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1、第4单元记账凭证(1)记账凭证2021年7月1日凭证编号：4-1会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额借入长期借款银行存款1000000. 00长期借款1000000. 00合计 1000000. 001000000. 00(2)记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额预付工程款在建工程房屋一预付工程款400000.00银行存款400000. 00合计400000. 00400000. 002021年8月1日凭证编号：4-2会计主管记账稽核填制(16)记账凭证2021年12月31 H凭证编号：4-16会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额预缴所得税
2、应交税费应交所得税256000.00银行存款256000.00合计256000. 00256000. 00(17)记账凭证2021年5月9日凭证编号：4-17摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额宣告分配现金 利利润分配向投资者分 配股利500000. 00应付股利500000. 00合计500000. 00500000. 00会计主管记账稽核填制(18)记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额支付现金股利应付股利500000. 00银行存款400000.00应交税费应交个人所 得税100000.00合计500000. 00500000. 002021年12月31日凭证编号：4-18附件
3、2张会计主管记账稽核填制(19)记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳个人所得 税应交税费应交个人所 得税100000. 00银行存款100000. 00合计 100000. 00100000. 002021年12月31日凭证编号：4-19附件2张会计主管填制记账稽核(20)记账凭证2021 年 12 月 31日凭证编号：4-20摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额发行股票银行存款1450000. 00附股本孙己1000000. 00件资本公积股本溢价450000. 002合计1450000. 001450000. 00张会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额
4、贷方金额结算工程款在建工程房屋一工程本钱800000. 00应交税费应交增值税（进项税额）72000. 00在建工程房屋一预付工程款400000. 00银行存款472000.00合计872000. 00872000. 002021年12月31日凭证编号：4-3会计主管记账稽核填制（4）记账凭证2021 年 12 月 31日凭证编号：4-4摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额支付借款利息在建工程房屋一工程本钱25000. 00附件财务费用利息支出5000. 003银行存款30000. 00张合计30000. 0030000. 00会计主管 注：记账稽核资本化金额计算表填制工程利息支出合计（6个
5、月）资本化金额（5个月）费用化金额利息费用30000250005000资本化金额=30000X5/6=25000 （元）（5）记账凭证2021 年 12 月 31日凭证编号：4-5摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额收到存款利息银行存款6900. 00附在建工程房屋一工程本钱900. 00件2财务费用利息收入6000. 00张合计6900. 006900. 00会计主管记账稽核填制(6)记账凭证2021 年 12 月 15日凭证编号：4-6摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额发放职工工资应付职工薪酬应付工资1170000.00附银行存款1170000.00件2张合计1170000. 001
6、170000. 00会计主管记账稽核填制注：工资结算汇总表工程工资总额代扣款项应发现金代扣社会保险费代扣住房公积金代扣个人所得税合计经营人员110000013000011000050000290000810000管理人员500000600005000030000140000360000合计1600000190000160000800004300001170000(7)记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额结转代扣职工 社保、公积金 等款项应付职工 薪酬应付工资430000.00其他应付 款应付社会保 险费190000.00其他应付 款应付住房公 积金160000.00应交税费应交个人所
7、 得税80000. 00合计430000. 00430000. 002021年12月15日凭证编号：4-7附件1张会计主管记账稽核填制记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额分配工资费用销售费用职工薪酬1100000.00管理费用职工薪酬500000. 00应付职工薪酬应付工资1600000. 00合计 1600000. 001600000. 002021年12月15日凭证编号：4-8附件1张会计主管填制记账稽核(9)记账凭证摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额计提社会保险 及住房公积金销售费用职工薪酬340000.00管理费用职工薪酬105000. 00应付职工 薪酬应交社会保 险费
8、285000.00应付职工 薪酬应付住房公 积金160000.00合计445000. 00445000. 002021年12月15日凭证编号：4-9附件1张会计主管填制记账稽核注:社会保险费及住房公积金分配表工程计提社会保险费计提住房公积金合计经营人员230000110000340000管理人员5500050000105000合计285000160000445000(10)记账凭证2021年12月31日凭证编号：4-10会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳社会保险其他应付款应付社会 保险费190000.00应付职工薪酬应付社会 保险费285000.00银行存款4750
9、00. 00合计475000. 00475000. 00(11)记账凭证2021年12月31日凭证编号：4-11会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳住房公积 金其他应付款应付住房公 积金160000. 00应付职工 薪酬应付住房公 积金160000. 00银行存款320000.00合计320000. 00320000. 00(12)记账凭证2021年12月31 H凭证编号：4-12会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳个人所得 税应交税费应交个人所 得税80000. 00银行存款80000. 00合计80000. 0080000. 00(13)
10、记账凭证2021年12月31 H凭证编号：4-13会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额计提工会经费销售费用工会经费27500. 00管理费用工会经费12500. 00应付职工 薪酬应付工会经 费40000. 00合计40000. 0040000. 00注：工程工资总额计提工会经费经营人员110000027500管理人员50000012500合计160000040000(14)记账凭证2021年12月31 H凭证编号：4-14会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额支付工会经费应付职工 薪酬应付工会经 费40000. 00银行存款40000. 00合计40000. 004000. 00(15)记账凭证2021年1月15日凭证编号：4-15会计主管记账稽核填制摘要总账科目明细科目V借方金额贷方金额缴纳税费应交税费未交增值税50000. 00应交税费应交城市维 护建设税3500. 00应交税费应交教育费 附加2500. 00应交税费应交所得税80000. 00银行存款136000. 00合计 136000. 00136000. 00