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1、广夏(银银川)实实业股份份有限公公司对外投资资管理制制度北大纵横横管理咨咨询公司司二二二年四月月目录第一章总总则2第二章投投资2第三章对对外投资资资产产产权界定定及其管管理8第四章对对外投资资项目的的评估与与审查管管理9第五章附附则12附件投资资项目审审批程序13第一章 总 则第一条 为规范公公司对外外投资项项目审批批程序，加强对对外投资资项目的的实施管管理和评评估，以以便控制制投资风风险，提提高投资资效益，根据公司法法、企业会会计制度度和公公司章程程等有关关法律法法规的要要求，制制定本制制度。第二条 公司总部部、子公公司（包包括其下下属子公公司，下下同）、分公司司均需按按本制度度执行。第二章
2、 投 资第三条 对外投投资定义义本办法所所指的对对外投资资是按照照国家有有关政策策和法规规，公司司系统内内的法人人用货币币资金、有价证证券，房房屋、设设备、存存货等实实物资产产，土地地使用权权、专有有技术、专利技技术、商商标使用用权等无无形资产产以及其其他资本本形式，对该法法人之外外的自然然人、法法人所进进行的投投资。第四条 对外投投资主体体及其管管理公司作为为对外投投资主体体，对公公司的对对外投资资实行管管理。对对外投资资主体根根据公公司法等有关关法规以以其出资资额承担担有限责责任。对外投资资管理的的范围是是：公司司以资本本金以及及其他资资金的对对外投资资形式对对公司内内外进行行投资的的全部
3、活活动，即即包括资资本投入入、对外外投资经经营、对对外投资资管理、获取收收益在内内的对外外投资活活动全过过程实行行管理。第五条 对外投投资管理理原则公司对外外投资实实行集中中决策，统一管管理，授授权经营营，讲求求效益的的原则。第六条 对外投投资及其其方式（一） 对外投资资分为：1、 公司以及及下属各各全资子子公司及及其所属属企业、各控股股公司及及其所属属企业，对公司司系统内内以其法法人股或或资产所所进行的的股权投投资和产产业项目目投资；2、 公司以及及所属各各全资子子公司及及其所属属企业，各控股股公司及及其所属属企业对对第三方方自然人人、法人人的股权权、资产产所进行行的股权权投资和和产业项项目
4、投资资；3、 短期投资资。指购购买企业业债券、金融债债券或国国库券以以及特种种国债等等。（二） 对外投资资方式分分为：1、 公司及其其下属各各全资子子公司及及其所属属企业，各控股股公司及及其所属属企业所所作的直直接对外外投资；2、 公司通过过其下属属各全资资子公司司及其所所属企业业，各控控股公司司及其所所属企业业所作的的间接对对外投资资；3、 公司通过过其他对对外投资资主体所所作的间间接对外外投资；4、 公司接受受其他对对外投资资主体委委托代理理的对外外投资。第七条 对外投投资管理理的决策策机构和和执行部部门 为管理理好全公公司的对对外投资资行为，在保证证对外投投资符合合国家有有关政策策、法律
5、律和法规规，确保保对外投投资效益益的前提提下保障障股东利利益，公公司对外外投资管管理实行行在董事事局领导导下的集集中统一一的管理理体制，对外投投资的日日常管理理与决策策由总裁裁直接负负责。在在这一体体制下，设立公公司发展展委员会会。 发展委委员会负负责对公公司所发发生的对对外投资资进行咨咨询、研研究，为为董事局局的非常常设性机机构。公公司企划划部是发发展委员员会的办办事结构构。发展展委员会会成员由由由董事事和外聘聘顾问组组成，其其主要职职责是：（1）研研究董事事局提出出的长期期和年度度投资方方向和公公司发展展战略，审议修修订总裁裁提出的的公司可可持续发发展战略略和发展展规划，提出年年度经营营总
6、目标标及经营营方针；（2）审审核和论论证公司司年度投投资方案案和年度度工作计计划，向向董事局局提交报报告书；（3）审审查和监监督公司司年度投投资方案案和年度度工作计计划的执执行情况况；对公公司年度度投资活活动进行行最终评评价，向向董事局局提交相相应的评评估报告告。（4）对对下属企企业的股股份转让让、兼并并、整顿顿、清产产等重大大问题提提出建议议。第八条 对外投投资的审审查与批批准根据公司司对外投投资统一一管理原原则，实实行对外外投资授授权管理理制度，包括以以下形式式：（一） 公司及其其全资子子公司使使用自有有资金或或其他自自筹资金金，对外外进行投投资，且且对外投投资额在在50000万元元以下的
7、的投资项项目（含含50000万元元），由由公司董董事局主主席批准准；（二） 公司及其其全资子子公司使使用自有有资金或或其他自自筹资金金，对外外实行投投资，且且投资额额在50000100000万万元的投投资项目目，由董董事局会会议集体体决策；（三） 公司及其其全资子子公司使使用自有有资金或或其他自自筹资金金，对外外实行投投资，且且投资额额在1000000万元以以上的投投资项目目，由股股东大会会批准； 按照对外外投资授授权管理理制度，公司董董事局、总裁、发展委委员会有有关对外外投资决决策、审审查、批批复的文文件等，是公司司对外投投资主体体实行对对外投资资的法律律依据。第九条 对外投资资审查与与批准
8、的的程序是是：（一） 根据政策策法规及及公司有有关对外外投资管管理规定定，公司司所属各各单位均均可提出出对内和和对外的的对外投投资项目目，报公公司企划划部备选选；（二） 企划部负负责收集集对外投投资预选选项目，根据公公司发展展战略的的要求，综合平平衡各种种相关因因素，对对预选项项目进行行筛选、审查，确定基基本符合合投资条条件的对对象，组组织编写写可行性性研究报报告、行行业（产产品）分分析调研研报告，经总裁裁审核后后报发展展委员会会审议。经公司司发展委委员会审审议通过过的对外外投资项项目，正正式成为为公司储储备项目目。（三） 发展委员员会对列列入备选选的对外外投资储储备项目目，选择择项目对对象，
9、报报董事局局决策通通过后，由公司司企划部部向国家家有关部部门报批批，待批批复后，正式予予以立项项。项目目立项必必须具备备对外投投资可行行性研究究报告等等有关文文件资料料和融资资计划、对外投投资配套套条件。（四） 项目实施施必须具具备对外外投资进进度计划划、商业业计划、融资计计划、对对外投资资配套条条件以及及有关文文件资料料。对外外投资可可行性研研究报告告、行业业（产品品）分析析研究报报告以及及有关文文件是对对外投资资审查与与批准的的必要条条件。对对外投资资进度计计划、商商业计划划、融资资计划、对外投投资配套套条件以以及有关关文件资资料是对对外投资资审查与与批准的的充分条条件。对对外投资资项目只
10、只有满足足以上必必要、充充分条件件时，方方可报总总裁、董董事局审审查批准准和实施施；（五） 项目审查查批准程程序：公公司发展展委员会会对授权权总裁管管理额度度以下的的立项项项目，根根据其可可行性研研究报告告、对外外投资进进度计划划、商业业计划以以及有关关文件资资料（所所需文件件、材料料见以下下第十五五条）进进行论证证，提出出审查意意见，报报总裁审审批。公公司发展展委员会会对授权权总裁管管理额度度以上的的立项项项目，经经以上程程序后，由发展展委员会会全体成成员表决决，半数数以上通通过的，由董事事局最后后审批；（六） 经审批同同意的对对外投资资，由发发展委员员会指导导下属部部门对根根据投资资方案确
11、确定的对对外投资资方式，设定股股权投资资、产业业投资合合同、协协议等法法律文件件，监控控各对外外投资主主体与公公司内或或公司外外的有关关部门、机构准准备或履履行相关关的法律律手续等等对外投投资具体体事项；（七） 根据对外外投资授授权管理理制度，发展委委员会依依据有关关法律规规定为公公司承办办有关对对外投资资单位签签订股权权投资、产业投投资合同同、协议议事项。公司及及其所属属全资子子公司、控股公公司对外外股权投投资和产产业投资资合同、协议签签署前，均须经经发展委委员会按按照资产产运作、股权交交易、融融资规范范以及所所涉及的的法律要要求进行行审核同同意，并并经与公公司法律律人员会会审后，经总裁裁、
12、公司司董事局局批准后后方可签签署。股股权投资资和产业业合同、协议的的正本，属公司司直接对对外投资资的，由由公司存存档，副副本留企企划部；属公司司所属全全资子公公司、控控股公司司直接投投资的，由公司司、发展展委员会会、子公公司/控控股公司司分别存存档，正正本留出出资单位位存档。（八） 公司发展展委员会会规范公公司的对对外股权权投资和和产业投投资。1. 规范程序序：公司司及其所所属全资资子公司司、控股股公司对对外股权权投资和和产业投投资须按按以下程程序办理理：（1） 分析目标标公司主主营产品品的市场场前景（2） 分析目标标公司自自有技术术和技术术团队的的水准、前景；（3） 根据财务务审计和和资产评
13、评估的结结果，对对目标公公司的赢赢利能力力、管理理能力进进行分析析；（4） 根据以上上分析，公司及及其所属属全资子子公司、控股公公司对外外股权投投资和产产业投资资开始进进入操作作阶段。2. 规范操作作：（1） 公司及其其所属全全资子公公司、控控股公司司对外股股权投资资、产业业投资合合同、协协议均须须规范办办理。（2） 公司发展展委员会会对公司司及其所所属全资资子公司司、控股股公司对对外股权权投资和和产业投投资合同同、协议议的合法法性、经经济性、安全性性负有指指导和管管理责任任。各全全资子公公司、控控股公司司对外股股权投资资和产业业投资合合同、协协议，必必须经公公司发展展委员会会审定后后，方可可
14、签约。3. 规范法人人行为：（1） 公司所属属全资子子公司、控股公公司对外外股权投投资和产产业投资资合同、协议所所涉及的的资产运运作、股股权交易易、融资资等,由公司司作为出出资人，并具有有最后决决定权。（2） 以上的资资产运作作、股权权交易、融资、产业项项目对外外投资所所涉及的的规范以以及相应应的法律律问题，由发展展委员会会协调公公司法律律人员处处理。第十条 对外投资资的管理理与监督督为减少对对外投资资风险，发挥对对外投资资效益，实现资资本保值值增值的的目标，发展委委员会指指导财务务部，在在建立健健全对外外投资管管理工作作机制的的基础上上，对对对外投资资项目及及对外投投资业务务应实行行标准、规
15、范的的管理与与监督。第十一条 对外投资资的经营营管理（一） 发展委员员会与企企划部在在对外投投资管理理中，对对每个相相关对外外投资单单位都要要根据公司法法以及及公司的的对外投投资授权权管理制制度，会会同公司司人力资资源部门门提名出出任董事事、经理理等人选选，按程程序由公公司总裁裁、董事事局决议议批准；（二） 发展委员员会代表表公司，根据对对外股权权投资和和产业投投资的性性质与比比例了解解、参与与或主管管相关对对外投资资单位的的经营管管理，维维护公司司的对外外投资权权益。（三） 发展委员员会是公公司的对对外投资资指导部部门，分分别对在在途投资资项目、对外投投资已经经形成资资产的项项目授权权下属部
16、部门实行行管理。 1. 按对外投投资授权权管理制制度，对对外投资资立项批批准后，发展委委员会按按照第十十一条规规定的批批准文件件资料，办理对对外投资资启动程程序；2. 实物资产产以及土土地使用用权等无无形资产产对外投投资的，在对外外投资立立项批准准后，须须按程序序由具有有资质的的资产评评估事务务所对相相关资产产进行评评估。评评估认定定有形资资产与无无形资产产的法律律证明文文件，须须经公司司认定，评估结结果报发发展委员员会核准准。发展展委员会会核准文文件，公公司的认认定批准准文件，以及有有形资产产与无形形资产的的评估法法律证明明文件，须在发发展委员员会存档档并据此此办理转转帐、转转移手续续，并向
17、向接受投投资者索索取出出资证明明、验资证证明；3. 公司所属属全资子子公司、控股公公司，因因不可预预见因素素面临破破产时，发展委委员会按按法定程程序负责责资产重重组；4. 公司所属属全资子子公司、控股公公司因故故依法破破产或歇歇业、清清盘时，由发展展委员会会会同公公司有关关部门组组成清盘盘小组，按法律律程序负负责清盘盘与债务务重组。5. 发展委员员会应定定期向公公司总裁裁、董事事局汇报报，并通通报相关关投资单单位的重重要会议议、重大大决议等等对外投投资资产产产权变变化情况况，及时时掌握对对外投资资项目的的发展动动态。第十二条 对外投资资的管理理监督发展委员员会对每每项对外外投资要要进行管管理监
18、督督，企划划部对每每项对外外投资所所形成的的资产要要进行管管理监督督。管理理监督的的重点简简述如下下：（一） 投资各方方是否按按合同、章程和和国家有有关规定定及时足足额地缴缴付资本本金；（二） 在经营期期间，相相关投资资各方除除依法转转让外，有无以以任何方方式抽走走资本金金的行为为，有无无减少资资本金的的行为；（三） 相关投资资单位有有无转移移、隐瞒瞒财产、收益，搞虚假假亏损的的行为；（四） 相关投资资单位的的负债情情况及债债务偿还还能力；（五） 相关投资资单位的的重大人人事变动动；（六） 相关投资资单位执执行国家家财税制制度的情情况；（七） 相关投资资单位的的利润分分配方案案是否按按合同协协
19、议的规规定执行行，并及及时划入入我方帐帐户；（八） 相关投资资单位有有无经营营不善、管理混混乱、铺铺张浪费费、领导导班子不不力，造造成连年年亏损的的情况；（九） 相关投资资单位将将我方投投资收益益直接转转增我方方投资的的，必须须事先取取得我方方同意。我方投投资占总总投资225%以以上或实实际上拥拥有控股股权的，在财务务上应按按权益法法计算我我方投资资收益。第十三条 投资项目目所需文文件与材材料，以以及相应应的投资资档案管管理发展委员员会对每每项对外外投资，根据投投资所涉涉及的范范围，都都须具有有以下相相应文件件与材料料，包括括：（一） 审批、立立项文件件；（二） 对外投资资项目可可行性研研究报
20、告告；（三） 商业计划划；（四） 相关投资资单位的的法人身身份证明明文件：营业执执照复印印件，相相关投资资单位为为国有法法人的，还应有有产权登登记证副副本；（五） 投资单位位经审计计的前两两年的年年度及本本年度近近期的财财务报表表：资产产负债表表；年度度利润及及利润分分配表；年度现现金流量量表；（六） 债务结构构和债权权人明细细表；（七） 投资项目目评估报报告；（八） 相关投资资单位董董事局所所作出的的相关投投资决议议等有关关文件；（九） 相关投资资单位出出具的我我方投资资证明书书；（十） 有关资产产评估事事务所与与会计师师事务所所对我方方或相关关投资单单位所出出具的资资产评估估报告和和财务审
21、审计报告告；（十一） 有关律师师事务所所对我方方或相关关投资单单位所出出具的法法律意见见书；（十二） 投资分红红方案报报告；（十三） 相关投资资单位的的企业章章程；（十四） 一切与本本项目有有关的重重要文件件材料和和会议记记录。 以上文文件、材材料均属属重大商商业机密密文件与与材料，须建立立完整的的档案管管理与保密制制度。按按文件的的重要性性分别设设定半年年、一年年以至二二年保存存的保密密等级。并根据据保密等等级确定定阅读范范围。对对涉及以以上重大大商业机机密文件件与材料料的有关关人员须须遵守保保密制度度管理。 为建立立方便、快速反反馈的分分析、监监测和评评价投资资效益情情况的投投资信息息系统
22、，各投资主主体需指指定专门门部门、专门人人员管理理上述文文件与材材料。第十四条 建立健全全对外投投资信息息反馈系系统发展委员员会应要要求财务务部建立立健全对对外投资资资金往往来帐和和对外投投资收益益分配等等基础帐帐簿，定定期或不不定期地地进行分分析。建立标准准、规范范的对外外投资管管理与监监督机制制与体制制，所涉涉及的其其他内容容详见以以下有关关对外投投资资产产产权界界定及其其管理，对外投投资项目目评估审审查管理理等章节节。第三章 对外投投资资产产产权界界定及其其管理第十五条 对外投资资过程中中发生的的国有资资产产权权界定和和产权纠纠纷，已已有规定定的，按按国家国国有资产产管理局局国资法法规发
23、（19993）668号关关于国国有资产产产权界界定和产产权纠纷纷处理暂暂行办法法办理理。第十六条 企业法人人之间，企业法法人与自自然人之之间，以以本办法法第三条条规定的的资本形形式的投投资以及及所形成成的资产产及其资资产溢价价，按照照“谁投资资、谁拥拥有产权权”的原则则处理。第十七条 公司以本本办法第第三条规规定的资资本形式式投资所所形成的的无形资资产的溢溢价或折折价归公公司所有有。第十八条 公司分别别以本办办法第三三条规定定的资本本形式在在资本一一级和二二级市场场的对外外投资所所形成的的资产的的溢价或或折价归归公司所所有。第二十一一条 公公司借用用他人资资金，且且该借用用资金的的所有权权已依
24、法法转变为为公司所所有，该该对外投投资所形形成的有有形、无无形资产产的溢价价、折价价和利息息收益，归公司司所有。第二十二二条 公公司以本本办法第第三条规规定的资资本形式式对外投投资所产产生的溢溢价部分分的管理理，按本本办法第第十三条条管理办办法实行行。第二十三三条 公公司将在在适当时时机，对对股份公公司所属属各全资资子公司司及其所所属企业业、控股股公司及及其所属属企业占占有、使使用公司司的股权权、有形形资产以以及无形形资产资资源，实实行市场场化有偿偿使用管管理制度度。第二十四四条 根根据所占占股权，公司在在对内、对外投投资所形形成的资资产清盘盘、资产产减损等等资产负负变动的的投资资资产产权权界
25、定及及其管理理，执行行以下相相应程序序：（一） 发展委员员会会同同有资质质的资产产评估师师事务所所和会计计师事务务所，对对公司所所属全资资子公司司和控股股公司在在对内、对外投投资中所所形成的的资产、债务、税务作作出评估估；（二） 根据设计计的资产产清盘或或资产债债务重组组方案，公司发发展委员员会、企企划部会会同有关关责任方方、债权权方、注注资方，拟定资资产清盘盘或资产产债务重重组方案案；（三） 资产清盘盘或资产产债务重重组方案案须经各各有关方方面（包包括国有有资产管管理部门门），签签字达成成一致协协议，始始发生法法律效力力。（四） 根据已具具法律效效力的资资产清盘盘或资产产债务重重组方案案，公
26、司司或发展展委员会会根据资资产隶属属关系，对方案案所涉及及的资产产减损、资产缩缩水等投投资资产产进行产产权认定定。第四章 对外投投资项目目的评估估与审查查管理第二十五五条 公公司发展展委员会会进行对对外投资资项目评评估与审审查，应应坚持公公正、客客观、科科学的原原则，通通过认真真的调查查研究，运用科科学的评评估审查查方法，开展工工作。企企划部是是发展委委员会的的日常办办事机构构。第二十六六条 公公司对投投资项目目进行评评估审查查的部门门是发展展委员会会。发展展委员会会对公司司所属各各全资子子公司及及其所属属企业和和控股公公司及其其所属企企业的对对外投资资项目实实行事前前、事中中和事后后的评估估
27、。有关关对外投投资项目目评估的的程序和和管理权权限，按按公司资资产管理理办法执执行。第二十七七条 公司所所属各单单位上报报对外投投资项目目后，发发展委员员会进行行筛选、审查，对符合合条件的的备选项项目，由由发展委委员会组组织进行行项目的的评估审审查；第二十八八条 公司所所属子公公司、控控股公司司所涉及及的项目目评估审审查应以以下列为为依据：（一） 国家的产产业政策策、外贸贸政策、外交政政策、科科学技术术政策、金融政政策、财财政和税税收政策策、外汇汇管理制制度等； （二） 项目的批批准文件件、合同同、协议议等文件件；（三） 项目的可可行性研研究报告告、行业业（产品品）分析析研究报报告、商商业计划
28、划等文件件；（四） 国家有关关评估、评价、论证的的规定、办法及及参数；（五） 公司有关关业务管管理规定定和办法法。第二十九九条 对对外投资资项目所所涉及的的项目与与资产评评审，可可聘请国国内从事事本行业业办理各各类项目目评估审审计业务务、具有有评估资资质的国国内资产产评估师师事务所所和会计计师事务务所；对对外投资资项目所所涉及的的拟聘请请项目与与资产评评审的国国外部门门，是从从事本行行业办理理各类项项目评估估审查业业务的、具有评评审资质质的外国国会计师师事务所所、律师师事务所所和对外外投资咨咨询公司司。第三十条条 对外外投资项项目所涉涉及的项项目与资资产评审审工作，主要由由公司发发展委员员会和
29、其其他相关关部门或或国内评评审部门门专业人人员完成成；对于于一些金金额巨大大、情况况复杂的的特殊项项目、高高新技术术项目，可以聘聘请国外外评审专专业机构构完成；也可由由国内项项目、资资产评审审机构，聘请或或委托有有关院校校、科研研机构等等单位的的专家、学者协协作完成成。对此此，须经经公司同同意、认认可。第三十一一条 如如聘请国国内外评评审机构构对项目目和资产产评审，在评审审前，公公司发展展委员会会须与项项目、资资产评审审机构，就评审审的依据据和前提提条件达达成一致致。需要要经评估估与审查查的项目目与资产产，投资资项目承承担单位位应当及及时、准准确、完完整地提提供下列列文件、资料：（一） 法人身
30、份份证明文文件：营营业执照照复印件件；（二） 企业章程程；（三） 投资项目目承担单单位前两两年的年年度及本本年度近近期的财财务报表表：资产产负债表表，利润润及利润润分配表表，现金金流量表表；（四） 投资项目目的政府府批准文文件； （五） 出口许可可证以及及进出口口经营权权批准文文件； （六） 投资项目目建议书书和可行行性研究究报告；（七） 商业计划划；（八） 投资项目目承担单单位的主主营产品品及其市市场营销销情况。 （九） 对外投资资项目评评审所需需要的其其他材料料。第三十二二条 投资项项目评估估审查，应当根根据相关关投资项项目单位位不同的的资信情情况、经经济实力力、偿债债能力和和项目的的不同
31、规规模、经经济效益益、风险险程度等等因素，由战略略发展部部分别确确定评审审的内容容和重点点。对于于资信状状况良好好，经济济实力强强的相关关投资项项目单位位和一些些规模不不大，产产品技术术、工艺艺比较简简单、风风险较小小的项目目，可以以适当简简化评审审内容。第三十三三条 对对于大型型对外投投资项目目，应须须评审下下列内容容：（一） 市场与规规模分析析。对市市场（规规模）范范围、供供需状况况、产品品竞争能能力（包包括质量量、性能能、价格格）和发发展趋势势的分析析、行业业发展的的前景、项目经经济规模模分析； （二） 生产条件件评审。对投资资项目所所涉及单单位的建建设条件件和建成成投产后后的生产产条件
32、做做出评价价。包括括资金、资源、地质水水文资料料是否清清楚，厂厂址选择择是否合合理，施施工队伍伍状况、原材料料、燃料料电力供供应、交交通运输输、配套套设施、环境保保护措施施，以及及生产管管理团队队情况等等；（三） 技术评审审。对投投资项目目所涉及及采用的的工艺、技术、设备的的先进性性、适用用性、安安全可靠靠性和经经济合理理性，以以及技术术管理团团队进行行综合的的分析和和评价；（四） 财务效益益评审。对投资资项目所所涉及单单位的财财务状况况、综合合还款能能力、项项目的盈盈利能力力、清偿偿能力以以及财务务管理团团队做出出评价。包括项项目的现现金流量量，产品品的成本本、折旧旧、销售售收入、税金、利润
33、等等各项财财务指标标，资产产负债状状况、投投资回报报率、贷贷款偿还还期、外外汇流量量、净创创汇、换换汇成本本、贷款款创汇效效益等；（五） 管理、技技术团队队的评审审。包括括管理、技术人人员的学学历、资资格、能能力、工工作经历历、资信信情况；第三十四四条 评评估审查查总结。在进行行各项评评审的基基础上，发展委委员会须须提出对对相关投投资项目目评审的的结论性性意见。对外投投资项目目的评审审结论应应包括以以下内容容：（一） 有关项目目的各种种文件、资料是是否合法法、有效效、齐备备；（二） 投资项目目所涉及及单位的的资信情情况、经经济实力力、负债债情况、履约条条件、还还款期内内的财务务状况预预测、偿偿
34、债能力力、还款款保证；（三） 投资项目目采用的的技术、设备是是否先进进、适用用、可靠靠，产品品是否适适销对路路，市场场状况分分析；（四） 投资项目目在经济济上是否否合理，其财务务效益、创汇效效益情况况如何，支付方方式是否否可靠；（五） 投资项目目方案和和投资项项目方式式的选择择和决策策是否得得当；（六） 对是否同同意该项项目提出出结论性性意见和和建议。第三十五五条 在各专专家评估估的基础础上，发发展委员员会牵头头，会同同公司有有关部门门，对所所投资项项目的事事前评估估形成评评估报告告，报公公司审查查批准；授权范范围以上上的对外外投资项项目，评评估审查查报告须须提交公公司董事事局审定定。第三十六
35、六条 投资项项目的后后期评审审及其在在途投资资管理。为了加加强和完完善对外外投资项项目的管管理和监监督，检检验对外外投资项项目的实实施质量量和决策策水平，及时发发现对外外投资项项目执行行中的重重大变化化和问题题，在对对外投资资项目执执行过程程中，发发展委员员会将根根据不同同情况，按照本本制度的的内容、方法和和程序对对对外投投资项目目实行在在途投资资管理，提出后后评审意意见。 第三十七七条 有有关对外外投资项项目评审审的各种种资料、文件、领导批批示、评评估审查查报告、对合同同、协议议的意见见，后评评估报告告等评审审材料由由战略发发展部统统一归档档管理，妥善保保存。第三十八八条 对外投投资项目目评审过过程中，凡涉及及有关企企业的商商业秘密密、技术术秘密的的各种数数据、资资料，有有关联的的评审人人员应当当负责保保密。第五章 附 则第三十九九条 本本制度由由公司企企划部负负责解释释,修改改时由企企划部提提出，总总裁审核核，董事事局审批批。第四十条条 本本制度经经董事局局通过颁颁布实施施。YNNYYNNY有关部门企划部总裁董事局提出投资建议评价评价权限审核NYN组织执行发展委员会Y审批审批项目储备选择项目评审通过退回退回注：重大（即超过10000万元）对外投资项目须报股东大会批准附件 投资项项目审批批程序