条除本
11、办办法第二二十三条条和第二二十四条条规定的的最低资资本要求求、储备备资本和和逆周期期资本要要求外，系系统重要要性银行行还应当当计提附附加资本本。国内系统重重要性银银行附加加资本要要求为风风险加权权资产的的1%，由由核心一一级资本本满足。国国内系统统重要性性银行的的认定标标准另行行规定。若国内银行行被认定定为全球球系统重重要性银银行，所所适用的的附加资资本要求求不得低低于巴塞塞尔委员员会的统统一规定定。第二十六条条除本办办法第二二十三条条、第二二十四条条和第二二十五条条规定的的资本要要求以外外，银监监会有权权在第二二支柱框框架下提提出更审审慎的资资本要求求，确保保资本充充分覆盖盖风险，包包括：（
12、一）根据据风险判判断，针针对部分分资产组组合提出出的特定定资本要要求；（二）根据据监督检检查结果果，针对对单家银银行提出出的特定定资本要要求。第二十七条条除上述述资本充充足率监监管要求求外，商商业银行行还应当当满足杠杠杆率监监管要求求。杠杆率的计计算规则则和监管管要求另另行规定定。第三章资本定定义第一节 资资本组成成第二十八条条商业银银行发行行的资本本工具应应符合本本办法附附件1规规定的合合格标准准。第二十九条条核心一一级资本本包括：（一）实实收资本本或普通通股。（二）资资本公积积。（三）盈盈余公积积。（四）一一般风险险准备。（五）未未分配利利润。（六）少数数股东资资本可计计入部分分。第三十条
13、其它一一级资本本包括：（一）其其它一级级资本工工具及其其溢价。（二）少少数股东东资本可可计入部部分。第三十一条条二级资资本包括括：（一）二二级资本本工具及及其溢价价。（二）超超额贷款款损失准准备。1.商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产的，超超额贷款款损失准准备可计计入二级级资本，但但不得超超过信用用风险加加权资产产的1.25%。前款所称超超额贷款款损失准准备是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备超过最最低要求求的部分分。贷款款损失准准备最低低要求指指1000%拨备备覆盖率率对应的的贷款损损失准备备和应计计提的贷贷款损失失专项准准备两者者中的较较大者。2.商业银银行采用用
14、内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产的，超超额贷款款损失准准备可计计入二级级资本，但但不得超超过信用用风险加加权资产产的0.6%。前款所称超超额贷款款损失准准备是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备超过预预期损失失的部分分。（三）少少数股东东资本可可计入部部分。第二节 资资本扣除除项第三十二条条计算资资本充足足率时，商商业银行行应当从从核心一一级资本本中全额额扣除以以下项目目：（一）商商誉。（二）其其它无形形资产（土土地使用用权除外外）。（三）由由经营亏亏损引起起的净递递延税资资产。（四）贷贷款损失失准备缺缺口。1.商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产的，贷贷款损失失
15、准备缺缺口是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备低于贷贷款损失失准备最最低要求求的部分分。2.商业银银行采用用内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产的，贷贷款损失失准备缺缺口是指指商业银银行实际际计提的的贷款损损失准备备低于预预期损失失的部分分。（五）资资产证券券化销售售利得。（六）确确定受益益类的养养老金资资产净额额。（七）直直接或间间接持有有本银行行的股票票。（八）对对资产负负债表中中未按公公允价值值计量的的项目进进行套期期形成的的现金流流储备，若若为正值值，应予予以扣除除；若为为负值，应应予以加加回。（九）商商业银行行自身信信用风险险变化导导致其负负债公允允价值变变化带来来的未
16、实实现损益益。第三十三条条商业银银行之间间通过协协议相互互持有的的各级资资本工具具，或银银监会认认定为虚虚增资本本的各级级资本投投资，应应从相应应监管资资本中对对应扣除除。商商业银行行直接或或间接持持有本银银行发行行的其他他一级资资本工具具和二级级资本工工具，应应从相应应的监管管资本中中对应扣扣除。对应扣除是是指从商商业银行行自身相相应层级级资本中中扣除。商商业银行行某一级级资本净净额小于于应扣除除数额的的，缺口口部分应应从更高高一级的的资本净净额中扣扣除。第三十四条条商业银银行对未未并表金金融机构构的小额额少数资资本投资资，合计计超出本本银行核核心一级级资本净净额100%的部部分，应应从各级
17、级监管资资本中对对应扣除除。小额少数资资本投资资是指商商业银行行对金融融机构各各级资本本投资（包包括直接接和间接接投资）占占该被投投资金融融机构实实收资本本（普通通股加普普通股溢溢价）110（不不含）以以下，且且不符合合本办法法第十二二条、第第十三条条规定的的资本投投资。第三十五条条商业银银行对未未并表金金融机构构的大额额少数资资本投资资中，核核心一级级资本投投资合计计超出本本行核心心一级资资本净额额10%的部分分应从本本银行核核心一级级资本中中扣除；其它一一级资本本投资和和二级资资本投资资应从相相应层级级资本中中全额扣扣除。大额少数资资本投资资是指商商业银行行对金融融机构各各级资本本投资（包
18、包括直接接和间接接投资）占占该被投投资金融融机构实实收资本本（普通通股加普普通股溢溢价）110（含含）以上上，且不不符合本本办法第第十二条条、第十十三条规规定的资资本投资资。第三十六条条除本办办法第三三十二条条第三款款规定的的递延税税资产外外，其它它依赖于于本银行行未来盈盈利的净净递延税税资产，超超出本行行核心一一级资本本净额110%的的部分应应从核心心一级资资本中扣扣除。第三十七条条根据本本办法第第三十五五条、第第三十六六条的规规定，未未在商业业银行核核心一级级资本中中扣除的的对金融融机构的的大额少少数资本本投资和和相应的的净递延延税资产产，合计计金额不不得超过过本行核核心一级级资本净净额的
19、115%。第三节 少少数股东东资本的的处理第三十八条条商业银银行附属属公司适适用于资资本充足足率监管管的，附附属公司司直接发发行且由由第三方方持有的的少数股股东资本本可以部部分计入入监管资资本。第三十九条条附属公公司核心心一级资资本中少少数股东东资本用用于满足足核心一一级资本本最低要要求和储储备资本本要求的的部分，可可计入并并表核心心一级资资本。最低要求和和储备资资本要求求为下面面两项中中较小者者：（一）附属属公司核核心一级级资本最最低要求求加储备备资本要要求。（二）母公公司并表表核心一一级资本本最低要要求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第四十条附属公公司一级级资本中中少数股股
20、东资本本用于满满足一级级资本最最低要求求和储备备资本要要求的部部分，扣扣除已计计入并表表核心一一级资本本的部分分后，剩剩余部分分可以计计入并表表其它一一级资本本。最低要求和和储备资资本要求求为下面面两项中中较小者者：（一）附属属公司一一级资本本最低要要求加储储备资本本要求。（二）母公公司并表表一级资资本最低低要求与与储备资资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第四十一条条附属公公司总资资本中少少数股东东资本用用于满足足总资本本最低要要求和储储备资本本要求的的部分，扣扣除已计计入并表表一级资资本的部部分后，剩剩余部分分可以计计入并表表二级资资本。最低要求和和储备资资本要求求为下面面两项中中较小者
21、者：（一）附属属公司总总资本最最低要求求加储备备资本要要求。（二）母公公司并表表总资本本最低要要求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第四节 特特殊规定定第四十二条条商业银银行发行行的二级级资本工工具有确确定到期期日的，该该二级资资本工具具在距到到期日前前最后五五年，可可计入二二级资本本的金额额，应当当按1000%、880%、660%、440%、220%的的比例逐逐年减计计。第四十三条条商业银银行20010年年9月112日前前发行的的不合格格二级资资本工具具，20013年年1月11日之前前可计入入监管资资本，220133年1月月1日起起按年递递减100%，220222年1月月1日起
22、起不得计入入监管资资本。前款所称不不合格二二级资本本工具按按年递减减数量的的计算以以20113年11月1日日的数量量为基数数。带有利率跳跳升机制制或其它它赎回激激励的二二级资本本工具，若行权日期在2013年1月1日之后，且在行权日未被赎回，并满足本办法附件1规定的其它所有合格标准，可继续计入监管资本。第四十四条条商业银银行20010年年9月112日至至20113年11月1日日之间发发行的二二级资本本工具，若若不含有有减记或或转股条条款，但但满足本本办法附附件1规规定的其其它合格格标准，220133年1月月1日之之前可计计入监管管资本，220133年1月月1日起起按年递递减100%，220222
23、年1月月1日起起不得计入入监管资资本。前款所称不不合格二二级资本本工具按按年递减减数量的的计算以以20113年11月1日日的数量量为基数数。第四十五条条20113年11月1日日之后发发行的不不合格资资本工具具不再计计入监管管资本。第四章信用风风险加权权资产计计量第一节 一一般规定定第四十六条条商业银银行可以以采用权权重法或或内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产。商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产的，应应当符合合本办法法的规定定，并经经银监会会核准。内内部评级级法未覆覆盖的风风险暴露露应采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产。未经银监会会核准，商商业银行行不得变变更信
24、用用风险加加权资产产计量方方法。第四十七条条商业银银行申请请采用内内部评级级法计量量信用风风险加权权资产的的，提交交申请时时内部评评级法资资产覆盖盖率应不不低于550%，并并在三年年内达到到80%。前款所称内内部评级级法资产产覆盖率率按以下下公式确确定：内部评级法法资产覆覆盖率=按内部部评级法法计量的的风险加加权资产产/（按按内部评评级法计计量的风风险加权权资产按权重重法计量量的内部部评级法法未覆盖盖信用风风险暴露露的风险险加权资资产）1000%第四十八条条商业银银行采用用内部评评级法，应应当按照照本办法法附件33的规定定计量信信用风险险加权资资产，按按照本办办法附件件4的规规定对银银行账户户
25、信用风风险暴露露进行分分类，按按照本办办法附件件5的规规定建立立内部评评级体系系。商业银行采采用内部部评级法法，可以以按照本本办法附附件6的的规定审审慎考虑虑信用风风险缓释释工具的的风险抵抵补作用用。商业银行采采用内部部评级法法，可以以按照本本办法附附件7的的规定采采用监管管映射法法计量专专业贷款款信用风风险加权权资产。第四十九条条商业银银行应当当按照本本办法附附件8的的规定计计量银行行账户和和交易账账户的交交易对手手信用风风险加权权资产。第五十条商业银银行应当当按照本本办法附附件9的的规定计计量资产产证券化化风险暴暴露的信信用风险险加权资资产。第二节 权权重法第五十一条条权重法法下信用用风险
26、加加权资产产为银行行账户表表内资产产信用风风险加权权资产与与表外项项目信用用风险加加权资产产之和。第五十二条条商业银银行计量量各类表表内资产产的风险险加权资资产，应应首先从从资产账账面价值值中扣除除相应的的减值准准备，然然后乘以以风险权权重。第五十三条条商业银银行计量量各类表表外项目目的风险险加权资资产，应应将表外外项目名名义金额额乘以信信用转换换系数得得到等值值的表内内资产，再再按表内内资产的的处理方方式计量量风险加加权资产产。第五十四条条现金及及现金等等价物的的风险权权重为00。第五十五条条商业银银行对境境外主权权和金融融机构债债权的风风险权重重，以所所在国家家或地区区的外部部信用评评级结
27、果果为基准准。（一）对其其它国家家或地区区政府及及其中央央银行债债权，该该国家或或地区的的评级为为AA-（含）以以上的，风风险权重重为0%；AAA-以下下，A-（含）以以上的，风风险权重重为200%；AA-以下下，BBBB-（含含）以上上的，风风险权重重为500%；BBBB-以下，BB-（含含）以上上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风风险权重重为1550%；未评级级的，风风险权重重为1000%。（二）对公公共部门门实体债债权的风风险权重重与对所所在国家家或地区区注册的的商业银银行债权权的风险险权重相相同。（三）对境境外商业业银行债债权，注注册地所所在国家家或地区区的评级级为AAA-
28、（含含）以上上的，风风险权重重为255%；AAA-以以下，AA-（含含）以上上的，风风险权重重为500%；AA-以下下，B-（含）以以上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风风险权重重为1550%；未评级级的，风风险权重重为1000%。（四）对境境外其它它金融机机构债权权的风险险权重为为1000%。第五十六条条商业银银行对多多边开发发银行、国国际清算算银行和和国际货货币基金金组织债债权的风风险权重重为0%。多多边开发发银行包包括世界界银行集集团、亚亚洲开发发银行、非非洲开发发银行、欧欧洲复兴兴开发银银行、泛泛美开发发银行、欧欧洲投资资银行、欧欧洲投资资基金、北北欧投资资银行、加加勒比海
29、海开发银银行、伊伊斯兰开开发银行行和欧洲洲开发银银行理事事会。第五十七条条商业银银行对我我国中央央政府和和中国人人民银行行债权的的风险权权重为00%。第五十八条条商业银银行对我我国公共共部门实实体债权权的风险险权重为为20%。我国国公共部部门实体体包括：（一）除财财政部和和中国人人民银行行以外，其其它收入入主要源源于中央央财政的的公共部部门。（二）省级级（直辖辖区、自自治区）以以及计划划单列市市人民政政府。商业银行对对前款所所列公共共部门实实体投资资的工商商企业的的债权不不适用220%的的风险权权重。第五十九条条商业银银行对我我国政策策性银行行债权的的风险权权重为00%。商业银行对对我国政政策
30、性银银行的次次级债权权（未扣扣除部分分）的风风险权重重为1000%。第六十条商业银银行持有有我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司为为收购国国有银行行不良贷贷款而定定向发行行的债券券的风险险权重为为0%。商业银行对对我国中中央政府府投资的的金融资资产管理理公司其其它债权权的风险险权重为为1000%。第六十一条条商业银银行对我我国其它它商业银银行债权权的风险险权重为为25%，其中中原始期期限三个个月以内内（含）债债权的风风险权重重为200%。以风险权权重为00%的金金融资产产作为质质押的债债权，其其覆盖部部分的风风险权重重为0%。商业银行对对我国其其它商业业银行的的次级债债权（未未扣除部部
31、分）的的风险权权重为1100%。第六十二条条商业银银行对我我国其它它金融机机构债权权的风险险权重为为1000%。第六十三条条商业银银行对一一般企业业债权的的风险权权重为1100%。第六十四条条商业银银行对同同时符合合以下条条件的微微型和小小型企业业债权的的风险权权重为775%：（一）企业业符合国国家相关关部门规规定的微微型和小小型企业业认定标标准。（二）商业业银行对对单家企企业（或或企业集集团）的的风险暴暴露不超超过5000万元元。（三）商业业银行对对单家企企业（或或企业集集团）的的风险暴暴露占本本行信用用风险暴暴露总额额的比例例不高于于0.55%。第六十五条条商业银银行对个个人债权权的风险险
32、权重。（一）个人人住房抵抵押贷款款的风险险权重为为50%。（二）对已已抵押房房产，在在购房人人没有全全部归还还贷款前前，商业业银行以以再评估估后的净净值为抵抵押追加加贷款的的，追加加部分的的风险权权重为1150%。（三）对个个人其它它债权的的风险权权重为775%。第六十六条条租赁业业务的租租赁资产产余值的的风险权权重为1100%。第六十七条条下列资资产适用用2500%风险险权重：（一）对金金融机构构的股权权投资（未未扣除部部分）。（二）依赖赖于银行行未来盈盈利的净净递延税税资产（未未扣除部部分）。第六十八条条商业银银行对工工商企业业股权投投资的风风险权重重。（一）商业业银行被被动持有有的对工工
33、商企业业股权投投资在法法律规定定处分期期限内的的风险权权重为4400%。（二）商业业银行因因政策性性原因并并经国务务院特别别批准的的对工商商企业股股权投资资的风险险权重为为4000%。（三）商业业银行对对工商企企业其它它股权投投资的风风险权重重为12250%。第六十九条条商业银银行非自自用不动动产的风风险权重重为12250%。商业银行因因行使抵抵押权而而持有的的非自用用不动产产在法律律规定处处分期限限内的风风险权重重为1000%。第七十条商业银银行其它它资产的的风险权权重为1100%。第七十一条条商业银银行各类类表外项项目的信信用转换换系数。（一）等同同于贷款款的授信信业务的的信用转转换系数数
34、为1000%。（二）原始始期限不不超过11年和11年以上上的贷款款承诺的的信用转转换系数数分别为为20%和500%；可可随时无无条件撤撤销的贷贷款承诺诺的信用用转换系系数为00%。（三）未使使用的信信用卡授授信额度度的信用用转换系系数为550%，但但同时符符合以下下条件的的未使用用的信用用卡授信信额度的的信用转转换系数数为200%：1.授信对对象为自自然人，授授信方式式为无担担保循环环授信。2.对同一一持卡人人的授信信额度不不超过1100万万人民币币。3.商业银银行应至至少每年年一次评评估持卡卡人的信信用程度度，按季季监控授授信额度度的使用用情况；若持卡卡人信用用状况恶恶化，商商业银行行有权降
35、降低甚至至取消授授信额度度。（四）票据据发行便便利和循循环认购购便利的的信用转转换系数数为500%。（五）银行行借出的的证券或或用作抵抵押物的的证券，包包括回购购交易中中的证券券借贷，信信用转换换系数为为1000%。（六） 与与贸易直直接相关关的短期期或有项项目，信信用转换换系数为为20%。（七）与交交易直接接相关的的或有项项目，信信用转换换系数为为50%。（八）信用用风险仍仍在银行行的资产产销售与与购买协协议，信信用转换换系数为为1000%。（九）远期期资产购购买、远远期定期期存款、部部分交款款的股票票及证券券，信用用转换系系数为1100%。（十）其它它表外项项目的信信用转换换系数均均为10
36、00%。第七十二条条商业银银行应当当按照本本办法附附件2的的规定对对因证券券、商品品、外汇汇清算形形成的风风险暴露露计量信信用风险险加权资资产。第七十三条条商业银银行采用用权重法法计量信信用风险险加权资资产时，可可按照本本办法附附件2的的规定考考虑合格格质物质质押或合合格保证证主体提提供保证证的风险险缓释作作用。合格质物质质押的债债权（含含证券融融资类交交易形成成的债权权），取取得与质质物相同同的风险险权重，或或取得对对质物发发行人或或承兑人人直接债债权的风风险权重重。部分分质押的的债权（含含证券融融资类交交易形成成的债权权），受受质物保保护的部部分获得得相应的的较低风风险权重重。合格保证主主
37、体提供供全额保保证的贷贷款，取取得对保保证人直直接债权权的风险险权重。部部分保证证的贷款款，被保保证部分分获得相相应的较较低风险险权重。第七十四条条商业银银行采用用权重法法的，质质物或保保证的担担保期限限短于被被担保债债权期限限的，不不具备风风险缓释释作用。第三节 内内部评级级法第七十五条条商业银银行应对对银行账账户信用用风险暴暴露进行行分类，并并至少分分为以下下六类：（一）主权权风险暴暴露。（二）金融融机构风风险暴露露，包括括银行类类金融机机构风险险暴露和和非银行行类金融融机构风风险暴露露。（三）公司司风险暴暴露，包包括中小小企业风风险暴露露、专业业贷款和和一般公公司风险险暴露。（四）零售售
38、风险暴暴露，包包括个人人住房抵抵押贷款款、合格格循环零零售风险险暴露和和其它零零售风险险暴露。（五）股权权风险暴暴露。（六）其它它风险暴暴露，包包括购入入应收款款及资产产证券化化风险暴暴露。主权风险暴暴露、金金融机构构风险暴暴露和公公司风险险暴露统统称为非非零售风风险暴露露。第七十六条条商业银银行应分分别计量量未违约约和已违违约风险险暴露的的风险加加权资产产：（一）未违违约非零零售风险险暴露的的风险加加权资产产计量基基于单笔笔信用风风险暴露露的违约约概率、违违约损失失率、违违约风险险暴露、相相关性和和有效期期限。未违约零售售类风险险暴露的的风险加加权资产产计量基基于单个个资产池池风险暴暴露的违
39、违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露和相相关性。（二）已违违约风险险暴露的的风险加加权资产产计量基基于违约约损失率率、预期期损失率率和违约约风险暴暴露。第七十七条条商业银银行应当当按照以以下方法法确定违违约概率率：（一）主权权风险暴暴露的违违约概率率为商业业银行内内部估计计的1年年期违约约概率。（二）公司司、金融融机构和和零售风风险暴露露的违约约概率为为商业银银行内部部估计的的1年期期违约概概率与00.033中的的较大值值。（三）对于于提供合合格保证证或信用用衍生工工具的风风险暴露露，商业业银行可可以使用用保证人人的违约约概率替替代债务务人的违违约概率率。第七十八条条商业银银行应当当按
40、照以以下方法法确定违违约损失失率：（一）商业业银行采采用初级级内部评评级法，非非零售风风险暴露露中没有有合格抵抵质押品品的高级级债权和和次级债债权的违违约损失失率分别别为455和775。对对于提供供合格抵抵质押品品的高级级债权和和从属于于净额结结算主协协议的回回购交易易，商业业银行可可以根据据风险缓缓释效应应调整违违约损失失率。（二）商业业银行采采用高级级内部评评级法，应应使用内内部估计计的单笔笔非零售售风险暴暴露的违违约损失失率。（三）商业业银行应应使用内内部估计计的零售售资产池池的违约约损失率率。第七十九条条商业银银行应当当按照以以下方法法确定违违约风险险暴露：违约风险暴暴露应不不考虑专专
41、项准备备和部分分核销的的影响。表表内资产产的违约约风险暴暴露应不不小于以以下两项项之和：（1）违违约风险险暴露被被完全核核销后，银银行监管管资本下下降的数数量；（22）各项项专项准准备金和和部分核核销的数数量。如如果商业业银行估估计的违违约风险险暴露超超过以上上两项之之和，超超过部分分可视为为折扣。风风险加权权资产的的计量不不受该折折扣的影影响，但但比较预预期损失失和合格格准备金金时，可可将该折折扣计入入准备金金。（一）商业业银行采采用初级级内部评评级法，应应当按风风险暴露露名义金金额计量量表内资资产的违违约风险险暴露，但但可以考考虑合格格净额结结算的风风险缓释释效应。（二）商业业银行采采用初
42、级级内部评评级法，贷贷款承诺诺、票据据发行便便利、循循环认购购便利等等表外项项目的信信用转换换系数为为75%；可随随时无条条件撤销销的贷款款承诺信信用转换换系数为为0%；其它各各类表外外项目的的信用转转换系数数按照本本办法第第七十一一条的规规定。（三）商业业银行采采用高级级内部评评级法，应应当使用用内部估估计的非非零售违违约风险险暴露。对对于按照照本办法法第七十十一条规规定信用用转换系系数为1100%的表外外项目，应应使用1100%的信用用转换系系数估计计违约风风险暴露露。（四）商业业银行应应当使用用内部估估计的零零售违约约风险暴暴露。对对于表外外零售风风险暴露露，商业业银行应应按照内内部估计
43、计的信用用转换系系数计量量违约风风险暴露露。第八十条商业银银行应当当按照以以下方法法确定有有效期限限：（一）商业业银行采采用初级级内部评评级法，非非零售风风险暴露露的有效效期限为为2.55年。回回购类交交易的有有效期限限为0.5年。（二）商业业银行采采用高级级内部评评级法，有有效期限限为1年年和内部部估计的的有效期期限两者者之间的的较大值值，但最最大不超超过5年年。中小小企业风风险暴露露的有效效期限可可以采用用2.55年。（三）对于于下列短短期风险险暴露，有有效期限限为内部部估计的的有效期期限与11天中的的较大值值：1原始期期限1年年以内全全额抵押押的场外外衍生品品交易、保保证金贷贷款、回回购
44、交易易和证券券借贷交交易。交交易文件件中必须须包括按按日重新新估值并并调整保保证金，且且在交易易对手违违约或未未能补足足保证金金时可以以及时平平仓或处处置抵押押品的条条款。2.原始期期限1年年以内自自我清偿偿性的贸贸易融资资，包括括开立的的和保兑兑的信用用证。3.原始期期限3个个月以内内的其它它短期风风险暴露露，包括括：场外外衍生品品交易、保保证金贷贷款、回回购交易易、证券券借贷，短短期贷款款和存款款，证券券和外汇汇清算而而产生的的风险暴暴露，以以电汇方方式进行行现金清清算产生生的风险险暴露等等。第五章市场风风险加权权资产计计量第一节 一一般规定定第八十一条条本办法法所称市市场风险险是指因因市
45、场价价格（利利率、汇汇率、股股票价格格和商品品价格）的的不利变变动而使使商业银银行表内内和表外外业务发发生损失失的风险险。第八十二条条市场风风险资本本计量应应覆盖商商业银行行交易账账户中的的利率风风险和股股票风险险，以及及全部汇汇率风险险和商品品风险。商业银行可可以不对对结构性性外汇风风险暴露露计提市市场风险险资本。第八十三条条本办法法所称交交易账户户包括为为交易目目的或对对冲交易易账户其其它项目目的风险险而持有有的金融融工具和和商品头头寸。前款所称为为交易目目的而持持有的头头寸是指指短期内内有目的的地持有有以便出出售，或或从实际际或预期期的短期期价格波波动中获获利，或或锁定套套利的头头寸，包
46、包括自营营业务、做做市业务务和为执执行客户户买卖委委托的代代客业务务而持有有的头寸寸。交易易账户中中的金融融工具和和商品头头寸原则则上还应应满足以以下条件件：（一）在交交易方面面不受任任何限制制，可以以随时平平盘。（二）能够够完全对对冲以规规避风险险。（三）能够够准确估估值。（四）能够够进行积积极的管管理。第八十四条条商业银银行应当当制定清清晰的银银行账户户和交易易账户划划分标准准，明确确纳入交交易账户户的金融融工具和和商品头头寸以及及在银行行账户和和交易账账户间划划转的条条件，确确保执行行的一致致性。第八十五条条商业银银行可以以采用标标准法或或内部模模型法计计量市场场风险资资本要求求。未经经银监会会核准，商商业银行行不得变变更市场场风险资资本计量量方法。第八十六条条商业银银行采用用内部模模型法,若未覆覆盖所有有市场风风险，经经银监会会核准，可可组合采采用内部部模型法法和标准准法计量量市场风风险资本本要求，但但银行集集团内