《《出纳实务》期末试卷及答案2套.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《出纳实务》期末试卷及答案2套.docx（17页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、试卷A题号二三四五六总分得分 米 米 米 一、单项选择题（每题2分，共20分）.短期借款是指多常年限。A.1年以内（含1年）B.1年以内（不含1年）C. 1年以上5年以下D.5年以上.张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的选项是A.贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B.贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日C.贰零壹零年壹拾贰月贰拾日D.贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日.对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证oA.收款凭证 B.付款凭证C.转账凭证 D.通用记账凭证.将现金存入银行应填制哪种凭证oA.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证.存款人能够办理日
2、常转账结算和现金收付的账户oA.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专业存款账户.支票的有效期限是多长一oA.30 天B.20 天C. 15 天D. 10 天.付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是一。A.预付账款B.银行存款C.应付账款D.其他应付款.单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由一oA.接受凭证单位更正并加盖公章B.原出具凭证单位更正并加盖公章C.原出具凭证单位重开D.经办人员更正并报领导审批.以下不属于原始凭证的是。A.销售发票B.差旅费报销单 C.现金收据D.银行余额调节表.销售产品收到商业汇票一张，应填制一。A.银收字记账凭证B.现付字记账凭证
3、C.转账凭证D.单式凭证二、多项选择题（每题2分，共20分）1 .出纳人员的工作内容。A货币资金收支业务的办理B货币资金收支业务的核算C货币资金收支的监督D货币资金的使用2 .以下属于商业汇票的是。A银行本票 B银行汇票 C银行承兑汇票 D商业承兑汇票3 .原始凭证的审核内容主要包括。A真实性 B完整性 C合法性 D正确性4 .错账更正的方法主要有。A涂改法 B划红线更正法C红字更正法 D补充登记法5 .记账凭证的种类有 oA现金凭证B收款凭证C付款凭证 D转账凭证6 .日记账的对账工作内容。A账证核对B账账核对 C账实核对 D账表核对7 .出纳人员的配备形式有。A 一人一岗B多人多岗 C 一
4、人多岗 D 一岗多人8 .现金日记账的登记依据是。A银行存款收款凭证 B现金收款凭证 C现金付款凭证 D转账凭证。9 .出纳人员可以登记的账簿,A收入明细账B总账 C库存现金日记账 D银行日记账10 .以下做法不正确的有 OA从本单位的现金收入中直接支付现金 米 B用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C单位之间相互调剂现金D私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄三、判断题（每题1分，共10分）1 .出纳人员可以登记的账簿为总账。（）2 .清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责。（）3 .出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责。 （）4 .填
5、写支票的日期应以阿拉伯数字填写。（）5 .原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（）6 .因出纳人员变更，为明确责任新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。（）7 .基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办 理现金支取。 （）8 .移交人员办理交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完 整性负责。 （）9 .拖长所说的“日清”，就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额，并将 现金日记账余额与实有库存现金进行核对。（）10 .所有记账凭证都应附有原始凭证。（）四、实务题（每题10分，共20分）。1. 2020年1月19日，长虹有限责任公司拟签发现金
6、支票一张，用于提取备用金5000 元（长虹有限责任公司的开户银行为：中国工商银行北京海淀支行；账号为： 分）要求：请帮助该公司填写图中的空白现金支票。中国工商镇行，、现金支票存根1中国工商银行出泵日期（大写） 收歙人：现金支票 （ ）:00000000| 0000（X）00anEnEBECEZEl人艮币（大写）付款行名称： 出票人张号：用途I例款项请从 我账户内支付 出宗人如*2020年3月15 0,长虹有限责任公司出纳将当天的销售款2800元送存开户我行 （长虹有限责任公司的开户银行为：中国工商银行北京海淀支行；账号为： 解缴款项中百元券21张，50元券11张，10元券15张）。 要求：请帮
7、助该公司填写图中的现金缴款单。中国工商银行现金缴款单（回单）4 月 日此H是收M人分户打文给收款人的履味逋加收我全林教友来源号部 n人民小 大写）千更十万千有十元角分春别敷十万千百+元角分泰别很 被千G+元角分收款银行上章全佰元伍角伍裕元直角式裕元金角女姓元仅分亿元式分我元fr分上五五、简答题（每题5分，共10分）。1.手工点钞的基本程序、基本要求是什么？米 班级学号2.支票遗失应如何处理？姓名季:派; 派订 六、案例分析题（每题10分，共20分）。案例一：小王是公司出纳。2019年春节放假期间财务室被盗，保险柜里的一万多元现 金被洗劫一空，小王虽然有不可推卸的责任，但是他并没有因此而慌张，而
8、是立刻 保护好现场，迅速向公安机关报案，然后通知了公司保卫处。待公安机关侦查了现 场后，才清理了被盗现场，并积极配合公安机关和公司进行相关情况的调查。请问：上述案例中出纳小王的做法是否正确？为什么？ 案例二:钱明是华夏公司刚录用的会计学专业应届本科毕业生，主要负责出纳工作。近 日，公司收到安尔公司支付上月货款的一张银行汇票，金额100 000元。出纳钱明到 银行办理收款手续。银行方面因为钱明的手续不完整而未予办理。钱明回来向财务 经理李明丽请教。李明丽说：“小钱啊，我问你个小问题，缴款单和进账单有什么不同啊？”钱明说：“好像都是使单位银行存款增加的，具体有什么差异不是很清楚。” 请问：(1)缴
9、款单和进账单的区别有哪些？(2)收到银行汇票应该填写进账单还是缴款单？ 米 试卷B一、单项选择题（每题2分，共20分）题号二三四五六总分得分1 .实际工作中应用最广泛的点钞方法是一OA.手持式单指单张点钞方法B.手按式单指单张点钞方法C.扇面点钞D.手持式多指多张点钞方法.单位除在情况下，应将剩余的空白支票，填列一式两联清单，全部交回我行 注销。A.合并 B.结清 C.撤销 D.搬迁.以下各项中，属于不可以使用现金的事项是一oA.职工工资、报酬B.付给施工单位的大额劳务报酬C.个人劳务报酬D.出差人员随身携带的差旅费2 .企业日常零星支出在一元之下的可以使用现金。A. 10000 B. 200
10、0 C. 1000 D. 100.无法查明原因的库存现金盘亏数，转销后应计入会计科目。A.管理费用 B.营业外支出C.其他应收款 D.财务费用.出纳人员可以。A.登记总分类账B.登记现金日记账C.登记应收、应付明细张I）.兼任会计档案保管工作.开户银行根据开户单位一天的日常零星开支所需要的现金，核对开户单位的库 存现金限额。A. 1-3 B. 3-5 C. 5-7 D. 7-9.单位银行卡的资金必须由其 转账存入。A.基本存款账户 B.一股存款账户9.银行审核支票付款的依据是_。A.出票人预留银行签章C.出票人法定代表人的签章C.专用存款账户D.临时存款账户B.出票人单位公章D.出票人单位公章
11、加法定代表人的签章10.开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是元以下。I). 500A. 100（）B. 1500C. 2000二、判断题（共10分，每空1分）.数字书写高度约占账表金额分位格的1/2,数字间不能留有空格（）.1 .对兑换的残缺、污损人民币硬币，金融机构应当面使用专用袋密封保管，并在袋 外封签上加盖“兑换”戳记。（）.保险柜的钥匙，只能有一把，并且由出纳员保管。（）.有价证券的保管实行账证分管，由会计部门管张、出纳部门管证，这样可以相互 牵制、互相核对。（）.用于签发支票的各种预留银行印鉴应由主管会计人员或其他指定人员保管，不得 由出纳员一人保
12、管。（）2 .商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定 金额给收款人或者持票人的票据。（）.临时存款账户有效期最长不得超过5年。（）.银行不承当垫付任何款项的责任，以划清银行与开户单位的资金界限，保护银行 资金的所有权和经营权，促使开户单位直接对自己的债权债务负责。（）.付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。（）3 .委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，不受金额起点限制。（）三、多项选择题（共20分，每题2分）.商业承兑汇票按照承兑人的不同分为（）o 米 1 .商业承兑汇票按照承兑人的不同分为（）o 米 米 米 A.商业本
13、票 B.银行汇票 C.银行承兑汇票 D.商业承兑汇票.根据票据法规定，支票按支付票款的方式不同，分为（）。A.现金支票 B.转账支票 C.通用支票D.普通支票.以下属于基本存款账户适用范围的有（）oA.资金收付 B.现金支取 C.工资、奖金的发放D.存入现金.汇兑分为（）。A.信汇 B.电汇 C.票汇 1）.转汇.以下结算方式中只能用于异地结算不能用于同城的有（）。A.汇兑 B.托收承付 C.支票 D.商业汇票.出纳人员不可以兼做（）工作。A.固定资产管理 B.会计档案保管 C.稽核 D.债权债务的登记.“待处理财产损益”账户的借方登记（）0A.库存现金短缺数 B.库存现金盈余数C.短缺数的转
14、销 D.盈余数的转销.记账凭证按其反映的经济内容进行分类，可分为（）。A.收款凭证 B.付款凭证C.转账凭证D.通用记账凭证.企业拥有的有价证养通常包括（）。A.国库券 B.商业发票C.金融债券 D.股票.出纳常用印章有（）。A.财务专用章B.银行收讫C.法人私章D.现金付讫四、实务题（每题10分，共20分）。1. 2020年1月19日，长虹有限责任公司拟签发现金支票一张，用于提取备用金5000 元（长虹有限责任公司的开户银行为：中国工商银行北京海淀支行；账号为： 分）。要求：请帮助该公司填写图中的空白现金支票。中国工商镇行，、现金支票存根1| 0000（X）00中国工商银行出泵日期（大写）
15、收歙人：现金支票（）: 瞿00000000SnEnEBEGEZEl人艮币（大写）付款行名称： 出票人张号：用途I例款项请从 我账户内支付 出宗人如*2020年3月15日，长虹有限责任公司出纳将当天的销售款2800元送存开户银行 （长虹有限责任公司的开户银行为：中国工商银行北京海淀支行；账号为： 解缴款项中百元券21张，50元券11张，1（）元券15张）。 要求：请帮助该公司填写图中的现金缴款单。中国工商银行现金缴款单（回单）4 月 日此H是收M人分户打文给收款人的履味逋加收我全林教友来源号部 n人民小 大写）千更十万千有十元角分春别敷十万千G+元角分很 被千G+元角分收款银行上章全佰元伍角伍裕
16、元直角式裕元金角女姓元仅分亿元式分我元fr分上五五、简答题（每题5分，共10分）。1.支票遗失应如何处理？班级季:学号2.印章遗失或需要更换预留银行印鉴应如何处理？姓名派: 派订 米 六、案例分析题(每题10分，共20分)。案例：案例一：钱明是华夏公司刚录用的会计学专业应届本科毕业生，主要负责出纳工作。近 日，公司收到安尔公司支付上月货款的一张银行汇票，金额100 000元。出纳钱明到 银行办理收款手续。银行方面因为钱明的手续不完整而未予办理。钱明回来向财务 经理李明丽请教。李明丽说：“小钱啊，我问你个小问题，缴款单和进账单有什么不同啊？”钱明说：“好像都是使单位银行存款增加的，具体有什么差异
17、不是很清楚。” 请问：(1)缴款单和进账单的区别有哪些？(2)收到银行汇票应该填写进账单还是缴款单？ 案例二：某国有企业原出纳因工作调动，由该企业财务经理的侄女张某接任，张某系会计 专业本科毕业，且有会计从业资格证书，从事会计工作3年。试分析该国有企业的出纳由张某担任是否合法？一、单项选择题1. A2. A6. D7. B试卷A答案（共20分,每题2分）3. D4. B5. A8.C9. D10. C 米 二、多项选择题（共20分,每空2分）1. ABC 2. CD 3. ABCD 4. BCD6. ABC 7. ACD 8. BC 9. CD三、判断题1.x2. A10. x四、实务题五、简
18、答题5. BCD10. ABCD（共10分,每题1分）3. x（共20分,（共10分,4. x 5. x 6.每题2分）每题5分）x 7. x 8. 49. 41.答：手工点钞的基本程序是起钞一拆把T持钞一开扇T点钞T扎把T盖章。基本要求是坐姿端正、用品定位、开扇均匀、清点准确、票币墩齐、捆扎合格、盖章清晰、动作流畅。2.答：已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失;已签发的转账支票遗失，可请求收款人协助防范。到开户行申请挂失，填写支票挂失申请书，载明申请人（权利人）名称、支票丧失原因、支票种类、出票人户名、账号、支票号码、支票 金额和出票日期等,并在挂失申请书上签字或盖章后交给开户银行，在挂
19、 失止付后3日内到人民法院申请公示催告即可。六、案例分析。(共20分，每题10分)1 .答：此案例中，小王的做法是正确的。出纳员发现保险柜被盗后应迅速采取以下措施：(1)保护好现场，禁止无关人员进人现场，不要触动现场任何物品。(2)迅速报告公安机关(或保卫处)，待公安机关勘查现场时才能清理 财物被盗情况。(3)不向无关人员泄露相关信息。(4)回忆对破案可能有所帮助的信息。(5)协助好侦破工作。(6)节假日满两天以上或出纳人员离开两天以上没有派人代其工作 的。应在保险柜锁孔处贴上封条，出纳人员到位工作时揭封。如发现封 务被撕掉或锁孔处被弄坏，应迅速向公安机关或保卫部门报告，以使公 安机关或保卫部
20、门及时查清情况，防止不法分子进一步作案。2 .答：(1)缴款单和进账单的区别。银行进账单是企业因向开户银行送交从外单位取得的支票、银行本 票、银行汇票等票据办理银行存款收入业务时填制的单证。缴款单一般为现金缴款单，当单位向开户银行送交现金、办理银行季:;存款收入业务的时候应填写现金缴款单。班级1(2)收到银行汇票应该填写进账单。 11 1 11 11 11 11 11 11 11 11 1 11 a I 学号姓名派: 派订 米 试卷B答案一、单项选择题（每题2分，共20分）LA 2.D 3.B4.C5.A6.B 7,B 8.A 9.A10. A二、判断题（每题1分，共10分）l.Y 2,43.
21、x4.75.46.x 7. x 8. V 9、1（）.4三、多项选择题（每题2分，共20分）LCD 2.ABD 3.ABCD 4.AB5.AB6.BCD 7.AD 8.ABC 9.ACD10.ACD四、实务题（共20分，每题2分）略五、简答题（共10分，每题5分）1 .答：已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失;已签发的转账 支票遗失，可请求收款人协助防范。到开户行申请挂失，填写支票挂失申请书，载明申请人（权利人） 名称、支票丧失原因、支票种类、出票人户名、账号、支票号码、支票 金额和出票日期等,并在挂失申请书上签字或盖章后交给开户银行，在挂 失止付后3日内到人民法院申请公示催告即可。2 .
22、答：企业如果发生印鉴遗失或需要更换预留银行印鉴，出纳人员 米 米 米 应向银行办理相关手续。(1)开户单位向开户银行提出申请，填写“印鉴变更申请书”，与证明 情况的公函一并交银行审核，经银行同意后，在银行发给的新印鉴卡的背 面加盖原预留银行印鉴,在正面加盖新更换的印鉴，与银行约定新印鉴的 启用日期。(2)办理印鉴变更所需资料。提交单位的营业执照、法人身份证复印件等证件。新公章、财务专用章、法人章及公安局出具的新刻章证明原件及 复印件。承接刻章单位的刻章证明原件。由法人或者单位负责人直接办理的,还应出示其身份证;授权他人 办理的，应出具经法人或者单位负责人签章的授权书、身份证件及经办 人本人的身
23、份证件。六、案例分析。(共20分，每题1()分)1 .答：(1)缴款单和进账单的区别。银行进账单是企业因向开户银行送交从外单位取得的支票、银行本 票、银行汇票等票据办理银行存款收入业务时填制的单证。缴款单一般为现金缴款单，当单位向开户银行送交现金、办理银行 存款收入业务的时候应填写现金缴款单。(2)收到银行汇票应该填写进账单。2 .答：会计基础工作规范第十六条规定:国家机关、国有企业、事 业单位任用会计人员应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担 任本单位的会计机构负责人（会计主管人员）。会计机构负责人（会计主管 人员）的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。在会计实际工作中实行回避制度是十分必要的。由于出纳工作的特 殊性，特定人员需要回避。该企业财务经理的侄女张某担任出纳不符合 会计法律制度规定。