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1、第第5 5章章 金融机构体系金融机构体系前前 言言一、金融机构的内涵 金融体系：金融体系是有关资金的集中、流动、分配和再分配的一个系统。它由资金流出方（资金盈余单位）和流入方(资金短缺单位)，连接这两者的金融机构和金融市场，以及对这一系统进行管理的中央银行和其他金融监管机构共同构成。本章重点介绍金融中介机构。金融中介机构：是介于债权人和债务人之间发挥融资媒介作用的机构。v 特点：其资产是由金融工具组成，其业务活动集中于金融工具的持有和交易。包括：1.以追求利润为目标，以经营货币资金为对象的特殊企业。2.以调控货币供应量为目标的中央银行。二、现代金融中介体系二、现代金融中介体系现代市场经济国家的
2、金融中介体系是一个由两级银行体系构成的金融体系：J 中央银行为核心，商业银行为主体，其他金融中介机构并存的多元化发展的趋势。第一节 西方国家的金融机构体系由中央银行、商业银行、各类专业银行和其他金由中央银行、商业银行、各类专业银行和其他金融机构构成。融机构构成。一、中央银行一、中央银行中央银行是一国金融体系的核心中央银行是一国金融体系的核心。专门制。专门制定和实施货币政策、统一管理金融活动并定和实施货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融管理机代表政府协调对外金融关系的金融管理机构。构。二、商业银行二、商业银行存款货币银行存款货币银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并是以经
3、营工商业存、放款为主要业务，并为顾客提供多种服务，以利润为其主要经为顾客提供多种服务，以利润为其主要经营目标的金融机构营目标的金融机构。以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产、以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。特点：可开支票的活期存款在所吸收的各种存可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行的存放款中占相当高的比重，商业银行的存放款业务可以款业务可以派生派生出出活期存款活期存款，增加货币，增加货币供应量。供应量。（四）专业银行（四）专业银行是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融服务的银行。服务的银行。特点
4、：特点：专门性、政策性、行政性专门性、政策性、行政性主要有：主要有：投资银行、储蓄银行、农业银行、抵投资银行、储蓄银行、农业银行、抵押银行、进出口银行等。押银行、进出口银行等。1、投资银行指专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的指专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的银行。银行。v资金来源与商业银行不同；资金来源与商业银行不同；v主要业务：主要业务：对工商企业的股票和债券进行直接对工商企业的股票和债券进行直接投资；提供中长期贷款；为工商企业代办发行投资；提供中长期贷款；为工商企业代办发行或包销股票与债券；参与企业的创建重组和并或包销股票与债券；参与企业的创建重组和并购活动；包销本国政府和外国政
5、府的公债券；购活动；包销本国政府和外国政府的公债券；提供投资和财务咨询服务等。提供投资和财务咨询服务等。2 2、政策性金融机构、政策性金融机构政策性金融机构政策性金融机构是指那些由政府创立、是指那些由政府创立、参股或保证的，不以盈利为目的，专门参股或保证的，不以盈利为目的，专门从事政策性金融活动，支持政府发展经从事政策性金融活动，支持政府发展经济，促进社会全面进步，配合宏观经济济，促进社会全面进步，配合宏观经济调控的金融机构。调控的金融机构。特征：特征：1 1、不以盈利为经营目标，而是为了实现政府的、不以盈利为经营目标，而是为了实现政府的政策目标政策目标2 2、资金来源主要是国家预算拨款、发行
6、金融债、资金来源主要是国家预算拨款、发行金融债券、向国内外金融机构借款。券、向国内外金融机构借款。3 3、资金运用以发放中长期贷款为主，贷款利率、资金运用以发放中长期贷款为主，贷款利率较低。较低。4 4、贷款重点是政府产业政策、社会经济发展计、贷款重点是政府产业政策、社会经济发展计划中重点扶植的项目。划中重点扶植的项目。主要有三类：主要有三类：开发性金融机构开发性金融机构、农业政策性金农业政策性金融机构融机构、进出口政策性金融机构进出口政策性金融机构。（五）非银行金融机构（五）非银行金融机构主要有：主要有：保险公司、保险公司、信用合作社、信用合作社、金融公司、金融公司、投资基金、投资基金、邮政
7、储蓄机构、邮政储蓄机构、养老或退休基金会、养老或退休基金会、信托公司等。信托公司等。第二节 我国的金融机构体系（一）银行的建立中国无产阶级最早的银行是中国无产阶级最早的银行是19281928年年2 2月广东海陆月广东海陆丰苏维埃人民委员会建立的丰苏维埃人民委员会建立的劳动银行劳动银行。19311931年年1111月，在江西瑞金成立了月，在江西瑞金成立了中华苏维埃共中华苏维埃共和国国家银行和国国家银行，这是社会主义银行的雏形。，这是社会主义银行的雏形。19481948年年1212月月1 1日，成立日，成立中国人民银行中国人民银行。1 1、没收官僚资本银行、没收官僚资本银行2 2、取消外国在华银行
8、特权、取消外国在华银行特权3 3、对民族资本的私营金融业进行社会主义改造、对民族资本的私营金融业进行社会主义改造4 4、合并解放区银行，建立统一的社会主义国家、合并解放区银行，建立统一的社会主义国家 银行银行5 5、建立和发展其他非银行金融机构、建立和发展其他非银行金融机构（二）金融体系的发展1、单一的国家银行体系（1948年1978年）中国人民银行中国人民银行办理一切银行业务办理一切银行业务缺点：缺点：统得过死，不利于调动基层银行的积极统得过死，不利于调动基层银行的积极性。性。2、多元混合型国家银行体系（1979年1983年）优点优点：按专业分工，专业比较明确固定，：按专业分工，专业比较明确
9、固定，信贷工作容易做好。信贷工作容易做好。缺点缺点：强调分工和独立，没有解决如何集：强调分工和独立，没有解决如何集中统一，加强宏观控制的问题。中统一，加强宏观控制的问题。3、中央银行体制下的银行体系（1984年以后）我国的金融中介机构，按其地位和功能大致我国的金融中介机构，按其地位和功能大致可分为四大类：可分为四大类：第一类是第一类是货币当局货币当局，也叫中央银行，即中国人民，也叫中央银行，即中国人民银行。银行。第二类是第二类是银行银行。包括。包括政策性银行政策性银行和和商业银行商业银行。商业银行商业银行又可分为：国有独资商业银行、又可分为：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及住
10、房储蓄股份制商业银行、城市商业银行以及住房储蓄银行。银行。第三类是第三类是非银行金融机构非银行金融机构。主要包括国有保险。主要包括国有保险司，股份制保险公司，城市信用合作社及农村司，股份制保险公司，城市信用合作社及农村信用合作社，信托投资公司，证券公司，及其信用合作社，信托投资公司，证券公司，及其他非银行金融机构。他非银行金融机构。第四类是在第四类是在我国境内开办的外资、侨资、中外我国境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构合资金融机构。包括外资、侨资、中外合资的。包括外资、侨资、中外合资的银行、财务公司、保险机构等金融机构在我国银行、财务公司、保险机构等金融机构在我国境内设立的业务分支机构和驻
11、华代表处。境内设立的业务分支机构和驻华代表处。了解：我国现行的金融机构体系一、中央银行一、中央银行中国人民银行中国人民银行中国人民银行是国务院领导的、制定和中国人民银行是国务院领导的、制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理实施货币政策，对金融业实施监督管理的职能部门，是国家机关。的职能部门，是国家机关。19481948年年1212月月1 1日在河北石家庄成立，日在河北石家庄成立，19841984年年1 1月月1 1日开始行使中央银行职能。日开始行使中央银行职能。基本职能基本职能:1 1、制定和实施货币政策，保持币值的稳定、制定和实施货币政策，保持币值的稳定2 2、货币发行、货币发行3 3、金
12、融监管（同业拆借、黄金外汇储备）、金融监管（同业拆借、黄金外汇储备）4 4、经营国库、经营国库5 5、经济调统、分析、预测、经济调统、分析、预测6 6、反洗钱、反洗钱中国人民银行机构设置为中国人民银行机构设置为总行、分行、城市中总行、分行、城市中心支行和支行。心支行和支行。二、政策性银行二、政策性银行（一）国家开发银行（一）国家开发银行 19941994年年3 3月月1717日成立日成立,办理政策性国家重点建设（包办理政策性国家重点建设（包括基本建设和技术改造）的贷款及贴息业务。括基本建设和技术改造）的贷款及贴息业务。国家开发银行的国家开发银行的资金来源资金来源:1 1、国家财政部拨付的资本金
13、、国家财政部拨付的资本金2 2、发行金融债券、发行金融债券3 3、向中央银行再贷款、向中央银行再贷款4 4、境外筹资、境外筹资国家开发银行设总行和部分分支机构，信贷业务由国家开发银行设总行和部分分支机构，信贷业务由建设银行代理。建设银行代理。（二）中国进出口银行（二）中国进出口银行19941994年年5 5月成立。为大型机电成套设备等资本月成立。为大型机电成套设备等资本性货物的进出口提供政策性金融支持，办理贴性货物的进出口提供政策性金融支持，办理贴息及出口信用担保。息及出口信用担保。中国进出口银行只设总行，不设营业性分支机中国进出口银行只设总行，不设营业性分支机构构信贷业务由中国银行或其他商业
14、银行代理信贷业务由中国银行或其他商业银行代理可在个别大城市设派出机构（办事处或代表处）可在个别大城市设派出机构（办事处或代表处）负责调查统计监督代理业务事宜负责调查统计监督代理业务事宜 （三）中国农业发展银行（三）中国农业发展银行19941994年年1111月成立，办理农业政策性金融业务的月成立，办理农业政策性金融业务的银行。银行。中国农业发展银行的中国农业发展银行的资金来源资金来源有：有：1 1、财政拨款、财政拨款2 2、开户企事业单位存款、开户企事业单位存款3 3、发行金融债券、发行金融债券4 4、境外筹资、境外筹资5 5、向中央银行申请再贷款、向中央银行申请再贷款 三、商业银行三、商业银
15、行（一）国有商业银行1 1、中国工商银行、中国工商银行 是以城市工商企业、机关团体和居民为主要服务对是以城市工商企业、机关团体和居民为主要服务对象的国有商业银行。象的国有商业银行。19841984年年1 1月月1 1日成立。日成立。2 2、中国农业银行、中国农业银行 是我国办理农村金融业务的国家银行。是我国办理农村金融业务的国家银行。19791979年年3 3月恢复。月恢复。3 3、中国银行、中国银行 是我国的国家外汇、外贸专业银行。是我国的国家外汇、外贸专业银行。它的前身是满清政府的大清银行，它的前身是满清政府的大清银行，19491949年由人年由人民政府接管。民政府接管。4 4、中国建设银
16、行、中国建设银行 是我国管理固定资产投资、经营投资信贷业务是我国管理固定资产投资、经营投资信贷业务的国家银行。的国家银行。19541954年年1010月月1 1日成立。日成立。（二）新兴商业银行（二）新兴商业银行交行、中信实业银行、交行、中信实业银行、招商银行招商银行、深发深发展展、浦发展浦发展、广发行、华夏银行、恒丰、广发行、华夏银行、恒丰银行、光大银行、银行、光大银行、民生银行民生银行三、非银行金融机构三、非银行金融机构1 1、保险公司、保险公司中国人民保险公司：经营财产保险业务。中国人民保险公司：经营财产保险业务。中国人寿保险公司：经营以人的身体和生命为中国人寿保险公司：经营以人的身体和
17、生命为标的的各类人身保险业务。标的的各类人身保险业务。中国再保险公司：经营再保险业务。中国再保险公司：经营再保险业务。中国太平洋保险公司、中国平安保险公司及一中国太平洋保险公司、中国平安保险公司及一些外资保险公司。些外资保险公司。2 2、信用合作社：、信用合作社：农村信用社和城市信用社。农村信用社和城市信用社。目前，城市信用社已改组为城市合作银行和城目前，城市信用社已改组为城市合作银行和城市商业银行。市商业银行。城市合作银行分市行与基层行两级。城市合作银行分市行与基层行两级。一些农村信用社也改组为农村合作银行。一些农村信用社也改组为农村合作银行。3 3、中国国际信托投资公司：、中国国际信托投资
18、公司：是我国政府为吸引外资、引进技术设备而专门是我国政府为吸引外资、引进技术设备而专门设立的国际金融机构。设立的国际金融机构。19791979年年1010月月4 4日成立。日成立。4 4、国家外汇管理局、国家外汇管理局是我国的国家外汇管理机关，受人民银行总行领导。是我国的国家外汇管理机关，受人民银行总行领导。19791979年年3 3月成立。月成立。它的它的主要任务主要任务是：是：第一，根据国家统一的金融政策，制定外汇管理法令，第一，根据国家统一的金融政策，制定外汇管理法令，统一管理和调度国家外汇。统一管理和调度国家外汇。第二，对一切国际收支进行检查、监督，负责外汇收支第二，对一切国际收支进行
19、检查、监督，负责外汇收支的综合平衡工作。的综合平衡工作。第三，公布人民币对外币的汇价。第三，公布人民币对外币的汇价。5 5、证券公司、证券公司是指依法设立的，专门经营证券业务，具有独立企是指依法设立的，专门经营证券业务，具有独立企业法人地位的金融机构。业法人地位的金融机构。我国的证券公司分为两类：综合类证券公司和经纪我国的证券公司分为两类：综合类证券公司和经纪类证券公司。类证券公司。综合类证券公司综合类证券公司从事证券的承销、自营和经纪等多项业务。从事证券的承销、自营和经纪等多项业务。经纪类证券公司经纪类证券公司只能从事代理证券交易业务，不得从事自营只能从事代理证券交易业务，不得从事自营业务业
20、务。6 6、财务公司：、财务公司：由企业集团内部集资组建。由企业集团内部集资组建。此外，还有此外，还有金融租赁公司金融租赁公司、邮政储蓄机构邮政储蓄机构等。等。四、四、在华外资金融机构在华外资金融机构外资金融机构在华设立代表处、营业性分支机外资金融机构在华设立代表处、营业性分支机构构第第6 6章章 商业银行商业银行第一节 商业银行概述一、商业银行的定义与性质一、商业银行的定义与性质（一）定义：（Commercial Bank）是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。v其特点：可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重；商业银行存放款业务可以派生
21、出活期存款，影响货币供应量，也被称为“存款货币银行”。（一）前资本主义制度下银行的产生与发展1 1、银行的先驱、银行的先驱-货币兑换业货币兑换业2 2、货币兑换业转化为具有高利贷性质的近代银行、货币兑换业转化为具有高利贷性质的近代银行银行银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介和支付中介的金融机构。充当信用中介和支付中介的金融机构。（二）资本主义银行的产生与发展（二）资本主义银行的产生与发展1 1、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行。、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行。2 2、根据资本主义原则组织的、根据资本主义原则组织的股份制银行股份制银行，这是
22、，这是资本主义银行的主要形式。资本主义银行的主要形式。世界上第一家股份制银行世界上第一家股份制银行是是16941694年成立的年成立的英格兰英格兰银行，银行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。它的建立标志着资本主义银行体系的开始。18451845年，英国人在中国开办了第一家新式银行年，英国人在中国开办了第一家新式银行丽如银行丽如银行，18481848年改为东方银行。年改为东方银行。18971897年年5 5月月2727日，我国第一家民族资本的银行日，我国第一家民族资本的银行中国通商银行中国通商银行在上海成立。在上海成立。资料：资料：二、商业银行的性质二、商业银行的性质1、商业银行具有一般企
23、业的特征 （追求利润最大化追求利润最大化）2、商业银行是金融企业 经营对象经营对象是特殊商品是特殊商品货币；货币；经营方式经营方式不同不同信用方式信用方式3、商业银行是一种特殊的金融企业 （可提供全面、广泛的金融服务可提供全面、广泛的金融服务）三、商业银行的职能1、信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能。实质是通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间媒介人的角色。其中的利差收入形成银行利润。具体表现：变小额资本为大额资本变闲置资本为功能资本边短期资本为长期资本二、商行的职能2、支付中介职能商业银行
24、在经营存款业务的基础上，接受客户委托代为办理货币收付及其他与货币收付有关的技术性业务（货币结算、货币兑换、存款转移等）时，充当了支付中介的角色。商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心该职能的主要作用：节约社会流通费用，增加社会生产资本投入。扩大银行的资金来源，降低银行的筹资成本。二、商行的职能3、信用创造职能v是在信用中介职能和支付中介职能的基础上产生。v通过吸收存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多的存款货币，从而扩大社会货币供给量。v该职能的主要作用：通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节约现金使用，减少社会流通费用，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。通过增加
25、或减少存款货币等流通工具和支付手段的供应，可以调节社会货币流通规模，进而影响与调节国民经济活动。二、商行的职能3、信用创造职能v但商业银行不可能无限制地进行信用创造，要受以下三个因素的制约：要以存款为基础；要受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率及贷款付现率的制约。商业银行的信用创造能力与上述比例成反比；要以有贷款需求为前提。二、商行的职能4、金融服务职能是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务。主要有：现金管理、代理融通、信托、租赁、计算机服务等。u在上述四项职能中，最能表征商业银行特点的是其中介职能，即信用中
26、介和支付中介职能。第二节 商业银行的组织制度与经营体制（一）商业银行的组织制度一）商业银行的组织制度 -是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。1、单一银行制度-不设分支机构、业务完全由总行经营的制度优点：可以防止银行垄断。成本低、效率高。独立性强、灵活性大。管理层次少，便于目标实现。缺点：限制了商业银行的业务发展和金融创新。银行抵御风险的能力较弱。会削弱银行的竞争力。2、总分行制度-分支银行制是指商业银行可以在其总行所在地区及国内或国外的其他地方设立分支机构的制度。分支行分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和要求办的业务和
27、内部事务统一遵照总行的规章和要求办理理。按管理方式不同，总分行制可分为：总行制：继续办理银行业务，同时进行全面的管理总管理处制：不办理具体银行业务，专司管理、协调之责总分行制度优点：便于银行扩大经营规模，增强银行实力。有利于分散风险，提高银行的安全性。可以采用先进的技术设备和管理手段。便于宏观管理水平的提高。缺点：容易形成垄断加大了银行内部的控制难度3、持股公司制-集团银行制 -是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。1、多家银行控股公司（、多家银行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies)2、单一银行控股公司（、
28、单一银行控股公司（One-Bank Holding Companies)优点：能有效扩大资本总量，增强银行的实力 它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身缺点：容易形成银行业的集中与垄断4、连锁银行制-联合制是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行成员多是形式上保持独立的小连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。银行。（二）商业银行的经营体制-职能分工型（分业经营）是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。-全能型（混业经营）是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。四、商业银行资产负债表在分业经营模式下的商业银行，其基本
29、业务活动仍由负债业务、资产业务和其他业务共同组成。其中，负债业务和资产业务反映银行的资产负债表中。通过资产负债表，可以了解商业银行业务活动的概貌。商业银行资产负债表的结构 资产 负债与资本 现金资产 存款（被动型负债）库存现金 活期存款 存款准备金 储蓄存款 同业存款 定期存款 在途资金 借款（主动型负债）贷款 向中央银行借款 正常 同行业拆借 关注 其他借入资金 次级 其他负债 可疑 股东权益 损失 资本 投资 资本盈余 政府债券 未分配利润 其他有价证券 资本储蓄金 其他资产第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务一、负债业务一、负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，它是商
30、业银行资产业务和其他业务的基础。在银行的资金来源中，银行自有资金占比例是很低的，银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。（一）银行资本：（一）银行资本：核心资本核心资本和附属资本附属资本。（二）各项存款（二）各项存款（三）其他负债业务（三）其他负债业务（一）银行资本：（一）银行资本：1、核心资本是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。股本：股本：有普通股和永久非累积优先股。v股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。公开储备公开储备v是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。核心资本具有以下特征：-价值相对比较稳定-具有较大的可比性
31、和透明度-是判断银行资本充足比率的基础-对银行的盈利能力和竞争能力关系极大2 2、附属资本、附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本。主要有：未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。（二）各项存款（二）各项存款 1 1、活期存款，也称为支票存款。、活期存款，也称为支票存款。2 2、储蓄存款、储蓄存款 3 3、定期存款、定期存款 4
32、4、存款账户的创新、存款账户的创新 1、活期存款（支票存款）是客户可以随时存取或支付他人而不需预先通知是客户可以随时存取或支付他人而不需预先通知银行的存款。是企业、政府机构、个人等利用银银行的存款。是企业、政府机构、个人等利用银行进行支付结算的有效工具，因此，非常普及。行进行支付结算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有这类存款由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有这类存款在货币统计中一般被划在在货币统计中一般被划在M M1 1这一层中。这一层中。活期存款账户由于需要银行提供较为频繁的支付服务，活期存款账户由于需要银行提供较为频繁的支付服务，所以对这类存款银行一
33、般不支付利息或只支付很低的利所以对这类存款银行一般不支付利息或只支付很低的利息。息。2、储蓄存款是主要针对居民个人积蓄货币和获得利息收入是主要针对居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，通常存款人凭的需要而开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可随时自由存取款项。存折可随时自由存取款项。我国的储蓄存款中有我国的储蓄存款中有活期储蓄活期储蓄和和定期储蓄定期储蓄两种，两种，而西方国家的储蓄存款一般专指活期储蓄。而西方国家的储蓄存款一般专指活期储蓄。3 3、定期存款、定期存款定期存款的存款人与银行事先约定存款期限，定期存款的存款人与银行事先约定存款期限，到期才凭存单或存折支取。但如果
34、客户提前取到期才凭存单或存折支取。但如果客户提前取款，银行一般也不予办理。款，银行一般也不予办理。传统的定期存款不能转让。传统的定期存款不能转让。2020世纪世纪6060年代后，年代后，在金融创新的浪潮中，出现了在金融创新的浪潮中，出现了可转让的定期存可转让的定期存单单（CDsCDs），可以在货币市场上转让。），可以在货币市场上转让。按存款的形成来源划分：原始存款、派生存款v原始存款（原始存款（Primary depositPrimary deposit）：）：指由客户以现金或销售收指由客户以现金或销售收入支票的形式存入银行的存款以及中央银行的再贷款和再入支票的形式存入银行的存款以及中央银行的
35、再贷款和再贴现款形式形成的存款。是商业银行从事资产业务的基础，贴现款形式形成的存款。是商业银行从事资产业务的基础，也是扩张信用的源泉。也是扩张信用的源泉。v派生存款（派生存款（Derivative depositDerivative deposit）：）：指由商业银行发放贷指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。其产生款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。其产生的过程，就是各级商行吸收存款、发放贷款、转账结算，的过程，就是各级商行吸收存款、发放贷款、转账结算，不断地在各银行存款户之间转移，形成新的存款额，最终不断地在各银行存款户之间转移，形成新的存款额，最终导致银行
36、体系存款总量增加的系列过程。导致银行体系存款总量增加的系列过程。（三）其他负债业务（三）其他负债业务 1 1、短期借款、短期借款 -同业借款同业借款 -向中央银行借款向中央银行借款 -转贴现转贴现 -结算过程中的短期资金占用结算过程中的短期资金占用 2 2、长期借款、长期借款 -主要是发行金融债券筹资。主要是发行金融债券筹资。补充：从中央银行借款补充：从中央银行借款中央银行是一般银行的最后贷款人。但商业银行资中央银行是一般银行的最后贷款人。但商业银行资金不足时，可以向中央银行借款，以维持资金周转。金不足时，可以向中央银行借款，以维持资金周转。商业银行向中央银行借款主要有两种形式：商业银行向中央
37、银行借款主要有两种形式：（1 1）再贴现，再贴现，即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。（2 2）直接借款（再贷款）直接借款（再贷款），通常采用，通常采用质押贷款质押贷款的形式，即将的形式，即将所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券等作为质押品从中央银行取得贷款。从中央银行借款的利等作为质押品从中央银行取得贷款。从中央银行借款的利率一般低于市场利率，但由于央行是率一般低于市场利率，但由于央行是“最后贷款人
38、最后贷款人”，其，其贷款受货币政策的牵制，条件较为苛刻。贷款受货币政策的牵制，条件较为苛刻。二、资产业务v资产业务资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。行获得利润的主要途径。v银行的主要资产业务是银行的主要资产业务是贷款贷款和和证券投资证券投资。（一）现金资产（一）现金资产（非盈利性资产）（非盈利性资产）由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。和在途资金组成。了解：西方“三道防线”或“二级准备”之说。（二）贷款业务（二）贷款业务 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还
39、的业务。1、贷款的种类2、贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。3、贷款的管理要进行深入的信用调查分析工作选择合适的抵押品了解资金来源的性质和结构限制对同一借款人的放款总量1、贷款的种类按期限划分：定期贷款和活期贷款按保障程度不同：信用贷款、担保贷款、票据贴现与票据抵押贷款按风险程度（质量）不同：2001年以前：正常、逾期、呆滞、呆账贷款 2002年1月1日开始：“五级”分类 正常、关注、次级、可疑、损失不良贷款贷款“五级”分类正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人
40、的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（三）证券投资业务是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。银行证券投资的主要目的是：（1）增加资产的流动性。（2）提高资产的安全性。（3）提高资金的利用效率，增加资产收益。投资业务的管理投资业务的管理应遵循以下应遵循以下原则原则：1、实行分散化原则2、选择品质优良的证券3、要有健全的法律和规章制度三、中间业务和表外业务三、
41、中间业务和表外业务（一）中间业务 是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务。性质：居间地位：在办理中间业务时，不直接以信用活动一方出现。以收取手续费的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。中间业务的种类与特点种类传统中间业务的主要种类：结算服务、代理服务、咨询服务等。特点不运用或不直接运用自己的资金风险较低收入稳定以接受客户委托的方式开展业务创造了新的信用形式中间业务的交叉性充分利用了商业银行的资源（二）表外业务（二）表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。突出特点：提供非资金的金融服务，大多数情况下
42、银行只充当中介人，为客户提供保证或者规避金融风险的手段。只有当客户根据银行的承诺要求资金交割或当约定的或有事件发生时，潜在的或有资产和或有负债才会全部或部分反映在银行的资产和负债表上。广义的表外业务包括有风险的表外业务与无风险的服务活动（即中间业务）。“或有资产”“或有负债”性质：在一定条件下，一些中间业务可能会转变为资产业务和负债业务，而失去了这些条件，也可能不发生转变。有风险的表外业务的分类担保和类似的或有负债承诺票据发行便利（NIF）与利率或汇率有关的或有项目履约担保书投标保证书贷款担保备用信用证支付结算业务一、支付结算的概念和意义、概念：是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统
43、的中间业务。是指社会各部门、各单位或个人之间由商品交易、劳务供应等经济往来所引起的货币收付行为。分为：现金结算和非现金结算现金结算一般适用于小额、零星交易，主要涉及日用消费品的买卖以及与个人有关的货币收付活动。转账支付结算是以票据和结算凭证为依据，通过银行转账方式，将款项从付款人账户转到收款人账户的一种结算方式。适用于大额交易。、办理支付结算业务的意义对于银行自身聚集社会闲散资金，扩大银行信贷资金的来源提高银行信贷资产质量，促进中央银行实施宏观调控。对于整个社会加速资金周转，提高资金使用效益，促进经济发展；节省了现金使用，减少货币发行，调节货币流通，降低社会流通费用；二、支付结算的原则格守信用
44、，履约付款。谁的钱进谁的帐，由谁支配。银行不垫款规定：(1)单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。(2)银行在办理结算时，要严格遵守结算办法的规定，向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。汇票本票支票银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业本票银行本票定额本票不定额本票现金支票转账支票普通支票划线支票（三三）支支 付付 结结 算算 工工 具具10、银行
45、汇票由企业单位或个人将款项交存当地银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。主要适用于异地先拿票款后发货的结算，企业单位在不能确定异地销售单位，或者不了解异地销售单位产品的情况下，可持银行汇票实地确定销售单位和到销售单位了解产品情况后，实行钱（票）货两清。1、银行汇票结算方式银行汇票结算程序图银行汇票结算程序图银行汇票结算程序图银行汇票结算程序图11、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的付款人为承兑人。适用同域或异地企业单位根据购销合同先发货后延期付款的结算。由银行承兑银行以外的付款人
46、承兑、银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。一般情况下是申请人现将款项交存银行，然后银行才可能签发出本票。分：不定额本票和定额本票销货单位在不了解对方信用的情况下多要求采用银行本票。银行本票见票即付款，在同城内各种款项的结算均可使用。、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。分：现金支票和转账支票、普通支票使用范围：在同一城市范围内或同一支票交换区域的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项结算，均可使用支票。只能用于支出现金只能用于转账未印有“现金”或“转
47、账”字样，可以用于支取现金，也可用于转账信托与租赁业务一、信托业务（一）信托业务的含义和特征、含义：银行信托，是指商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办、管理、营运或处理财产的过程。、特征以财产为核心；以信任为基础；具有多边关系；收益具有双向性：不是为了受托人的利益，而是为了受益人的利益，二者均有收益。信托财产具有独立性（二）信托业务的职能与原则p财务管理的职能：即代委托人管理和处置财产p融通资金的职能：即作为中介筹集和融通资金p信用服务的职能：即为客户提供发行股票、债券，办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务。（三三）信托业务的主要类型信托业务的主要类型信托类委托类信托存款信托贷款信托投资
48、委托存款委托贷款委托投资32二、租赁业务（一）租赁业务的性质与特征、现代租赁：是以融资性租赁为主要标准的一种信用方式。其性质：融资和融物结合信用和贸易相结合银行资本与产业资本交织在一起、现代租赁的特征租赁物使用权与所有权分离具有独特的资金运动形式租金的分次归流涉及三个当事人，两个或两个以上合同承租人具有对租赁标的物的选择权（二）租赁业务的主要形式融资性租赁和服务性租赁、融资性租赁，是由出租人（银行）与承租人签订合同，出资或借资购买承租人选定的设备，以银行在法律上拥有合同设备所有权为前提，将该设备的使用权出租给承租人，银行则在整个租赁期内收取租金。租赁期满，承租人对租赁设备有续租、退租和留购的选
49、择。主要形式：直接租赁（典型的融资性租赁方式）、转租赁、回租、杠杆租赁、服务性租赁、服务性租赁，也称操作性租赁或经营性租赁。适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频度不高的设备。可分为：短期租赁、专业设备租赁和维修租赁代理业务一、代理业务的概念和意义代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。意义：代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势对稳定经济秩序、促进单位和个人经济行为的规范化有积极作用扩展经济活动的领域，增加市场竞争能力发展代理业务可以提高银行自身的经济效益二、代理业务实务、代理保管：商业银行受托于个人、单位或企业，为
50、其保管重要物品的业务。方式：原包保管、开封保管和保管箱保管、代理收付款项：指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人代办双方指定款项收付的业务。主要有：代收付各种货款、代收上缴款项、代管福利账户、代收各种公共事业费用。、保付代理业务：指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在应收账款收回前提供融通资金之外各项服务的业务。、代理保险：指商业银行接受保险公司或保险人的委托，代办各种保险业务。咨询业务一一、咨询业务的概念和意义 咨询业务是指商业银行以转让、出借信息和提供智力服务为主要内容的业务。或：商业银行接受客户的委托，依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理有关