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1、财政性投融资建设项目预决算 审核审批流程及注意事项主讲人：黄灿标主讲人：黄灿标厦门市财政审核中心厦门市财政审核中心一、基本审核流程二、报审资料要求及注意事项三、服务重点建设工程的审批提速措施四、容缺受理制度 五、市、区分级审批及注意事项六、审核时限一、基本审核流程1.1 财政性投融资建设项目预决算审核网上审批流程图1.2 财政性投融资建设项目拨款网上审批流程图1.1 财政投融资建设项目预决算审核网上审批流程图财政投融资建设项目预决算审核网上审批流程图窗口人员审核报审资料，并开具受理单（告知办结时限）窗口人员审核报审资料，并开具受理单（告知办结时限）复核科复核，提出复核意见复核科复核，提出复核意
2、见中心领导签发中心领导签发审核科审核，提出初审意见审核科审核，提出初审意见申报单位填写项目申报表申报单位填写项目申报表通知报审单位领取审核结论书通知报审单位领取审核结论书窗口办结窗口办结1.2 财政性投融资建设项目财政性投融资建设项目拨款网上审批流程图拨款网上审批流程图审核科审核科审查：项目负责人组织审查，科长核准审查：项目负责人组织审查，科长核准中心领导中心领导核签核签报审单位报审单位申请：领取、填写项目资金支付申请书申请：领取、填写项目资金支付申请书财政局财政局签发签发窗口窗口受理：开具受理单，移交相关部门审核受理：开具受理单，移交相关部门审核二、财政性投融资建设工程报审资料要求及注意事项
3、2.1 控制价报审应提交的资料2.2 预算报审应提交的资料2.3 结算报审应提交的资料2.4 首次申请预付款拨付应提交的资料2.5 申请工程进度款应提交的资料2.1 控制价报审应提交的资料（1）立项批文、工程概算文件（复印件1份）；（2）招标文件资料（复印件1份）；（3）施工图（原件1份）；（4）工程量清单及计算书（复印件1份）；（5）预算书（控制价）及电子文档（原件1份）。控制价报审注意事项1、分标概算批复文件 根据厦发改投资2006271号关于进一步完善市财政投资项目投资管理工作意见的通知，以投资概算的子项进行控制，项目单位在报送招投标资料时，必须将分标段资料送市政府投资项目评审中心进行标
4、段概算复核;项目单位在向审核中心报送控制价审核时，应提供项目评审中心的概算复核意见，作为审核中心审核控制价的依据。2、工程控制价的电子数据 除工程量清单外，编制控制价预算的电子数据；市政，土建工程：海迈软件 公路工程：同望公路软件 港工工程：天津水运软件 其它项目：专用软件3、招标文件及工程量清单编制注意事项：*厦门市财政性投融资项目合同专用条款厦门市财政性投融资项目合同专用条款 （厦财建200649号）*财政钢材甲供计价问题 （厦发改投资2008337号号；厦财建200824，25号）4、应根据工程项目的性质套用相应的定额。2.2 预算报审应提交的资料（1）厦门市财政性投融资建设工程预算报审
5、表（原件1份）（http:/ 或 http:/ 网上下载）；（2）立项批文、工程概算文件（复印件1份）；（3）施工图（原件1份）；（4）工程量清单及计算书（复印件1份）；（5）预算书及电子文档（原件1份）。注意事项：根据厦府2005247号厦门市人民政府关于明确工程招标规模的通知文件精神，下列必须招投标的项目除市委市政府另有规定、指示外不能报审预算：（一）施工单项合同估算价在万元人民币以上的；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在万元人民币以上的；（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在万元人民币以上的；（四）单项合同估算价低于第（一）、（二）、（三）项规定的标准，但项
6、目总投资额在万元人民币以上的。采购项目属财政投融资的，建设单位应当按照有关规定编制采购项目预算价，并设定最高采购控制价，控制价和中标价均应报财政审核部门审核。2.3 工程决（结）算报审应提交的资料（1）厦门市财政性投融资建设工程决算报审表（原件1份）（http:/ 或 http:/ 网上下载）；（2）立项批文、工程概算文件（复印件1份）；（3）工程施工合同（复印件1份）；（4）竣工验收证明（原件1份）；（5）招投标、中标文件资料（复印件1份）；（6）施工组织设计（复杂工程提供）（复印件1份）；（7）设计变更情况及批准文件（复印件1份）；（8）建设单位现场签证、隐蔽记录（原件1份）；（9）工程竣
7、工图（技术成果资料）（原件1份）；（10）经审核的工程量清单及计算书（原件1份）；（11）经审核的决（结）算书及电子文档（原件1份）。注：注：1、建设工程、市政供电迁移工程、园林、水、电安、建设工程、市政供电迁移工程、园林、水、电安装工程、公路工程需提供（装工程、公路工程需提供（1）-（11）项。）项。2、前期费用需提供（、前期费用需提供（1）-（3）、（）、（9）、（）、（11）及其它）及其它相关资料，如招标项目还需提交（相关资料，如招标项目还需提交（5）项。）项。工程决（结）算报审注意事项1、根据厦发改投资2006271号关于进一步完善市财政投资项目投资管理工作意见的通知对施工中因不可预见
8、等因素造成的设计变更，投资超过概算,需重新报批;在概算控制范围内,设计变更增加造价在中标价5%以内的，由审核中心审定，并由项目单位报备市发展改革委；设计变更增加造价超中标价5%以上的，应由建设单位说明原因，报审核中心核实、批准后方可报审。工程决（结）算报审注意事项2、重大变更批复需要有指挥部会议纪要，变更超过10万元的需要建设单位法人代表确认盖章 3、凡结算金额占合同总价2%（含2%）的清单项目，其工程量增加或减少超过本项目工程数量的15%的，增加或减少少于15%内（含15%）工程量按原单价执行，增加或减少的工程量大于15%的工程量由承包人参照原单价重新组价，经发包人确认报审 2.4 首次申请
9、预付款拨付应提交的资料（1）厦门市财政性建设项目资金支付申请表（原件1式5份）；（2）资金计划文件（复印件1份）；（3）中标通知书或项目工程预算审核结论书（复印件1份）；（4）合同、开工预付款银行保函（复印件1份）。2.5 申请工程进度款应提交的资料（1）厦门市财政性建设项目资金支付申请表（原件1式5份）；（2）经业主监理工程师确认的已完工程月报表（原件1份）；（3）项目工程预（结）算审核单（复印件1份）。三、服务重点建设工程的审批提速措施 按照市财政审核程序，项目需待相关材料报审齐全后，才予接件受理，审核时限方面也根据项目资金量进行了规定。考虑到重点建设工程的部分项目前期手续不齐，影响报审资
10、料完整性，市财政审核中心将主动服务，打破常规，简化程序，提效提速，竭尽全力服务好重点建设工程，采取以下保障措施一是统筹安排，保证重点二是全力以赴，又好又快完成审核三是第一时间到场，全程服务到位四是打破常规，先收审后补件一是统筹安排，保证重点重点建设工程列为市财审中心工作的重中之重，成立重点项目审核小组，每个项目均专人负责，职责到位。制定应急工作预案，即时应对特殊情况。二是全力以赴，又好又快完成审核集中力量，打歼灭战，加班加点，进一步审核提速，保质保量高效快速完成审核任务，承诺项目招标控制价在3-5天内审核完毕，项目进度款在2天内在审核中心内部审签完毕。三是第一时间到场，全程服务到位全程跟踪，主
11、动服务、积极服务，靠前服务、零耗时服务、零距离服务，保证在第一时间内到场，第一时间处理解决问题。四是打破常规，先收审后补件开设绿色通道，个别资料欠缺的项目可先行收件，边审边补。主动上门服务，指导协助项目单位整理资料，完善手续，并为此专门制定了容缺受理制度。四、容缺受理制度 4.1 适用范围4.2 可容缺的手续和相关材料4.3 容缺办理程序4.4 补件时限和超期处理方法 4.1 容缺受理制度适用范围本制度适用于市财政投融资建设项目预决算审核、进度款拨付审批等工作事项。适用范围包括：1、省、市级重点项目；2、“五大战役”项目；3、市级主要开竣工项目；4、国家增投项目；5、新城及重大片区项目；6、市
12、委市政府确定的其它重要项目。4.2 可容缺的手续和相关材料1、申请工程进度款拨付事项：申请预付款拨付时，业主单位出具承诺函，报审资料要求中的承发包合同、开工预付款银行保函可容缺，先行受理、签拨；2、财政性投融资建设工程招标控制价审核事项：经项目立项和概算审批部门同意，报审资料要求中的分标段概算审批函可容缺，先行受理；3、财政性投融资建设工程预算审核事项：经项目立项和概算审批部门同意，报审资料要求中的立项批文、工程概算文件可容缺，先行受理；4、财政性投融资建设工程决算审核事项：项目一经验收，业主单位出具承诺函，报审资料要求中的竣工验收手续及证明可容缺，先行受理；4.3 容缺办理程序1、业主单位报
13、送资料时提供承诺函并列出容缺资料清单；2、中心收件人员核查资料，一次性告知容缺资料及要求；3、审核中心先行受理进行初审；4、业主单位补齐资料后，审核中心在规定时限内出具审核结论。4.4 补件时限和超期处理方法市财政审核中心在除可容缺材料外其他材料齐备的，可先行予以组织项目预审核。业主单位应在市财政审核中心在出具正式审核结论前，补齐容缺材料。具体补件时限由市财政审核中心根据项目情况确定。对于超期未补齐容缺材料的，由中心窗口统一先行予以退件。待材料补齐后，另行报件。五、市、区分级审批事项及注意事项市级财政性投融资建设项目预、结算和竣工财务决算的审核由市财政部门及其授权管理部门即市财政审核中心负责，
14、区级项目由区级财政部门及其授权管理部门负责。市级项目是指由市财政部门全额或部分投资或融资的项目，区级项目是指由区财政部门全额或部分投资或融资的项目。注意事项：市、区共同投资项目，投资额超过200万元以上，其项目预、结算和竣工财务决算的审核由市财政审核中心负责，200万元以下项目根据出资比例确定审核单位，市级投资50%以上由市财政审核中心负责，市级投资50%以下由区财政审核单位负责。六、审批时限：控制价3-5工作日预算最低5个工作日（按工程造价分）决算最低15个工作日（按工程造价分）拨款5个工作日结束语理解 配合 监督（2275666）中心总台电话：2278281政务中心财政窗口电话：7703815再 见二二0 0一三年三月十二日一三年三月十二日