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1、商业银行经营学1课程简介课程简介 教材教材戴国强，戴国强，2007，第三版，第三版参考书：参考书：现代商业银行经营管理学现代商业银行经营管理学陈伟恕（复旦大学出版社）陈伟恕（复旦大学出版社）商业银行经营管理研究商业银行经营管理研究 曾康霖曾康霖 （西南财经大学出版（西南财经大学出版社）社）商业银行经营产品手册商业银行经营产品手册 尚富林（中国金融出版社）尚富林（中国金融出版社）考察考察80%期末考试期末考试20%平时成绩平时成绩授课教师授课教师王颖王颖联系方式：联系方式：020 37216933 第一章第一章 导导 论论现代商业银行是经济活动中最主要的资金现代商业银行是经济活动中最主要的资金集
2、散机构，是金融体系中最重要的组成部集散机构，是金融体系中最重要的组成部分。分。本章共分本章共分5 5节，要求了解商业银行的产生发节，要求了解商业银行的产生发展过程、商业银行的功能、组织结构、制展过程、商业银行的功能、组织结构、制度及经营目标、经营环境等内容。度及经营目标、经营环境等内容。1.1 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展1.1.1 商业银行的性质商业银行的性质 定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提营对象，能利用负
3、债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。供多功能、综合性服务的金融企业。性质：性质：（1）具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，）具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，实行独立核算，自负盈亏，追求利润最化目标。实行独立核算，自负盈亏，追求利润最化目标。（2）不是一般的企业，而是经营货币资金的金）不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。融企业，是一种特殊的企业。（3）不同于其他金融机构。不同于其他金融机构。1.1.2 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展(1)商业银行的产生商业银行的产生 11世纪，汉语的世纪，汉语的“银行银行”即从事银器铸造或即从事银
4、器铸造或交易的行业。交易的行业。“Bank”其文原意为其文原意为“存取钱财的柜子存取钱财的柜子”，后，后来泛指银行。来泛指银行。从历史上看，银行起源于意大利，最早是从历史上看，银行起源于意大利，最早是13世纪的弗罗伦萨。世纪的弗罗伦萨。近代意义的银行是近代意义的银行是1587年成立的威尼斯银行年成立的威尼斯银行。威尼斯银行的演变过程：威尼斯威尼斯银行的演变过程：威尼斯当时的世界当时的世界贸易中心贸易中心商品交换商品交换货币兑换商货币兑换商货币的保货币的保管、办理支付、汇兑管、办理支付、汇兑发放贷款发放贷款形成早期银形成早期银行。行。1653年，英国建立了资本义制度。工商业得到年，英国建立了资本
5、义制度。工商业得到较大发展，需要有可以提供大量资金融通的专门较大发展，需要有可以提供大量资金融通的专门机构与之相适应。这促使商业银行的产生。机构与之相适应。这促使商业银行的产生。1694年英国政府为同高利贷斗争，维护和发展新兴资年英国政府为同高利贷斗争，维护和发展新兴资本主义而成立了本主义而成立了世界上第一家股份制银行世界上第一家股份制银行英英格兰银行格兰银行，标志现代商业银行产生。，标志现代商业银行产生。（2）商业银行的形成）商业银行的形成一是从旧式高利贷银行转变过来的一是从旧式高利贷银行转变过来的(为适应资本主义经济为适应资本主义经济发展的需要发展的需要)。如威尼斯银行。如威尼斯银行。二是
6、根据资本主经济发展的需要，按资本主义原则，以二是根据资本主经济发展的需要，按资本主义原则，以股份形成组建而成。如英格兰银行。股份形成组建而成。如英格兰银行。（3）商业银行的发展商业银行的发展 一是英美模式：银行提供短期贷款，中长期一是英美模式：银行提供短期贷款，中长期融资由资本市场（发股票、发长期债券）融资由资本市场（发股票、发长期债券）解决。解决。二是德国模式：又称二是德国模式：又称“全能银行全能银行”银行银行可提供各种期限和方式的融资。可提供各种期限和方式的融资。两者各有优势：前者隔离风险；后者获得范两者各有优势：前者隔离风险；后者获得范围经济（围经济（Economy of Scope）截
7、止截止2008年底，我国银行业金融机构包括政策性年底，我国银行业金融机构包括政策性银行银行3家，大型商业银行家，大型商业银行5家，股份制商业银行家，股份制商业银行12家，城市商业银行家，城市商业银行136家，农村商业银行家，农村商业银行22家，农家，农村合作银行村合作银行163家，城市信用社家，城市信用社22家，农村信用社家，农村信用社4,965家，邮政储蓄银行家，邮政储蓄银行1家，金融资产管理公司家，金融资产管理公司4家，外资法人金融机构家，外资法人金融机构32家，信托公司家，信托公司54家，企家，企业集团财务公司业集团财务公司84家，金融租赁公司家，金融租赁公司12家，货币家，货币经纪公司
8、经纪公司3家，汽车金融公司家，汽车金融公司9家，村镇银行家，村镇银行91家，家，贷款公司贷款公司6家以及农村资金互助社家以及农村资金互助社10家。家。我国银行业金融机构共有法人机构我国银行业金融机构共有法人机构5,634家，营业家，营业网点网点19.3万个，从业人员万个，从业人员271.9万人。万人。我国银行业概况我国银行业概况银行业金融机构资产继续扩大银行业金融机构资产继续扩大截至截至2008年底，银行业金融机构资产总额年底，银行业金融机构资产总额62.4万亿元，比上年增加万亿元，比上年增加9.8万亿元，增长万亿元，增长18.6%；负债总额；负债总额58.6万亿元，比上年增加万亿元，比上年增
9、加9万亿元，增长万亿元，增长18.2%；所有者权益；所有者权益3.8万亿万亿元，比上年增加元，比上年增加7，558亿元，增长亿元，增长18.25%。（见图（见图1）5家大型商业银行（工、农、中、建、交）家大型商业银行（工、农、中、建、交）总资产达到总资产达到31.8万亿元，比上年增长万亿元，比上年增长13.7%。银行业金融机构市场份额发生变化（见图银行业金融机构市场份额发生变化（见图2）从机构类型看，资产规模较大的依次为：大型商从机构类型看，资产规模较大的依次为：大型商业银行、股份制商业银行和农村合作金融机构，业银行、股份制商业银行和农村合作金融机构，三类三类 机构资产占银行业金融机构资产的份
10、额分别机构资产占银行业金融机构资产的份额分别为为51%、14.1%、11.5%。大型商业银行和外资银行资产份额分别下降大型商业银行和外资银行资产份额分别下降2.22和和0.23个百分点，其他类别金融机构资产份额都个百分点，其他类别金融机构资产份额都有所上升，其中政策性银行、农村合作金融机构、有所上升，其中政策性银行、农村合作金融机构、股份制商业银行和邮政储蓄银行份额上升较快，股份制商业银行和邮政储蓄银行份额上升较快，分别为分别为0.92、0.81、0.19个百分点。个百分点。存贷款规模稳步上升存贷款规模稳步上升截至截至2008年底，各项存款余额年底，各项存款余额47.8万亿元，比年初增加万亿元
11、，比年初增加7.7万亿元，增长万亿元，增长19.3%，同比上升，同比上升4.1个百分点。其中，居民个百分点。其中，居民储蓄存款余额储蓄存款余额22.2万亿元，增加万亿元，增加4.5万亿元，增长万亿元，增长25.7%，同比上升同比上升19.9个百分点；企事业单位存款余额个百分点；企事业单位存款余额16.4万亿元，万亿元，增加增加2万亿元，增长万亿元，增长13.5%，同比下降，同比下降8.3个百分点。个百分点。各项贷款余额各项贷款余额32万亿元，比年初增加万亿元，比年初增加5万亿元，增长万亿元，增长17.9%（见图（见图3）。按贷款期限分，短期贷款余额）。按贷款期限分，短期贷款余额12.9万亿万亿
12、元，增加元，增加1.5万亿元，增长万亿元，增长12.3%，同比下降，同比下降4.5个百分点；个百分点；中长期贷款余额中长期贷款余额16.4万亿元，增加万亿元，增加2.7万亿元，增长万亿元，增长20.2%，同比下降，同比下降2.2个百分点。个人消费贷款余额个百分点。个人消费贷款余额3.7万亿元，万亿元，增加增加4，611亿元，增长亿元，增长14.1%；票据融资余额；票据融资余额1.9万亿元，万亿元，增加增加6，429亿元，增长亿元，增长49.9%。抗风险能力进一步增强抗风险能力进一步增强截至截至2008年底，商业银行各项资产减值准备金余年底，商业银行各项资产减值准备金余额额7，735亿元，比年初
13、增加亿元，比年初增加1，747亿元；拨备覆亿元；拨备覆盖率盖率116.4%，比年初提高，比年初提高75.2个百分点，风险抵个百分点，风险抵补能力进一步提高（见图补能力进一步提高（见图6）：大型商业银行贷款）：大型商业银行贷款损失准备充足率达到损失准备充足率达到153%，同比上升，同比上升122.2个百个百分点，拨备覆盖率达到分点，拨备覆盖率达到109.8%，同比上升，同比上升76.4个个百分点；股份制商业银行贷款损失准备充足率达百分点；股份制商业银行贷款损失准备充足率达到到198.5%，同比上升，同比上升28.3个百分点，拨备覆盖率个百分点，拨备覆盖率达到达到169.6%，同比上升，同比上升5
14、5.1个百分点。个百分点。1.2 商业银行的功能及其地位商业银行的功能及其地位1.2.1 功能功能(1)信用中介的功能信用中介的功能 使社会闲散资金转化为资本使社会闲散资金转化为资本,使闲置资本得使闲置资本得到充分利用，续短为长，满足社会对长期到充分利用，续短为长，满足社会对长期资本的需要。资本的需要。(2)支付中介支付中介 利用活期存款账户利用活期存款账户,为客户办理各种货币结为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务。务。(3)金融服务金融服务 凭借自身特有的优势提供包括财务咨询、代理融凭借自身特有的优势提供包括财务咨询、代理融通、信托、
15、租赁、计算机服务、现金管理等金通、信托、租赁、计算机服务、现金管理等金融服务。融服务。(4)信用创造（宏观性的）信用创造（宏观性的）利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大社会的货币供给量。从而扩大社会的货币供给量。(5)调节经济调节经济 通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金余通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，调节资金流向。缺，调节资金流向。1.2.2 地位地位已成为整个国民经济活动的中枢已成为整个国民经济活动的中枢最主要的供血来最主要的供血来源源其业
16、务活动对全社会货币供给产生影响其业务活动对全社会货币供给产生影响货币乘数货币乘数已成为社会经济活动的信息中心已成为社会经济活动的信息中心审贷或吸储以获审贷或吸储以获得信息（得信息（征信系统征信系统）成为国家实施宏观经济政策的重要途径成为国家实施宏观经济政策的重要途径货币（公货币（公开市场、再贴现、准备金）、财政和产业政策的执行开市场、再贴现、准备金）、财政和产业政策的执行者者成了社会资本运动的中心成了社会资本运动的中心资金配置的数量与方向资金配置的数量与方向1.3 商业银行的组织机构商业银行的组织机构1.3.1 商业银行的创立商业银行的创立（1）创立商业银行的条件：）创立商业银行的条件：经济条
17、件经济条件：人口状况人口状况生产力发展水平生产力发展水平银行顾客（企业与消费者）银行顾客（企业与消费者）地理位置地理位置金融条件金融条件：人们的信用意识、信用环境人们的信用意识、信用环境货币化程度货币化程度金融市场化程度金融市场化程度竞争竞争监管政策（如分行或子公司监管政策（如分行或子公司中国要求外资银行开中国要求外资银行开展人民币业务必须设立子公司而非分行）展人民币业务必须设立子公司而非分行）（2）创立商业银行程序创立商业银行程序申请登记申请登记一般不能以个人名义申请一般不能以个人名义申请必须按必须按公司法公司法、银行法银行法要求要求银行要双重登记：既要工商注册，也要银监会发牌照银行要双重登
18、记：既要工商注册，也要银监会发牌照招募股份招募股份现代商业银行多以现代商业银行多以股份有限公司股份有限公司的形式建立的形式建立募股方式有公募和私募之分募股方式有公募和私募之分验资营业验资营业一般有最低开业资本金规模的要求一般有最低开业资本金规模的要求1.3.2商业银行的组织结构商业银行的组织结构一般由四大系统构成：一般由四大系统构成：决策系统：法人治理决策系统：法人治理权力分配权力分配（1）股东大会股东大会最高权力机构最高权力机构（2）董事会董事会决策机构决策机构董事会职责董事会职责:确定银行的经营目标和经营决策确定银行的经营目标和经营决策选择银行高级管理人员（行长、副行长）选择银行高级管理人
19、员（行长、副行长）设立各种委员会或附属机构设立各种委员会或附属机构（3）各种委员会各种委员会 执行委员会执行委员会 贷款委员会贷款委员会 提名与薪酬委员会提名与薪酬委员会 风险管理委员会风险管理委员会 审计委员会审计委员会执行系统执行系统（1）总经理（总经理（CEO，行长），行长）（2）副总经理（副行长，一般兼任副总经理（副行长，一般兼任CFO、COO、CRO）及各业务）及各业务职能部门职能部门监督系统监督系统就国内而言，一般设稽核（内审）、纪检和监察部门；就国外而言，就国内而言，一般设稽核（内审）、纪检和监察部门；就国外而言，设监事会（自设监事会（自1997年后，国内也设）年后，国内也设）管
20、理系统（管理系统（注：在执行系统之下，非平行注：在执行系统之下，非平行）（1）全面管理全面管理 （目标、计划、内控）（目标、计划、内控）（2）财务管理）财务管理 （收入、支出、利润、审计、税收）（收入、支出、利润、审计、税收）（3）人力资源管理人力资源管理（4）经营管理（业务条线、后台支持）经营管理（业务条线、后台支持）（5）市场营销管理（市场定位、产品、价格、分销、促销等）市场营销管理（市场定位、产品、价格、分销、促销等）1.4 商业银行制度商业银行制度商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
21、行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。1.4.1 建立商业银行体系的原则建立商业银行体系的原则普适原则普适原则(1)有利于银行业竞争的原则有利于银行业竞争的原则(2)有利于保护银行体系安全的原则有利于保护银行体系安全的原则(3)保持适度规模的原则保持适度规模的原则小则缺乏规模经济小则缺乏规模经济大则面临大则面临“too big to fail”难题（如难题（如2008年危机后欧洲对荷兰银行年危机后欧洲对荷兰银行集团的拆分，限制其规模）集团的拆分，限制其规模）中国原则：三性四自（商业银行法）：安全性、效益性、流中国原则：三性四自（商业银行法）：安全性、效益性、流动性；自主经营、自负盈亏、自担风
22、险、自我发展动性；自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展1.4.2 商业银行体系商业银行体系 即一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型并组成该国即一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型并组成该国商业银行整体结构商业银行整体结构(1)按资本所有权划分按资本所有权划分国有商业银行国有商业银行股份制商业银行：浦发、招商股份制商业银行：浦发、招商企业集团所有的银行：中信、光大企业集团所有的银行：中信、光大民营银行：民生民营银行：民生(2)按业务覆盖地域划分按业务覆盖地域划分 地方性银行：城商行地方性银行：城商行 区域性银行：徽商银行、浙商银行区域性银行：徽商银行、浙商银行 全国性银行全国性银行 国际性
23、银行：外资国际性银行：外资(3)按能否从事证券业务划分按能否从事证券业务划分 德国式全能银行：完全综合经营德国式全能银行：完全综合经营 英国式金融控股公司模式：集团内综合经营，集英国式金融控股公司模式：集团内综合经营，集团内各子公司为独立法人，各自分业（如中投）团内各子公司为独立法人，各自分业（如中投）美国式职能银行：分业经营美国式职能银行：分业经营(4)按组织形式划分按组织形式划分 单元制：单一银行（单元制：单一银行（unitary bank）制度，如城市）制度，如城市信用社信用社 总分支行制（总分支行制（branched bank）：伞形结构，如工）：伞形结构，如工商银行商银行 持股公司制
24、持股公司制(holdings 或集团制银行或集团制银行)：两级法人，：两级法人，如农村信用社中的省联社和县联社如农村信用社中的省联社和县联社1.4.3 国际商业银行体系发展趋势国际商业银行体系发展趋势（1）建立以超大银行为主体的银行体系）建立以超大银行为主体的银行体系理论依据：理论依据：大而不倒大而不倒增强抗风险能力增强抗风险能力途径：途径：自身积累自身积累并购并购问题：问题：2008年危机以后出现逆转年危机以后出现逆转（2）评价）评价优势：优势：增强竞争力增强竞争力提高风险承受能力提高风险承受能力利于管理和技术的创新利于管理和技术的创新提高盈利能力提高盈利能力劣势：劣势：增加管理难度增加管理
25、难度干扰货币政策执行：干扰货币政策执行：2009年年7月央行紧缩基础货币，但月央行紧缩基础货币，但信贷仍然扩张信贷仍然扩张增加财政成本：大而不倒，财政无底洞，融资和再融增加财政成本：大而不倒，财政无底洞，融资和再融资资如农业银行和光大银行在如农业银行和光大银行在2010年的年的IPO，中国银，中国银行发行发4500亿元可转债亿元可转债1.5 1.5 商业银行经营目标商业银行经营目标(或原则或原则)1.5.1安全性目标安全性目标即即要要求求银银行行在在经经营营活活动动中中，必必须须保保持持足足够够的的清清偿偿能能力力，经经得得起起重重大大风风险险和和损损失失，能能随随时时应应付客户提存，使客户对
26、银行保持坚定的信任。付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。核心是资产质量核心是资产质量注意做到：注意做到：保持较高的资本充足率保持较高的资本充足率合理安排资产规模和结构、注重资产质量合理安排资产规模和结构、注重资产质量必须遵纪守法，合法经营必须遵纪守法，合法经营1.5.2流动性目标流动性目标即即商商业业银银行行应应保保持持随随时时可可以以适适当当的的价价格格取取得得可可用用资资金金的的能能力力，以以便便随随时时应应付付客客户户提提存存及及银行支付的需要银行支付的需要。流流动动性性目目标标的的实实现现在在很很大大程程度度上上取取决决于于银银行行资资产产的的流流动动性性。资资产产的的流流动动性性
27、，即即资资产产的的变变现能力。现能力。核心是资产可以变现核心是资产可以变现资产的变现能力有二个标准：资产的变现能力有二个标准：变现的成本：折扣变现的成本：折扣 变现的速度：交易时间变现的速度：交易时间流流动动性性目目标标的的实实现现也也取取决决于于负负债债的的流流动动性性，即即弹弹性性负负债债能能力力吸吸收收的的定定期期还还是是活活期期存存款款多多。流流动动性性目目标标从从长长远远来来看看，更更受受制制于于资资产产负负债结构是否合理债结构是否合理。因此：商业银行保证流动性的措施和方法有：因此：商业银行保证流动性的措施和方法有：（1）保持适当的资产准备保持适当的资产准备(包括第一准备和包括第一准
28、备和第二准备第二准备)（2）保证资产的变现能力）保证资产的变现能力（3）提高银行的弹性负债能力提高银行的弹性负债能力（4）保证银行资产负债的比例协调保证银行资产负债的比例协调1.5.3盈利性目标盈利性目标即商业银行追求利润最大化的目标。即商业银行追求利润最大化的目标。商业银行实现盈利性目标的途径：商业银行实现盈利性目标的途径：(1)减少现金，增加盈利资产减少现金，增加盈利资产(2)降低吸收存款的成本降低吸收存款的成本(3)加强风险管理，减少贷款和投资损失加强风险管理，减少贷款和投资损失(4)降低管理费用降低管理费用(5)合规操作，降低操作风险合规操作，降低操作风险 三性关系：对立统一。三性之间
29、具有一定三性关系：对立统一。三性之间具有一定的矛盾；也具有一定的相互影响或转化的关系。的矛盾；也具有一定的相互影响或转化的关系。应力争做到三性的平衡。应力争做到三性的平衡。流动性是前提、安全是保障、盈利是最终流动性是前提、安全是保障、盈利是最终目标。目标。1.6 1.6 当今商业银行经营环境的变化当今商业银行经营环境的变化1.6.1宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大布雷顿森林体系瓦解：汇率风险布雷顿森林体系瓦解：汇率风险风险的加剧：大宗商品（原油）价格波动，房风险的加剧：大宗商品（原油）价格波动，房产等资产价格波动（次贷）、信用风险产等资产价格波动（次贷）
30、、信用风险政治与经济金融政治与经济金融1.6.2金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争市场、信息、技术的变化市场、信息、技术的变化混业与分业混业与分业国际化、全球化、一体化趋势国际化、全球化、一体化趋势WTO与竞争与竞争1.6.3银行监管加强，内控机制改善银行监管加强，内控机制改善(1)银行监管银行监管是是指指政政府府和和金金融融管管理理当当局局对对商商业业银银行行进进行行包包括括开开业业管管制制、分分支支机机构构管管制制，业业务务管管理理、价价格格管管制制、资资产产负负债债表表控控制制为为主主要要内内容容的的监监控控活活动及制定相关的政策、法则的总和。动及制定相
31、关的政策、法则的总和。监管的目的：监管的目的：为促进商业银行服务市场的竞争。为促进商业银行服务市场的竞争。为提高商业银行经营效率。为提高商业银行经营效率。为保持商业银行体系的稳定。为保持商业银行体系的稳定。监管的作用与意义：监管的作用与意义：发挥商业银行作用，促进经济健康发展。发挥商业银行作用，促进经济健康发展。有利于稳定金融体系和保护存款人利益。有利于稳定金融体系和保护存款人利益。弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺多米诺”骨牌效应。骨牌效应。监管的形式：监管的形式：中央银行或银监会的监管，分：准入、业中央银行或银监会的监管，分：准入、业务和功能监管等。务和功能监管等。国际惯例的标准。国际惯例的标准。行业自律的控制。行业自律的控制。监管的内容：监管的内容：资本资本 资产质量、风险资产质量、风险 业务范围业务范围 资产、负债比例资产、负债比例