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1、跟单信用证第一页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的概念信用证的概念n n跟单信用证统一惯例对信用证有如下的定义：跟单信用证统一惯例对信用证有如下的定义：“跟单信用跟单信用证证”和和“备用信用证备用信用证”（以下统称（以下统称“信用证信用证”），意指一项约），意指一项约定，不论其如何命名或描述，系指一家银行（定，不论其如何命名或描述，系指一家银行（“开证行开证行”）应）应其客户（其客户（“申请人申请人”）的要求和指示以自己的名义，在与信用证条的要求和指示以自己的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：款相符的条件下，凭规定的单据：1.1.向第三者向第三者(受益人受益人)或其指定人付
2、款，或承兑并支付受益人出具的或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，汇票，或或2.2.授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或或3.3.授权另一家银行议付。授权另一家银行议付。”第二页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的含义信用证的含义n nLetterofcreditLetterofcreditn nLetter-Letter-信信(证书证书)n nCredit-Credit-信用信用n n信用证是银行出具的在一定有条件下付款保证书。信用证是银行出具的在一定有条件下付款保证书。n n信用证是一份文件信用证是一份文件n n付款的条件就是提交信
3、用证符合要求的单证付款的条件就是提交信用证符合要求的单证n n信用证是一种约定信用证是一种约定第三页，编辑于星期二：十点 四十九分。为什么有信用证n n在国际贸易中，进口商希望尽早提货迟点付款在国际贸易中，进口商希望尽早提货迟点付款n n出口商希望在未出货前尽早取得货款出口商希望在未出货前尽早取得货款n n出口商有时要求进口商提供证明保证出货后可以取得付款出口商有时要求进口商提供证明保证出货后可以取得付款n n进口商想以一种出口方可以信赖的银行保证尽早取得货物。进口商想以一种出口方可以信赖的银行保证尽早取得货物。n n上述信用证定义中的申请人是进口方，开证行是进口地银行，受益人是出口商。上述信
4、用证定义中的申请人是进口方，开证行是进口地银行，受益人是出口商。n n信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，保证出口方在交付合格的货物之后可以取得货款。款的凭证，保证出口方在交付合格的货物之后可以取得货款。n n付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据（合格的单据表示符合要付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据（合格的单据表示符合要求的货物的交付）求的货物的交付）n n在满足上述条件的情况下，由银行向出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款在满足上述条件的情况下，
5、由银行向出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款n n信用证表明银行保证付款的书面保证文件。信用证表明银行保证付款的书面保证文件。第四页，编辑于星期二：十点 四十九分。跟单信用证跟单信用证n n跟单信用证是银行代表买方向卖方开出的银行书面承诺，只要卖方做到与信用征跟单信用证是银行代表买方向卖方开出的银行书面承诺，只要卖方做到与信用征中阐明的条款和条件相符便可获得信用证规定金额的支付。跟单信用证的条款条中阐明的条款和条件相符便可获得信用证规定金额的支付。跟单信用证的条款条件围绕着两个主题：件围绕着两个主题：(1)(1)提交证明卖方所运货物的物权单据，提交证明卖方所运货物的物权单据，(2)(2)
6、支付。支付。简言之，银行作为中介向买方收取款项并相应交付能使持有人拥有货物所有权的简言之，银行作为中介向买方收取款项并相应交付能使持有人拥有货物所有权的单据。单据。跟单信用证给从事国际贸易业务的买卖双方提供了很高的保护性和安全性。卖方跟单信用证给从事国际贸易业务的买卖双方提供了很高的保护性和安全性。卖方确信只要他满足了信用证的条款便可得到独立于买方的第三方的付款。买方确信确信只要他满足了信用证的条款便可得到独立于买方的第三方的付款。买方确信银行只有收到信用证所要求的物权单据，才会向卖方支付款项。银行只有收到信用证所要求的物权单据，才会向卖方支付款项。日常所谓的日常所谓的“信用证信用证”指的是指
7、的是“跟单信用证跟单信用证”。第五页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的特点：信用证的特点：n n其一，由银行承诺付款，银行是第一付款人。而在汇款和托收方式中，其一，由银行承诺付款，银行是第一付款人。而在汇款和托收方式中，银行均未作出此种承诺。银行均未作出此种承诺。n n其二，条件是由受益人提交符合信用证要求的单据。在国际贸易中单据是第三者或当事人出其二，条件是由受益人提交符合信用证要求的单据。在国际贸易中单据是第三者或当事人出具的履约证书，所以信用证的约定是要求受益人以单据的形式向银行证明自己已履行了合同具的履约证书，所以信用证的约定是要求受益人以单据的形式向银行证明自己已履行了合同义务
8、，银行即向其支付货款。对一个实际上已履行了合同义务的出口商来说，要提交这样的义务，银行即向其支付货款。对一个实际上已履行了合同义务的出口商来说，要提交这样的单据是能够做到的。因而信用证所提出的条件，并未对卖方构成合同义务的实质性的变更或单据是能够做到的。因而信用证所提出的条件，并未对卖方构成合同义务的实质性的变更或添加。添加。银行对单证的要求是：银行对单证的要求是：“单单一致，单证一致单单一致，单证一致”n n其三，信用证是一份自足的文件。不依赖于任何其他文件而存在。其三，信用证是一份自足的文件。不依赖于任何其他文件而存在。请看以下的一份信用证样：请看以下的一份信用证样：第六页，编辑于星期二：
9、十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容1n nRAINERINTERNATIONALBANKRAINERINTERNATIONALBANKCABLEADVISEDBYPRILIMINARYON4/25/1996CABLEADVISEDBYPRILIMINARYON4/25/1996LOSANGELESLOSANGELES555SOUTHFLOWERSTREET.LOSANGELES,CALIFORNIA90071555SOUTHFLOWERSTREET.LOSANGELES,CALIFORNIA90071MAILINGADDRESS:P.O.BOR91964,LOSANGELESCALIFO
10、RNIA90009MAILINGADDRESS:P.O.BOR91964,LOSANGELESCALIFORNIA90009DATA:APRIL211996DATA:APRIL211996IRREVOCABLECOMMERCIALLETTEROFCREDITIRREVOCABLECOMMERCIALLETTEROFCREDITOURNO.:C06239OURNO.:C06239ADVISINGBANKNO.:ADVISINGBANKNO.:ADVISINGBANK:BANKOFCHINASHANGHAIBRANCHADVISINGBANK:BANKOFCHINASHANGHAIBRANCHNO
11、.50HUQIUROADNO.50HUQIUROADSHANGHAISHANGHAICHINACHINA第七页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容2n nAPPLICANT:MERCURIES,INC.APPLICANT:MERCURIES,INC.134,23THSTREET134,23THSTREETLONGBEACH.CALIFORNIA90810LONGBEACH.CALIFORNIA90810BENEFICIARY:SHANGHAIGARDENTRADINGCOLBENEFICIARY:SHANGHAIGARDENTRADINGCOLNO.843EASTNANJI
12、NGROADNO.843EASTNANJINGROADSHANGHAISHANGHAIAMOUNT:USD62288.40(SAYUSDOLLARSSISTYTWOTHOUSANDTWOAMOUNT:USD62288.40(SAYUSDOLLARSSISTYTWOTHOUSANDTWOHUNDREDANDEIGHTYEIGHTANDCENTSFORTYONLY.)HUNDREDANDEIGHTYEIGHTANDCENTSFORTYONLY.)EXPIRY:JUNE30.1996EXPIRY:JUNE30.1996GENTLEMAN:YOUAREAUTHORIZEDTOVALUEONUSBYDR
13、AWINGGENTLEMAN:YOUAREAUTHORIZEDTOVALUEONUSBYDRAWINGDRAFTSAT30DAYSSIGHT.FOR100%INVOICEVALUEWHENDRAFTSAT30DAYSSIGHT.FOR100%INVOICEVALUEWHENACCOMPANIEDBYTHEFOLLOWINGDOCUMENTS:ACCOMPANIEDBYTHEFOLLOWINGDOCUMENTS:第八页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容3n n1.DETAILEDCOMMERCIALINVOICEINQUADRUPLICATE;1.DETAILEDCOMME
14、RCIALINVOICEINQUADRUPLICATE;2.PACKINGLISTINTRIPLICATESHOWINGITEMANDWEIGHTOF2.PACKINGLISTINTRIPLICATESHOWINGITEMANDWEIGHTOFEACHPKGEACHPKG3.CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATESSTATINGTHEIMPORTING3.CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATESSTATINGTHEIMPORTINGCOUNTARYASU.S.A.DULYSIGNEDBYCHAMBEROFCOMMERCE.COUNTARYASU.S.
15、A.DULYSIGNEDBYCHAMBEROFCOMMERCE.4.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGISSUED4.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGISSUEDBYCOSCO.ANDMADEOUTTOORDEROFSHIPPERANDENDORSEDTOBYCOSCO.ANDMADEOUTTOORDEROFSHIPPERANDENDORSEDTOOURORDERMARKEDFREIGHTPREPAINNOTIFYAPPLICANTWITHOURORDERMARKEDFREIGHTPREPAINNOTIF
16、YAPPLICANTWITHTHEIRTELNO.354-373-7716THEIRTELNO.354-373-7716第九页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容4n n5.INSURANCECERTIFICATECOVERINGI.C.C.(A)FOR120%INVOICE5.INSURANCECERTIFICATECOVERINGI.C.C.(A)FOR120%INVOICEVALUEINSTITUTECARGOCLAUSEOF1982WITHCLAIMSARETOBEVALUEINSTITUTECARGOCLAUSEOF1982WITHCLAIMSARETOBEPAY
17、ABLEINU.S.A.INTHECURRENCYOFTHEDRAFTSPAYABLEINU.S.A.INTHECURRENCYOFTHEDRAFTSSHIPPINGTERMS:CIFLOSANGELESSHIPPINGTERMS:CIFLOSANGELESCOVERING:4ITEMSOF5900SETSSTAINLESSSTEELCOOKWAREASCOVERING:4ITEMSOF5900SETSSTAINLESSSTEELCOOKWAREASPERS/CNOMER3759DATEAPRIL1PERS/CNOMER3759DATEAPRIL1STST19961996SHIPPINGMAR
18、K:MERCURIES/LOSANGELES/NO.:1-UPSHIPPINGMARK:MERCURIES/LOSANGELES/NO.:1-UPTHEMOUNTOFANYDRAFTDRAWNUNDERTHISCREDITMUSTBETHEMOUNTOFANYDRAFTDRAWNUNDERTHISCREDITMUSTBEENDORSEDNOTHEREVERSEOFTHEORIGINALCREDIT.ALLDRAFTSENDORSEDNOTHEREVERSEOFTHEORIGINALCREDIT.ALLDRAFTSMUSTBEMARKEDMUSTBEMARKED“DRAWNUNDERRAINIE
19、RINTERNATIONALDRAWNUNDERRAINIERINTERNATIONALBANK-LOSANGELES.LETTEROFCREDITNUMBERCO6239BANK-LOSANGELES.LETTEROFCREDITNUMBERCO6239DATEDAPRIL21DATEDAPRIL21STST19961996第十页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容5n nSHIPMENTFORM:SHANGHAI,CHINATO:LOSANGELESLATESTONSHIPMENTFORM:SHANGHAI,CHINATO:LOSANGELESLATESTONJUNE1
20、5196JUNE15196PARTIALSHIPMENTS:NOTPERMITTEDPARTIALSHIPMENTS:NOTPERMITTEDTRANSSHIPMENT:PERMITTEDTRANSSHIPMENT:PERMITTEDSPECIALINSTRUCTIONS:SPECIALINSTRUCTIONS:ALLCHARGEOUTSIDEUSAAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY.ALLCHARGEOUTSIDEUSAAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY.TRANSSHIPMENTISONLYALLOWEDINHONGKONG.TRANSSHIPMENTI
21、SONLYALLOWEDINHONGKONG.ALLDOCUMENTSPRESENTEDFORNEGOTIATIONSHALLBEARTHEALLDOCUMENTSPRESENTEDFORNEGOTIATIONSHALLBEARTHENO.OFTHISCREDITANDTHENAMEOFISSUINGBANKNO.OFTHISCREDITANDTHENAMEOFISSUINGBANK 第十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容1 1 1 1n n信用证无统一格式，基本内容主要包括以下几方面：信用证无统一格式，基本内容主要包括以下几方面：1.1.对信
22、用证本身的说明：如信用证的种类、性质、金额对信用证本身的说明：如信用证的种类、性质、金额及有效期和到期地点等。及有效期和到期地点等。2.2.对货物的要求：货物的名称、品种规格、数量、包装、对货物的要求：货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。价格等。3.3.对运输的要求：装运的最迟期限、装运港对运输的要求：装运的最迟期限、装运港(地地)、目的港目的港(地地)、运输方式、可否分批装运、可否、运输方式、可否分批装运、可否转船等。转船等。第十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的内容信用证的内容信用证的内容信用证的内容2 2 2 21.1.对单据的要求：对单据的要求：n n主要有三类，主要有
23、三类，一类是货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证和一类是货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证和商检证明等商检证明等 一类运输单据，主要是提单；一类运输单据，主要是提单；一类是保险单据。除上述三类单据外，还有可能提出其它单据，如寄样证明、装一类是保险单据。除上述三类单据外，还有可能提出其它单据，如寄样证明、装船通告电报副本等。船通告电报副本等。1.1.对汇票的要求：汇票金额、付款人、付款期限与地点、出票条款、收款对汇票的要求：汇票金额、付款人、付款期限与地点、出票条款、收款人及收款条款等。人及收款条款等。2.2.特殊要求：根据每笔具体业务需要而定。特殊要求：根据每笔具
24、体业务需要而定。3.3.开证行对受益人及汇票持有人保证负款的责任文约。开证行对受益人及汇票持有人保证负款的责任文约。第十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证业务的主要当事人信用证业务的主要当事人信用证业务的主要当事人信用证业务的主要当事人n n基本的跟单信用证业务有四方主要的当事人。这四个当事人是：基本的跟单信用证业务有四方主要的当事人。这四个当事人是：n n买方买方自买方向其银行申请开立以卖方为受益人的跟单信用证时起，跟单信用证的程序也就开始了。买方，自买方向其银行申请开立以卖方为受益人的跟单信用证时起，跟单信用证的程序也就开始了。买方，在商业术语中称其为买方，在经济学术语中被称为进口
25、商，而在银行术语中则被称为申请人。实际在商业术语中称其为买方，在经济学术语中被称为进口商，而在银行术语中则被称为申请人。实际上，他们是同一个人。上，他们是同一个人。n n开证行开证行(买方银行买方银行)开证银行在从买方那里得到指示后，开证银行在从买方那里得到指示后，(通常是买方的业务主办行通常是买方的业务主办行)便开立了以卖方为受益人的跟单信用证，并便开立了以卖方为受益人的跟单信用证，并将信用证发给通知行将信用证发给通知行(常常是卖方银行常常是卖方银行)。第十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证业务的主要当事人信用证业务的主要当事人信用证业务的主要当事人信用证业务的主要当事人n n通知银
26、行通知银行(卖方银行卖方银行)在从开证行和买方那里得到指示后，通知行在从开证行和买方那里得到指示后，通知行(常常是卖方银行常常是卖方银行)通知信用证中的卖方。通知行一般是卖方常规通知信用证中的卖方。通知行一般是卖方常规的业务往来银行，位于卖方所在国家。的业务往来银行，位于卖方所在国家。n n卖方卖方(受益人或出口商受益人或出口商)卖方从通知行那里收到了信用证的通知，履行了信用证条款条件卖方从通知行那里收到了信用证的通知，履行了信用证条款条件后，得到支付。卖方是跟单信用证的受益人。因此，卖方，在商业术语里称其为卖方，经济学术语里称之为出口商，后，得到支付。卖方是跟单信用证的受益人。因此，卖方，在
27、商业术语里称其为卖方，经济学术语里称之为出口商，银行术语中称为受益人。他们也确是同一个人。银行术语中称为受益人。他们也确是同一个人。n n请注意每个当事人都有多种称谓。请注意每个当事人都有多种称谓。交易各方所用的名字取决于说话方是谁。商人们喜欢用买方、卖方、买方银行和卖方银行这些称呼。交易各方所用的名字取决于说话方是谁。商人们喜欢用买方、卖方、买方银行和卖方银行这些称呼。而银行则乐于使用申请人、受益人、开证银行和通知银行这些称呼。而银行则乐于使用申请人、受益人、开证银行和通知银行这些称呼。第十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证运作的基本程序信用证运作的基本程序信用证运作的基本程序信用证
28、运作的基本程序n nA.A.申请开证申请开证n nB.B.开证行开立信用证开证行开立信用证 n nC.C.通知行通知受益人通知行通知受益人 n nD.D.交单议付交单议付E.E.寄单索偿寄单索偿 第十六页，编辑于星期二：十点 四十九分。A.A.申请开证申请开证n n开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银行申请开证。行申请开证。n n申请开证时，申请人应填写并向银行递交开证申请书申请开证时，申请人应填写并向银行递交开证申请书n n开证申请书的内容包括两个方面：开证申请书的内容包括两个方面：n n一是指示银行开立信用证的具体
29、内容，该内容应与合同条款相一是指示银行开立信用证的具体内容，该内容应与合同条款相一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。对于这一一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。对于这一部分内容，申请人也可附上合同，由银行据以缮制信用证后交部分内容，申请人也可附上合同，由银行据以缮制信用证后交申请人确认申请人确认。第十七页，编辑于星期二：十点 四十九分。二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。n n其基本内容包括：其基本内容包括：n n申请人承认在付清货款前开证行对单据及其代表的货物拥有所有权，必要时，开证行可以
30、出售货物，以抵付进口人的欠款；申请人承认在付清货款前开证行对单据及其代表的货物拥有所有权，必要时，开证行可以出售货物，以抵付进口人的欠款；n n承认开证行有权接受承认开证行有权接受“表面上合格表面上合格”的单据，对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟的单据，对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责；到达，开证行概不负责；n n保证单据到达后如期付款赎单，否则，开证行有权没收申请人所交付的押金，以充当申请人保证单据到达后如期付款赎单，否则，开证行有权没收申请人所交付的押金，以充当申请人应付价金的一部分；应付价金的一部分；n n承认电讯传递中如有错
31、误、遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。承认电讯传递中如有错误、遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。开证申请书内容应完整明确，为防止混淆和误解，不要加注过多的细节。开证申请书内容应完整明确，为防止混淆和误解，不要加注过多的细节。申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其它申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其它 担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由开证行规定，与申请人的资信和市场行情有关。对于资信良好的客户，有的银行会授以一定的开证额度，在规定额度开证行规定，与申请人的资信和市场行情有关。对于资信良好的客户，有
32、的银行会授以一定的开证额度，在规定额度内开证，可免交保证金。内开证，可免交保证金。第十八页，编辑于星期二：十点 四十九分。B.B.开证行开立信用证开证行开立信用证 n n开证行接受申请人的开证申请后，应严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款，有的草拟完信用证后，还开证行接受申请人的开证申请后，应严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款，有的草拟完信用证后，还应送交开证申请人确认。应送交开证申请人确认。n n开证行应将其所开立的信用证由邮寄或电传或通过开证行应将其所开立的信用证由邮寄或电传或通过SWIFT SWIFT 电讯网络送交出口地的联行或代理行（通知行），电讯网络送交出口地的联行或代理行（通
33、知行），请他们代为通知或转交受益人。请他们代为通知或转交受益人。n n通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真实性，而且，受益人如有问题也可通过通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真实性，而且，受益人如有问题也可通过这家银行进行查询。这家银行进行查询。第十九页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的开证方式信用证的开证方式n n开证方式有信开（开证方式有信开（Open by AirmailOpen by Airmail）和电开（）和电开（Open by te1ecommunicationOpen by te1ecommunication邮）两种。邮）两种。n n前者是指开证行以航
34、邮将信用证寄给通知行；前者是指开证行以航邮将信用证寄给通知行；n n电开即是由开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地电开即是由开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。的代理行，即通知行，请其转知受益人。n n电开方式又分电开方式又分“全电开证全电开证”和和“简电开证简电开证”。全电开证是将信用证的全部内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。全电开证是将信用证的全部内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。n n简电开征是将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行承担必须使其生效的责简电开征是将信用证主要内容发电预先通知受
35、益人，银行承担必须使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证实书证实书”才是正式的信用证。如今大多用才是正式的信用证。如今大多用“全电开证全电开证”的方式开立信用证的方式开立信用证 。第二十页，编辑于星期二：十点 四十九分。案例，信用证偏汇案银行是最大的损失者案例，信用证偏汇案银行是最大的损失者n n近千万美元轻松到手近千万美元轻松到手年月至年月间，岁的顺德人廖耀圻为骗取银行资金年月至年月间，岁的顺德人廖耀圻为骗取银行资金用于顺德某公司等单位返还债务和公司业务经营，经公司董事长康家
36、乐（另案处用于顺德某公司等单位返还债务和公司业务经营，经公司董事长康家乐（另案处理）等人同意，编造虚假进口货物合同，并指使该公司职员具体经办，分别在理）等人同意，编造虚假进口货物合同，并指使该公司职员具体经办，分别在个不同的金融单位套取个不同的金融单位套取万美元。万美元。年月，该公司变更为顺德某电脑有限公司。在同年月至年月，该公司变更为顺德某电脑有限公司。在同年月至年月间，康、廖二人再次使用上述手段骗开信用证共份，总开证金额为年月间，康、廖二人再次使用上述手段骗开信用证共份，总开证金额为万美元，后部分在银行议付贴现。廖耀圻作为公司直接负责的主管万美元，后部分在银行议付贴现。廖耀圻作为公司直接负
37、责的主管人员，进行信用证诈骗活动，涉嫌共骗取银行资金人员，进行信用证诈骗活动，涉嫌共骗取银行资金万美元，造成万美元，造成银行的垫付款银行的垫付款万美元、人民币万元不能收回，构成信用证诈骗万美元、人民币万元不能收回，构成信用证诈骗罪。罪。据了解，该案不久前已由省公安厅侦查终结，省检察院指定佛山市检察院审查起据了解，该案不久前已由省公安厅侦查终结，省检察院指定佛山市检察院审查起诉。由于该案涉案金额大，案情复杂，罪名新，市检察院起诉科专门组织了一支诉。由于该案涉案金额大，案情复杂，罪名新，市检察院起诉科专门组织了一支精干的办案小组，在较短时间内做好了充分准备。精干的办案小组，在较短时间内做好了充分准
38、备。第二十一页，编辑于星期二：十点 四十九分。C.C.通知行通知受益人通知行通知受益人n n通知行收到信用证后，经核对签字印鉴或密押无误，应立即将信用证转知受益人，并留存一通知行收到信用证后，经核对签字印鉴或密押无误，应立即将信用证转知受益人，并留存一份副本备查。份副本备查。通知行通知受益人的方式有两种：通知行通知受益人的方式有两种：一种是将信用证直接转交受益人；一种是将信用证直接转交受益人；一种是当该信用证以通知行为收件人时，通知行应以自已的通知书格式照录信用证全文经签一种是当该信用证以通知行为收件人时，通知行应以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付受益人。署后交付受益人。n n这两种
39、形式对受益人来说，都是有效的信用证文本这两种形式对受益人来说，都是有效的信用证文本 。n n按跟单信用证统一惯例规定，如通知行无法鉴别信用证的表面真实性，它必须毫按跟单信用证统一惯例规定，如通知行无法鉴别信用证的表面真实性，它必须毫不迟延地通知开证行说明它无法鉴别，如通知行仍决定通知受益人，则必须告知受益不迟延地通知开证行说明它无法鉴别，如通知行仍决定通知受益人，则必须告知受益人它未能鉴别该证的真实性。人它未能鉴别该证的真实性。第二十二页，编辑于星期二：十点 四十九分。D.D.交单议付交单议付n n受益人收到信用证后，应立即进行审核，如发现信用证中所列条款内容与买卖合同不相符合，或者不符合有关
40、国际惯例（主要是国际贸易术语解释通则和受益人收到信用证后，应立即进行审核，如发现信用证中所列条款内容与买卖合同不相符合，或者不符合有关国际惯例（主要是国际贸易术语解释通则和跟单信用证统一惯例）中的规定，应即通知申请人要求修改，申请人向开证行提交修改申请书，开证行作成修改通知书后按原来信用证的传递方式交付通知跟单信用证统一惯例）中的规定，应即通知申请人要求修改，申请人向开证行提交修改申请书，开证行作成修改通知书后按原来信用证的传递方式交付通知行，经通知行审核签字密押无误后转知受益人。行，经通知行审核签字密押无误后转知受益人。受益人对信用证的内容审核无误，或收到修改通知书审核后可以接受，即可根据信
41、用证的规定发运货物，缮制并取得信用证规定的全部单据，开立汇票（或不开受益人对信用证的内容审核无误，或收到修改通知书审核后可以接受，即可根据信用证的规定发运货物，缮制并取得信用证规定的全部单据，开立汇票（或不开汇票，视信用证规定），连同信用证正本和修改通知书（如果有修改通知书），在信用证规定的有效期和交单期内，递交给通知行或与自己有往来的银行或信用汇票，视信用证规定），连同信用证正本和修改通知书（如果有修改通知书），在信用证规定的有效期和交单期内，递交给通知行或与自己有往来的银行或信用证中指定的议付银行办理议付。证中指定的议付银行办理议付。议付是受益人利用信用证取得资金融通的一种方式。即由受益人
42、向上述当地银行递交信用证规定的全套单据，银行在单证一致的前证下，扣除了预付款的利息和议付是受益人利用信用证取得资金融通的一种方式。即由受益人向上述当地银行递交信用证规定的全套单据，银行在单证一致的前证下，扣除了预付款的利息和手续费后，购进受益人出具的汇票和全套单据。俗称手续费后，购进受益人出具的汇票和全套单据。俗称“买单买单”，又称，又称“出口押汇出口押汇”。议付是可以追索的。议付是可以追索的。按跟单信用证统一惯例规定，如开证行在信用证中清楚表明适用于议付，则开证行对议付行承担了付款责任。如果开证行在信用证中表明该证适用于付款或按跟单信用证统一惯例规定，如开证行在信用证中清楚表明适用于议付，则
43、开证行对议付行承担了付款责任。如果开证行在信用证中表明该证适用于付款或承兑方式，则开证行并不对买单银行承担信用证所规定的付款责任，该行此时可作为汇票的善意持票人或受益人的委托人向开证行索偿。承兑方式，则开证行并不对买单银行承担信用证所规定的付款责任，该行此时可作为汇票的善意持票人或受益人的委托人向开证行索偿。即使开证行在信用证中指定了议付行，议付行也不承担必须议付的责任。信用证也不禁止受益人直接向开证行交单。但通常议付是受益人获取货款的一种最为安即使开证行在信用证中指定了议付行，议付行也不承担必须议付的责任。信用证也不禁止受益人直接向开证行交单。但通常议付是受益人获取货款的一种最为安全快捷的方
44、式。全快捷的方式。第二十三页，编辑于星期二：十点 四十九分。E.E.寄单索偿寄单索偿 议付行议付后，取得了信用证规定的全套单据，即可凭单据向开证行或其指定银行议付行议付后，取得了信用证规定的全套单据，即可凭单据向开证行或其指定银行请求偿付货款。如果开证行未在信用证内指定其它银行，则议付行应将单据寄交开请求偿付货款。如果开证行未在信用证内指定其它银行，则议付行应将单据寄交开证行；若开证行在信用证中指定了一家付款行，则议付行应将单据寄交指定付款行。证行；若开证行在信用证中指定了一家付款行，则议付行应将单据寄交指定付款行。收到单据的开证行或付款行，在审单无误后，即应将款项偿付给议付行。若开证行收到单
45、据的开证行或付款行，在审单无误后，即应将款项偿付给议付行。若开证行在信用证中指定了一家偿付行，则议付行应向开证行寄单，但同时又向偿付行发出在信用证中指定了一家偿付行，则议付行应向开证行寄单，但同时又向偿付行发出索偿通知，偿付行在接到索偿通知后，按其与开证行进行的事先约定，向议付行偿索偿通知，偿付行在接到索偿通知后，按其与开证行进行的事先约定，向议付行偿付；如偿付行拒绝偿付，开证行仍应承担付款责任。开证行和付款行的付款，是不付；如偿付行拒绝偿付，开证行仍应承担付款责任。开证行和付款行的付款，是不可追索的。可追索的。开证行或付款行如发现单据和信用证不符，应在不迟于收到单据的次日起开证行或付款行如发
46、现单据和信用证不符，应在不迟于收到单据的次日起7 7个营业个营业日内通知议付行表示拒绝接受单据，如果日内通知议付行表示拒绝接受单据，如果 能在该期限内表示拒绝，则开证行必须能在该期限内表示拒绝，则开证行必须履行付款责任。履行付款责任。第二十四页，编辑于星期二：十点 四十九分。F.F.申请人付款赎单申请人付款赎单 开证行在向议付行偿付后，即通知申请人付款赎单。开证人应开证行在向议付行偿付后，即通知申请人付款赎单。开证人应到开证行审核单据，若单据无误，即应付清全部货款与有关费到开证行审核单据，若单据无误，即应付清全部货款与有关费用用 （如开证时曾交付押金，则应扣除押金的本息），若单据（如开证时曾交
47、付押金，则应扣除押金的本息），若单据和信用证不符，申请人有权拒付。申请人付款后，即可从开证和信用证不符，申请人有权拒付。申请人付款后，即可从开证行取得全套单据。此时申请人与开证银行之间因开立信用证而行取得全套单据。此时申请人与开证银行之间因开立信用证而构成的契约关系即告结束。构成的契约关系即告结束。第二十五页，编辑于星期二：十点 四十九分。信用证的种类信用证的种类信用证的种类信用证的种类光票信用证光票信用证光票信用证光票信用证信用证的种类信用证的种类信用证的种类信用证的种类信用证可分为标准信用证和特殊信用证，这两类信用证中又包含不同类型的信用信用证可分为标准信用证和特殊信用证，这两类信用证中又
48、包含不同类型的信用证。每一种信用证各有其特点，以满足买卖双方或银行的不同需要。证。每一种信用证各有其特点，以满足买卖双方或银行的不同需要。例如，标准的跟单信用证可以是例如，标准的跟单信用证可以是例如，标准的跟单信用证可以是例如，标准的跟单信用证可以是1 1、可撤销的可撤销的(可以由买方撤销可以由买方撤销)，2 2、也可以是不可撤销的也可以是不可撤销的(买方不能撤销买方不能撤销)，3 3、或者可以是保兑的或者可以是保兑的(除买方银行以外的第二家银行担保付款除买方银行以外的第二家银行担保付款)，4 4、或不保兑的或不保兑的(只由开证银行担保付款只由开证银行担保付款)信用证。信用证。卖方最常用的类型
49、是不可撤销的保兑信用证，这是因为买方对这类信用证无权撤销，并且另有第二家银行卖方最常用的类型是不可撤销的保兑信用证，这是因为买方对这类信用证无权撤销，并且另有第二家银行(通常是卖方银行通常是卖方银行)对买方银行的信用给予付款担保。我们将在第下一节中讨论标准信用证。对买方银行的信用给予付款担保。我们将在第下一节中讨论标准信用证。信用证的种类信用证的种类信用证的种类信用证的种类信用证的种类很多，目前国际收付中常见的信用证主要有以下几种信用证的种类很多，目前国际收付中常见的信用证主要有以下几种:1 1光票信用证和跟单信用证。光票信用证光票信用证和跟单信用证。光票信用证(clean L/C)(clea
50、n L/C)是指受益人在收取货款时，只需开具汇是指受益人在收取货款时，只需开具汇票即可取款的信用证。跟单信用证票即可取款的信用证。跟单信用证(documentary L/C)(documentary L/C)是指受益人在议付货款时，除开具汇票是指受益人在议付货款时，除开具汇票外还要随附单据的信用证。外还要随附单据的信用证。2 2可撤销信用证和不可撤销信用证。可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证。可撤销信用证(revocable L/C)(revocable L/C)是指开证行可以不必事先是指开证行可以不必事先通知受益人或征得受益人同意，在付款、承兑或议付前有权随时修改或撤销的信用证：使用通