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1、第6单元记账凭证记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额冲减折旧投资性房 地产累计 折旧已出租房屋12800.00利润分配未分配利润12800. 00合计12800. 0012800. 002021年12月31日凭证编号：6-1附件2张会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额调整公允价值 变动投资性房 地产已出租房屋 一公允价值 变动200000.00利润分配未分配利润200000.00合计200000. 00200000. 002021年12月31日凭证编号：6-2附 件 见 6-1a张会计主管记账稽核填制记账凭证2021年12月31日摘要总账科目明细科目V借
2、方金额贷方金额调整所得税影 响利润分配未分配利润53200.00递延所得 税负债投资性房地 产53200. 00合计53200. 0053200. 00凭证编号：6-3附件见a张会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额调整法定盈余 公积利润分配提取法定盈 余公积15960.00盈余公积法定盈余公 积15960. 00合计15960. 0015960. 002021年12月31日凭证编号：6-4附件见a张会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额冲减折旧投资性房 地产累计 折旧已出租房屋19200.00以前年度 损益调整其他业务成 本19200.
3、00合计19200. 0019200. 002021年12月31日凭证编号：6-5附件见a张会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额调整公允价值 变动投资性房 地产已出租房屋-公允价值 变动100000.00以前年度 损益调整公允价值变 动损益100000.00合计100000. 00100000. 002021年12月31日凭证编号：6-6附件见号张会计主管记账稽核填制记账凭证2021年12月31日凭证编号：6-7摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额附件 见 6-1a张调整所得税影 响以前年度 损益调整所得税费用29800.00递延所得 税负债投资性房地 产298
4、00. 00合计29800. 0029800. 00会计主管记账稽核填制记账凭证2021年12月31日凭证编号：6-8摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额附件0张结转以前年度 损益调整以前年度 损益调整其他业务成 本19200. 00以前年度 损益调整公允价值变 动损益100000. 00以前年度 损益调整所得税费用29800. 00利润分配未分配利润89400.00合计119200. 00119200. 00会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额调整法定盈余 公积利润分配提取法定盈 余公积8940. 00盈余公积法定盈余公 积8940. 00合计8940. 008940. 002021年12月31日凭证编号：6-9附件0张会计主管填制记账稽核