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1、第第第第5 5 5 5章章章章 金融机构体系金融机构体系金融机构体系金融机构体系前前 言言一、金融机构的内涵一、金融机构的内涵 金融体系：金融体系：金融体系是有关资金的集中、流动、分配和金融体系是有关资金的集中、流动、分配和再分配的一个系统。再分配的一个系统。它由它由资金流出方资金流出方（资金盈余单位）和（资金盈余单位）和流入方流入方(资金短资金短缺单位缺单位)，连接这两者的，连接这两者的金融机构金融机构和和金融市场金融市场，以及，以及对这一系统进行管理的对这一系统进行管理的中央银行中央银行和和其他金融监管机构其他金融监管机构共同构成。共同构成。本章重点介绍本章重点介绍金融中介机构。金融中介机
2、构。金融中介机构：金融中介机构：是介于债权人和债务人之间发挥是介于债权人和债务人之间发挥融资媒介作用的机构。融资媒介作用的机构。v 特点：特点：其资产是由金融工具组成，其业务活动集其资产是由金融工具组成，其业务活动集中于金融工具的持有和交易。中于金融工具的持有和交易。包括：包括：1.1.以追求利润为目标，以经营货币资金为对象的以追求利润为目标，以经营货币资金为对象的特殊特殊企业企业。2.2.以调控货币供应量为目标的以调控货币供应量为目标的中央银行中央银行。二、现代金融中介体系二、现代金融中介体系现代市场经济国家的金融中介体系是一个现代市场经济国家的金融中介体系是一个由由两级银行体系两级银行体系
3、构成的金融体系：构成的金融体系：J 中央银行中央银行为核心，为核心，商业银行商业银行为主体，为主体，其他金融中介机其他金融中介机构构并存的多元化发展的趋势。并存的多元化发展的趋势。第一节 西方国家的金融机构体系由中央银行、商业银行、各类专业银行和其他金融机构由中央银行、商业银行、各类专业银行和其他金融机构构成。构成。一、中央银行一、中央银行中央银行是一国金融体系的核心中央银行是一国金融体系的核心。专门制。专门制定和实施货币政策、统一管理金融活动并定和实施货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融管理机代表政府协调对外金融关系的金融管理机构。构。二、商业银行二、商业银行存款货币银
4、行存款货币银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并是以经营工商业存、放款为主要业务，并为顾客提供多种服务，以利润为其主要经为顾客提供多种服务，以利润为其主要经营目标的金融机构营目标的金融机构。以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产、以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产、以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。币的创造过程。特点：可开支票的活期存款在所吸收的各种存可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行的存放款中占相当高的比重，商业银行的存放款业务可以派生出活期存款，增加货币款业务可以派生出活期存款，增
5、加货币供应量。供应量。（四）专业银行（四）专业银行是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融服务的银行。服务的银行。特点：特点：专门性、政策性、行政性专门性、政策性、行政性主要有：主要有：投资银行、储蓄银行、农业银行、抵投资银行、储蓄银行、农业银行、抵押银行、进出口银行等。押银行、进出口银行等。1、投资银行指专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的指专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的银行。银行。v资金来源与商业银行不同；资金来源与商业银行不同；v主要业务：主要业务：对工商企业的股票和债券进行直接投对工商企业的股票和债券进行直接投资；提供中长期贷款；为工商
6、企业代办发行或包资；提供中长期贷款；为工商企业代办发行或包销股票与债券；参与企业的创建重组和并购活动；销股票与债券；参与企业的创建重组和并购活动；包销本国政府和外国政府的公债券；提供投资和包销本国政府和外国政府的公债券；提供投资和财务咨询服务等。财务咨询服务等。2 2、政策性金融机构、政策性金融机构政策性金融机构政策性金融机构是指那些由政府创立、是指那些由政府创立、参股或保证的，不以盈利为目的，专门参股或保证的，不以盈利为目的，专门从事政策性金融活动，支持政府发展经从事政策性金融活动，支持政府发展经济，促进社会全面进步，配合宏观经济济，促进社会全面进步，配合宏观经济调控的金融机构。调控的金融机
7、构。特征：特征：1 1、不以盈利为经营目标，而是为了实现政府的政策、不以盈利为经营目标，而是为了实现政府的政策目标目标2 2、资金来源主要是国家预算拨款、发行金融债券、资金来源主要是国家预算拨款、发行金融债券、向国内外金融机构借款。向国内外金融机构借款。3 3、资金运用以发放中长期贷款为主，贷款利率较、资金运用以发放中长期贷款为主，贷款利率较低。低。4 4、贷款重点是政府产业政策、社会经济发展计划中重、贷款重点是政府产业政策、社会经济发展计划中重点扶植的项目。点扶植的项目。主要有三类：主要有三类：开发性金融机构开发性金融机构、农业政策性金融机构农业政策性金融机构、进出口政策性金融机构进出口政策
8、性金融机构。（五）非银行金融机构（五）非银行金融机构主要有：主要有：保险公司、保险公司、信用合作社、信用合作社、金融公司、金融公司、投资基金、投资基金、邮政储蓄机构、邮政储蓄机构、养老或退休基金会、养老或退休基金会、信托公司等。信托公司等。第二节 我国的金融机构体系（一）银行的建立中国无产阶级最早的银行是中国无产阶级最早的银行是19281928年年2 2月广东海陆丰月广东海陆丰苏维埃人民委员会建立的苏维埃人民委员会建立的劳动银行劳动银行。19311931年年1111月，在江西瑞金成立了月，在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国中华苏维埃共和国国家银行家银行，这是社会主义银行的雏形。，这是社会主义银
9、行的雏形。19481948年年1212月月1 1日，成立日，成立中国人民银行中国人民银行。1 1、没收官僚资本银行、没收官僚资本银行2 2、取消外国在华银行特权、取消外国在华银行特权3 3、对民族资本的私营金融业进行社会主义改造、对民族资本的私营金融业进行社会主义改造4 4、合并解放区银行，建立统一的社会主义国家、合并解放区银行，建立统一的社会主义国家 银行银行5 5、建立和发展其他非银行金融机构、建立和发展其他非银行金融机构（二）金融体系的发展1、单一的国家银行体系（1948年1978年）中国人民银行中国人民银行办理一切银行业务办理一切银行业务缺点：缺点：统得过死，不利于调动基层银行的积极性
10、。统得过死，不利于调动基层银行的积极性。2、多元混合型国家银行体系（1979年1983年）优点优点：按专业分工，专业比较明确固定，：按专业分工，专业比较明确固定，信贷工作容易做好。信贷工作容易做好。缺点缺点：强调分工和独立，没有解决如何集：强调分工和独立，没有解决如何集中统一，加强宏观控制的问题。中统一，加强宏观控制的问题。3、中央银行体制下的银行体系（1984年以后）我国的金融中介机构，按其地位和功能大致可我国的金融中介机构，按其地位和功能大致可分为四大类：分为四大类：第一类是第一类是货币当局货币当局，也叫中央银行，即中国人民银，也叫中央银行，即中国人民银行。行。第二类是第二类是银行银行。包
11、括。包括政策性银行政策性银行和和商业银行商业银行。商业银行商业银行又可分为：国有独资商业银行、股份制又可分为：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及住房储蓄银行。商业银行、城市商业银行以及住房储蓄银行。第三类是第三类是非银行金融机构非银行金融机构。主要包括国有保险司，。主要包括国有保险司，股份制保险公司，城市信用合作社及农村信用股份制保险公司，城市信用合作社及农村信用合作社，信托投资公司，证券公司，及其他非合作社，信托投资公司，证券公司，及其他非银行金融机构。银行金融机构。第四类是在第四类是在我国境内开办的外资、侨资、中外合资金我国境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构融机构。包括
12、外资、侨资、中外合资的银行、财务。包括外资、侨资、中外合资的银行、财务公司、保险机构等金融机构在我国境内设立的业务公司、保险机构等金融机构在我国境内设立的业务分支机构和驻华代表处。分支机构和驻华代表处。了解：我国现行的金融机构体系一、中央银行一、中央银行中国人民银行中国人民银行中国人民银行是国务院领导的、制定和中国人民银行是国务院领导的、制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理实施货币政策，对金融业实施监督管理的职能部门，是国家机关。的职能部门，是国家机关。19481948年年1212月月1 1日在河北石家庄成立，日在河北石家庄成立，19841984年年1 1月月1 1日开始行使中央银行职能。
13、日开始行使中央银行职能。基本职能基本职能:1 1、制定和实施货币政策，保持币值的稳定、制定和实施货币政策，保持币值的稳定2 2、货币发行、货币发行3 3、金融监管（同业拆借、黄金外汇储备）、金融监管（同业拆借、黄金外汇储备）4 4、经营国库、经营国库5 5、经济调统、分析、预测、经济调统、分析、预测6 6、反洗钱、反洗钱中国人民银行机构设置为中国人民银行机构设置为总行、分行、城市中总行、分行、城市中心支行和支行。心支行和支行。二、政策性银行二、政策性银行（一）国家开发银行（一）国家开发银行 19941994年年3 3月月1717日成立日成立,办理政策性国家重点建设（包括基办理政策性国家重点建设
14、（包括基本建设和技术改造）的贷款及贴息业务。本建设和技术改造）的贷款及贴息业务。国家开发银行的国家开发银行的资金来源资金来源:1 1、国家财政部拨付的资本金、国家财政部拨付的资本金2 2、发行金融债券、发行金融债券3 3、向中央银行再贷款、向中央银行再贷款4 4、境外筹资、境外筹资国家开发银行设总行和部分分支机构，信贷业务由建设银国家开发银行设总行和部分分支机构，信贷业务由建设银行代理。行代理。（二）中国进出口银行（二）中国进出口银行19941994年年5 5月成立。为大型机电成套设备等资本性货物月成立。为大型机电成套设备等资本性货物的进出口提供政策性金融支持，办理贴息及出口信的进出口提供政策
15、性金融支持，办理贴息及出口信用担保。用担保。中国进出口银行只设总行，不设营业性分支机构中国进出口银行只设总行，不设营业性分支机构信贷业务由中国银行或其他商业银行代理信贷业务由中国银行或其他商业银行代理可在个别大城市设派出机构（办事处或代表处）负可在个别大城市设派出机构（办事处或代表处）负责调查统计监督代理业务事宜责调查统计监督代理业务事宜 （三）中国农业发展银行（三）中国农业发展银行19941994年年1111月成立，办理农业政策性金融业务的银行。月成立，办理农业政策性金融业务的银行。中国农业发展银行的中国农业发展银行的资金来源资金来源有：有：1 1、财政拨款、财政拨款2 2、开户企事业单位存
16、款、开户企事业单位存款3 3、发行金融债券、发行金融债券4 4、境外筹资、境外筹资5 5、向中央银行申请再贷款、向中央银行申请再贷款 三、商业银行三、商业银行（一）国有独资商业银行1 1、中国工商银行、中国工商银行 是以城市工商企业、机关团体和居民为主要服务对是以城市工商企业、机关团体和居民为主要服务对象的国有商业银行。象的国有商业银行。19841984年年1 1月月1 1日成立。日成立。2 2、中国农业银行、中国农业银行 是我国办理农村金融业务的国家银行。是我国办理农村金融业务的国家银行。19791979年年3 3月恢复。月恢复。3 3、中国银行、中国银行 是我国的国家外汇、外贸专业银行。是
17、我国的国家外汇、外贸专业银行。它的前身是满清政府的大清银行，它的前身是满清政府的大清银行，19491949年由人民年由人民政府接管。政府接管。4 4、中国建设银行、中国建设银行 是我国管理固定资产投资、经营投资信贷业务是我国管理固定资产投资、经营投资信贷业务的国家银行。的国家银行。19541954年年1010月月1 1日成立。日成立。（二）新兴商业银行（二）新兴商业银行交行、中信实业银行、交行、中信实业银行、招商银行招商银行、深发深发展展、浦发展浦发展、广发行、华夏银行、恒丰、广发行、华夏银行、恒丰银行、光大银行、银行、光大银行、民生银行民生银行三、非银行金融机构三、非银行金融机构1 1、保险
18、公司、保险公司中国人民保险公司：经营财产保险业务。中国人民保险公司：经营财产保险业务。中国人寿保险公司：经营以人的身体和生命为中国人寿保险公司：经营以人的身体和生命为标的的各类人身保险业务。标的的各类人身保险业务。中国再保险公司：经营再保险业务。中国再保险公司：经营再保险业务。中国太平洋保险公司、中国平安保险公司及一些外中国太平洋保险公司、中国平安保险公司及一些外资保险公司。资保险公司。2 2、信用合作社：、信用合作社：农村信用社和城市信用社。农村信用社和城市信用社。目前，城市信用社已改组为城市合作银行和城市目前，城市信用社已改组为城市合作银行和城市商业银行。商业银行。城市合作银行分市行与基层
19、行两级。城市合作银行分市行与基层行两级。一些农村信用社也改组为农村合作银行。一些农村信用社也改组为农村合作银行。3 3、中国国际信托投资公司：、中国国际信托投资公司：是我国政府为吸引外资、引进技术设备而专门设是我国政府为吸引外资、引进技术设备而专门设立的国际金融机构。立的国际金融机构。19791979年年1010月月4 4日成立。日成立。4 4、国家外汇管理局、国家外汇管理局是我国的国家外汇管理机关，受人民银行总行领导。是我国的国家外汇管理机关，受人民银行总行领导。19791979年年3 3月成立。月成立。它的它的主要任务主要任务是：是：第一，根据国家统一的金融政策，制定外汇管理法令，统第一，
20、根据国家统一的金融政策，制定外汇管理法令，统一管理和调度国家外汇。一管理和调度国家外汇。第二，对一切国际收支进行检查、监督，负责外汇收支的综合第二，对一切国际收支进行检查、监督，负责外汇收支的综合平衡工作。平衡工作。第三，公布人民币对外币的汇价。第三，公布人民币对外币的汇价。5 5、证券公司、证券公司是指依法设立的，专门经营证券业务，具有独立企业是指依法设立的，专门经营证券业务，具有独立企业法人地位的金融机构。法人地位的金融机构。我国的证券公司分为两类：综合类证券公司和经纪类证券公我国的证券公司分为两类：综合类证券公司和经纪类证券公司。司。综合类证券公司综合类证券公司从事证券的承销、自营和经纪
21、等多项业务。从事证券的承销、自营和经纪等多项业务。经纪类证券公司经纪类证券公司只能从事代理证券交易业务，不得从事自营业务只能从事代理证券交易业务，不得从事自营业务。6 6、财务公司：、财务公司：由企业集团内部集资组建。由企业集团内部集资组建。此外，还有此外，还有金融租赁公司金融租赁公司、邮政储蓄机构邮政储蓄机构等。等。四、四、在华外资金融机构在华外资金融机构外资金融机构在华设立代表处、营业性分支机构外资金融机构在华设立代表处、营业性分支机构第第6 6章章 商业银行商业银行第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的定义与性质一、商业银行的定义与性质（一）定义（一）定义：（Commerc
22、ial BankCommercial Bank）是以吸收活期存款、经营短期是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。或或（指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行）（指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行）其特点：其特点：可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重；商业银行存放款业务可以派生出活期存款，影响货币的比重；商业银行存放款业务可以派生出活期存款，影响货币供应量，也被称为供应量，也被称为“存款货币银行存款货币银行”。（一）前资本主义制
23、度下银行的产生与发展1 1、银行的先驱、银行的先驱-货币兑换业货币兑换业2 2、货币兑换业转化为具有高利贷性质的近代银行、货币兑换业转化为具有高利贷性质的近代银行银行银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介和支付中介的金融机构。充当信用中介和支付中介的金融机构。（二）资本主义银行的产生与发展（二）资本主义银行的产生与发展1 1、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行。、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行。2 2、根据资本主义原则组织的、根据资本主义原则组织的股份制银行股份制银行，这是资本主，这是资本主义银行的主要形式。义银行的主要形式。世界上第一家股份制
24、银行是世界上第一家股份制银行是16941694年成立的年成立的英格兰银行，英格兰银行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。它的建立标志着资本主义银行体系的开始。18451845年，英国人在中国开办了第一家新式银行年，英国人在中国开办了第一家新式银行丽丽如银行如银行，18481848年改为东方银行。年改为东方银行。18971897年年5 5月月2727日，我国第一家民族资本的银行日，我国第一家民族资本的银行中国中国通商银行通商银行在上海成立。在上海成立。资料：资料：20世纪90年代以来，商业银行的业务经营发生了深刻的变化：1、银行业务全能化2、银行业务经营证券化3、银行资本集中化4、金融工具创
25、新化5、银行业务经营科技化二、商业银行的性质二、商业银行的性质1、商业银行具有一般企业的特征 （追求利润最大化追求利润最大化）2、商业银行是一种特殊的企业 （它的经营对象是特殊商品它的经营对象是特殊商品货币货币）3、商业银行是一种特殊的金融企业 （可提供全面、广泛的金融服务可提供全面、广泛的金融服务）三、商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能（通过发行银行券和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用）4、金融服务功能第二节 商业银行的组织制度与经营体制（一）商业银行的组织制度一）商业银行的组织制度 -是指一个国家用法律形式所确定
26、的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。1 1、单一银行制度、单一银行制度-不设分支机构、业务完全由总行经营的制度不设分支机构、业务完全由总行经营的制度优点：可以防止银行垄断。成本低、效率高。独立性强、灵活性大。管理层次少，便于目标实现。缺点：限制了商业银行的业务发展和金融创新。银行抵御风险的能力较弱。会削弱银行的竞争力。2 2、总分行制度总分行制度-分支银行制分支银行制是指商业银行可以在其总行所在地区及国内或国外的其他地方设立分支机构的制度。分支行的业务和分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和要求办理内部事务统一遵照总行的规章和要求办理。按管理方式不
27、同，总分行制可分为：总行制：继续办理银行业务，同时进行全面的管理总管理处制：不办理具体银行业务，专司管理、协调之责优点：便于银行扩大经营规模，增强银行实力。有利于分散风险，提高银行的安全性。可以采用先进的技术设备和管理手段。便于宏观管理水平的提高。缺点：容易形成垄断加大了银行内部的控制难度3、持股公司制-集团银行制 -是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。1、多家银行控股公司（、多家银行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies)2、单一银行控股公司（、单一银行控股公司（One-Bank Holding Compa
28、nies)优点：能有效扩大资本总量，增强银行的实力 它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身缺点：容易形成银行业的集中与垄断4、连锁银行制-联合制是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行成员多是形式上保持独立的小连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。银行。（二）商业银行的经营体制（二）商业银行的经营体制-职能分工型（分业经营）职能分工型（分业经营）是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。-全能型（混业经营）全能型（混业经营）是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。四、商业银行资产负债表四、商业银行资产负债表在分业经营
29、模式下的商业银行，其基本在分业经营模式下的商业银行，其基本业务活动仍由负债业务、资产业务和其业务活动仍由负债业务、资产业务和其他业务共同组成。他业务共同组成。其中，负债业务和资产业务反映银行的其中，负债业务和资产业务反映银行的资产负债表中。通过资产负债表，可以资产负债表中。通过资产负债表，可以了解商业银行业务活动的概貌。了解商业银行业务活动的概貌。商业银行资产负债表的结构 资产 负债与资本 现金资产 存款 库存现金 活期存款 存款准备金 储蓄存款 同业存款 定期存款 在途资金 借款 贷款 向中央银行借款 工商贷款 同行业拆借 消费者贷款 其他借入资金 不动产贷款 其他负债 银行间贷款 股东权益
30、 其它贷款 资本 投资 资本盈余 政府债券 未分配利润 其他有价证券 资本储蓄金 其他资产第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务一、负债业务一、负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，它是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。是商业银行资产业务和其他业务的基础。在银行的资金来源中，银行自有资金占比例是很低的，在银行的资金来源中，银行自有资金占比例是很低的，银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。（一）银行资本：（一）银行资本：核心资本核心资本和附属资本附属资本。（二）各项存款（二）各项存款（三）其他负
31、债业务（三）其他负债业务（一）银行资本：（一）银行资本：1、核心资本是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。股本：股本：有普通股和永久非累积优先股。v股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。公开储备公开储备v是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。核心资本具有以下特征：-价值相对比较稳定-具有较大的可比性和透明度-是判断银行资本充足比率的基础-对银行的盈利能力和竞争能力关系极大2 2、附属资本、附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本。主要有：未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储
32、备。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。（二）各项存款（二）各项存款 1 1、活期存款，也称为支票存款。、活期存款，也称为支票存款。2 2、储蓄存款、储蓄存款 3 3、定期存款、定期存款 4 4、存款账户的创新、存款账户的创新 1、活期存款（支票存款）是客户可以随时存取或支付他人而不需预先通知银行是客户可以随时存取或支付他人而不需预先通知银行的存款。是企业、政府机构、个人等利用银行进行支的存款。是企业、政府机构、个
33、人等利用银行进行支付结算的有效工具，因此，非常普及。付结算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有这类存款在货由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有这类存款在货币统计中一般被划在币统计中一般被划在M M1 1这一层中。这一层中。活期存款账户由于需要银行提供较为频繁的支付服务，所以活期存款账户由于需要银行提供较为频繁的支付服务，所以对这类存款银行一般不支付利息或只支付很低的利息。对这类存款银行一般不支付利息或只支付很低的利息。2、储蓄存款是主要针对居民个人积蓄货币和获得利息收入的需是主要针对居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可
34、随要而开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可随时自由存取款项。时自由存取款项。我国的储蓄存款中有我国的储蓄存款中有活期储蓄活期储蓄和和定期储蓄定期储蓄两种，两种，而西方国家的储蓄存款一般专指活期储蓄。而西方国家的储蓄存款一般专指活期储蓄。3 3、定期存款、定期存款定期存款的存款人与银行事先约定存款期限，定期存款的存款人与银行事先约定存款期限，到期才凭存单或存折支取。但如果客户提前取到期才凭存单或存折支取。但如果客户提前取款，银行一般也不予办理。款，银行一般也不予办理。传统的定期存款不能转让。传统的定期存款不能转让。2020世纪世纪6060年代后，在年代后，在金融创新的浪潮中，出现了金融创新的浪
35、潮中，出现了可转让的定期存单可转让的定期存单（CDsCDs），可以在货币市场上转让。），可以在货币市场上转让。按存款的形成来源划分：原始存款、派生存款v原始存款（原始存款（Primary depositPrimary deposit）：）：指由客户以现金或销售收入支票指由客户以现金或销售收入支票的形式存入银行的存款以及中央银行的再贷款和再贴现款形式形成的形式存入银行的存款以及中央银行的再贷款和再贴现款形式形成的存款。是商业银行从事资产业务的基础，也是扩张信用的源泉。的存款。是商业银行从事资产业务的基础，也是扩张信用的源泉。v派生存款（派生存款（Derivative depositDerivat
36、ive deposit）：）：指由商业银行发放贷款、办指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。其产生的过程，就是各理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。其产生的过程，就是各级商行吸收存款、发放贷款、转账结算，不断地在各银行存款户之级商行吸收存款、发放贷款、转账结算，不断地在各银行存款户之间转移，形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的系列间转移，形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的系列过程。过程。（三）其他负债业务（三）其他负债业务 1 1、短期借款、短期借款 -同业借款同业借款 -向中央银行借款向中央银行借款 -转贴现转贴现 -结算过程中的短期资金占用结
37、算过程中的短期资金占用 2 2、长期借款、长期借款 -主要是发行金融债券筹资。主要是发行金融债券筹资。补充：从中央银行借款补充：从中央银行借款中央银行是一般银行的最后贷款人。但商业银行资金中央银行是一般银行的最后贷款人。但商业银行资金不足时，可以向中央银行借款，以维持资金周转。商不足时，可以向中央银行借款，以维持资金周转。商业银行向中央银行借款主要有两种形式：业银行向中央银行借款主要有两种形式：（1 1）再贴现，再贴现，即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。短期国库券等，再转卖给中央银行。（2 2
38、）直接借款（再贷款）直接借款（再贷款），通常采用，通常采用质押贷款质押贷款的形式，即将所持有的形式，即将所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券等作为质押品从的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券等作为质押品从中央银行取得贷款。从中央银行借款的利率一般低于市场利率，但中央银行取得贷款。从中央银行借款的利率一般低于市场利率，但由于央行是由于央行是“最后贷款人最后贷款人”，其贷款受货币政策的牵制，条件较为，其贷款受货币政策的牵制，条件较为苛刻。苛刻。二、资产业务v资产业务资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。获得利润的主要途
39、径。v银行的主要资产业务是银行的主要资产业务是贷款贷款和和证券投资证券投资。（一）现金资产（一）现金资产（非盈利性资产）（非盈利性资产）由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。途资金组成。了解：西方“三道防线”或“二级准备”之说。（二）贷款业务（二）贷款业务 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。1、贷款的种类2、贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。3、贷款的管理要进行深入的信用调查分析工作选择合适的抵押品了解资金来源的性质和结构限制对同一借款人的放款总量（三）证券投资业务是指商业银行将资金用于购买有
40、价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。银行证券投资的银行证券投资的主要目的主要目的是：是：（1）增加资产的流动性。）增加资产的流动性。（2）提高资产的安全性。）提高资产的安全性。（3）提高资金的利用效率，增加资产收益。）提高资金的利用效率，增加资产收益。投资业务的管理投资业务的管理应遵循以下应遵循以下原则原则：1、实行分散化原则2、选择品质优良的证券3、要有健全的法律和规章制度三、中间业务和表外业务三、中间业务和表外业务（一）中间业务（一）中间业务 是指银行不运用自己的资金，而是代理客户是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的承办支付和其它委托
41、事项，并据以收取手续费的业务。其业务。其性质性质：商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。以收取手续费的形式获得收益。以收取手续费的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。具有经济效益、社会效益和综合效益。中间业务中间业务是传统的汇兑、代理、代客买卖等是传统的汇兑、代理、代客买卖等.（二）表外业务（二）表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。活动。广义的表外业务广义的表外业务包括有风险的表外业务与无风险包括有风险的表外业务与无风险的服务活动
42、（即中间业务）。的服务活动（即中间业务）。1 1、汇兑业务、汇兑业务汇兑业务是客户以现款交付银行汇兑业务是客户以现款交付银行,由银行把款项支由银行把款项支付给异地收款人的一种业务付给异地收款人的一种业务.使用的汇兑凭证由银使用的汇兑凭证由银行支票、银行汇票、邮信或电报付款委托书。行支票、银行汇票、邮信或电报付款委托书。2 2、信用证业务、信用证业务信用证业务是一种由银行保证付款的业务信用证业务是一种由银行保证付款的业务,主要用主要用于国际贸易。于国际贸易。3 3、代理业务、代理业务代理业务的范围及其广泛代理业务的范围及其广泛,包括代收业务、包括代收业务、代客买卖业务、代保管业务及以公司证券代客
43、买卖业务、代保管业务及以公司证券的托管、过户、还本付息、分红位代表的的托管、过户、还本付息、分红位代表的公司代理业务。公司代理业务。4、承兑业务、承兑业务这是银行为客户开出的汇票或其他票据签这是银行为客户开出的汇票或其他票据签章保证付款的业务。章保证付款的业务。5 5、信托业务、信托业务信托即信用委托业务信托即信用委托业务,是指接受他人的委托是指接受他人的委托,代为管代为管理、经营和处理经济事务的行为。理、经营和处理经济事务的行为。6 6、代理融通业务、代理融通业务代理融通业务是由银行或专业代理融通公司代代理融通业务是由银行或专业代理融通公司代客户收取应收账款并向客户提供资金融通的一客户收取应
44、收账款并向客户提供资金融通的一种业务方式。种业务方式。四、商业银行各种业务之间的关系：负债业务是资产业务发展的基础负债业务是资产业务发展的基础银行可通过资产业务来增加负债业务银行可通过资产业务来增加负债业务中间业务以信用业务为基础中间业务以信用业务为基础中间业务又可促进信用业务的发展中间业务又可促进信用业务的发展第四节 商业银行经营原则一、商业银行的经营原则：一、商业银行的经营原则：安全性、流动性和盈利性。安全性、流动性和盈利性。（一）安全性原则（一）安全性原则 -是指银行在经营管理过程中，不仅要保证商行自身资产的安全，还要保证客户资产的安全。1 1、安全性要求的基本表现：、安全性要求的基本表
45、现：对银行债权和有关盈利性资产，必须按期收回本息，力对银行债权和有关盈利性资产，必须按期收回本息，力求避免坏账损失和不能按期回流；求避免坏账损失和不能按期回流；对存款客户和其他债权者，必须按契约还本付息，保证对存款客户和其他债权者，必须按契约还本付息，保证满足其随时提现。满足其随时提现。2 2、衡量安全性指标：、衡量安全性指标：贷款对存款的比率、资产对资本的比率（杠杆乘数）贷款对存款的比率、资产对资本的比率（杠杆乘数）、负债对流动资产的比率、有问题贷款占全部贷款、负债对流动资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率的比率3 3、坚持安全性原则的核心问题：、坚持安全性原则的核心问题：要求银行能正确识
46、别和处理风险，减少、分散、防御和回避风险。银行须做到以下几点：（1）合理安排资产负债规模与结构，注重资产质量）合理安排资产负债规模与结构，注重资产质量（2）提高自有资产在全部资产中的比重。）提高自有资产在全部资产中的比重。（3）必须遵纪守法，合法经营。）必须遵纪守法，合法经营。（4）必须采取多种措施，防范经营风险。）必须采取多种措施，防范经营风险。（二）流动性原则（二）流动性原则 是指商业银行保持随时能以适当的价格获取。可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性是指银行能以较低
47、的成本随时获得所需要的资金。衡量资产流动性的标准：v资产的变现成本v资产的变现速度衡量流动性的量化指标：v资产类流动性指标资产类流动性指标 现金资产比率（头寸比例）、流动性资产比率、贷款占现金资产比率（头寸比例）、流动性资产比率、贷款占总资产比率总资产比率v负责类流动性指标负责类流动性指标 股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、核心存款占总股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、核心存款占总存款的比率、预期存款变动率存款的比率、预期存款变动率v资产负债综合类流动性指标资产负债综合类流动性指标 贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的差异贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的差异简介：衡
48、量流动性的主要指标1、现金资产比率、现金资产比率=现金资产现金资产/流动资产流动资产v现金资产：现金资产：现金、同业存款和央行的存款现金、同业存款和央行的存款v流动资产（储备资产）：流动资产（储备资产）：指那些流动性较强，可以预防指那些流动性较强，可以预防流动性风险的资产，包括：现金资产和短期有价证券流动性风险的资产，包括：现金资产和短期有价证券v比率越高，说明银行的流动性越高，对债权人的保障程度越高。比率越高，说明银行的流动性越高，对债权人的保障程度越高。2、贷款占存款的比率、贷款占存款的比率=存款资金存款资金/贷款资产贷款资产v比率越高，说明流动性越低。比率越高，说明流动性越低。（三）盈利
49、性原则（三）盈利性原则要求商行的经营管理者在可能的情况下，尽可要求商行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。能地追求利润最大化。1、影响盈利性指标的因素：、影响盈利性指标的因素：存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。2、衡量标准：、衡量标准：利差收益率利差收益率=（利息收入（利息收入-利息支出）利息支出）/盈利资产盈利资产银行利润率银行利润率=净收益净收益/总收入总收入资产收益率资产收益率=净收益净收益/资产总额资产总额（四）商行如何在经营中把握三性的协调一致
50、？（四）商行如何在经营中把握三性的协调一致？三性之间既相互矛盾又相互统一。三性之间既相互矛盾又相互统一。（1）盈利性与其他两性呈反向变动。）盈利性与其他两性呈反向变动。盈利性是对利润的追求，这盈利性是对利润的追求，这种要求越高，往往风险越大，安全性、流动性越低。其他种要求越高，往往风险越大，安全性、流动性越低。其他两性意味着期限短，易转让。显然，这使盈利性降低。两性意味着期限短，易转让。显然，这使盈利性降低。（2）盈利性与其他两性的统一表现：）盈利性与其他两性的统一表现：在某个范围内，三性可以在某个范围内，三性可以达到某种可被接受的程度。在保本和资产较小可能损失的区间之内，达到某种可被接受的程