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1、第七章 通常的跟单信用证1内容第一节 可撤销和不可撤销信用证第二节 保兑和不保兑信用证第三节 付款、承兑、议付信用证2第一节第一节 按信用证的性质划分按信用证的性质划分根据开证行对所开出的信用证所负的责任来根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销可撤销信用证和不可撤销信用证信用证。在跟单信用证统一惯例（在跟单信用证统一惯例（UCP500）第）第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可如无此注明，应视为不可撤销的。撤销的。3（一）可撤销信用证（一）可撤销信
2、用证(revocable L/C)可可撤撤销销信信用用证证是是指指在在开开证证之之后后，开开证证行行无无需需事事先先征征得得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽虽然然可可撤撤销销信信用用证证有有上上述述特特征征，但但是是，根根据据UCP500UCP500第第八八条条（B B）项项规规定定，即即便便是是可可撤撤销销信信用用证证，只只要要受受益益人人已已经经按按信信用用证证规规定定交交单单，指指定定银银行行已已经经凭凭单单证证相相符符做做出出付付款款、承承兑兑或或议议付
3、付，那那么么，信信用用证证就就不不可可再再行行撤撤销或修改了。销或修改了。4（二）不可撤销信用证（二）不可撤销信用证 不不可可撤撤销销信信用用证证是是指指未未经经开开证证行行、保保兑兑行行（如如有有）以以及及受受益益人人同同意意，既既不不能能修修改改也也不不能能撤撤销销的的信信用用证证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。不可撤销信用证有如下特征：不可撤销信用证有如下特征：1 1、有开证行确定的付款承诺。、有开证行确定的付款承诺。对对于于不不可可撤撤销销跟跟单单信信用用证证而而言言，在在其其规规定定的的单单据据全全部部提提交交给给指指定定银银行行或或开开
4、证证行行，符符合合信信用用证证条条款款和和条条件件时时，即即构构成成开开证证行行按按照照信信用用证证固固定定的的时时间间付付款款的的确定承诺。确定承诺。5开证行确定的付款承诺是（开证行确定的付款承诺是（P181）：）：（1 1）对即期付款的信用证）对即期付款的信用证即期付款。即期付款。（2 2）对对延延期期付付款款的的信信用用证证按按信信用用证证规规定定所所确确定定的的到到期日付款。期日付款。（3 3）对对承承兑兑信信用用证证a.a.凡凡由由开开证证行行承承兑兑者者，承承兑兑受受益益人人出出具具的的以以开开证证行行为为付付款款人人的的汇汇票票，并并于于到到期期日日支支付付票票款款；b.b.凡凡
5、由由另另一一受受票票银银行行承承兑兑者者，如如信信用用证证内内规规定定的的受受票票银银行行对对于于以以其其为为付付款款人人的的汇汇票票不不予予承承兑兑，应应由由开开证证行行承承兑兑并并在在到到期期日日支支付付受受益益人人出出具具的的以以开开证证行行为为付付款款人人的的汇汇票票；或或者者，如如受受票票银银行行对对汇汇票票已已承承兑兑，但但到到期期日日不不付付，则开证行应予支付；则开证行应予支付；（4 4）对对议议付付信信用用证证根根据据受受益益人人依依照照信信用用证证出出具具的的汇汇票票及及/或或提提交交的的单单据据向向出出票票人人或或善善意意持持票票人人履履行行付付款款，不不得追索。得追索。6
6、2、具有不可撤销性。、具有不可撤销性。本本质质：未未经经开开证证行行、保保兑兑行行和和受受益益人人的的明明确确同同意意，该证既不能修改，也不能撤销。该证既不能修改，也不能撤销。这这是是指指自自开开立立信信用用证证之之日日起起，开开证证行行就就受受到到其其条条款款和和承承诺诺的的约约束束。如如遇遇要要撤撤销销或或修修改改，在在受受益益人人向向通通知知修修改改的的银银行行表表示示接接受受该该修修改改之之前前，原原信信用用证证的的条条款对受益人依然有效。款对受益人依然有效。当当然然，在在征征得得开开证证行行、保保兑兑行行和和信信用用证证受受益益人人同同意意的的情情况况下下，即即使使是是不不可可撤撤销
7、销信信用用证证也也是是可可以以撤撤销销和和修改的。修改的。修改书的生效时间修改书的生效时间：（P183P183）7第二节第二节 按是否有另一家银行对之加以保兑划分按是否有另一家银行对之加以保兑划分（一）保兑信用证（一）保兑信用证一一份份信信用用证证上上除除了了有有开开证证银银行行确确定定的的付付款款保保证证外外，还还有有另另一一家家银银行行确确定定的的付付款款保保证证，这这样样的的信信用用证证就就是是保保兑兑信信用证。用证。保保兑兑行行对对信信用用证证所所负负担担的的责责任任与与信信用用证证开开证证行行所所负负担担的的责责任任相相当当。即即当当信信用用证证规规定定的的单单据据提提交交到到保保兑
8、兑行行或或任任何何一一家家指指定定银银行行时时在在完完全全符符合合信信用用证证规规定定的的情情况况下下则则构构成成保兑行在开证行之外的确定承诺。保兑行在开证行之外的确定承诺。保兑的信用证的特点是：保兑的信用证的特点是：（1 1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。（2 2）保兑行的确定的付款承诺。）保兑行的确定的付款承诺。8保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：（保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：（P187）（1）开开证证行行在在给给通通知知行行的的信信用用证证通通知知书书中中授授权权另另一一家家银银行（通知行）在信用证上加保。如：行（通知行）在信用证上加
9、保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation,if requested by the Beneficiary（2）通通知知行行用用加加批批注注等等的的方方法法，表表明明保保证证兑兑付付或或保保证证对对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：This credit is confirmed by us.We hereby added out confirmation to this credit.（此此系系由由我我行行
10、加加保保的的信信用用证证。我行因此给该信用证加具保兑。）我行因此给该信用证加具保兑。）9（二）不保兑信用证（二）不保兑信用证（P191-192P191-192）不不保保兑兑信信用用证证是是未未经经另另一一家家银银行行加加保保的的信信用用证证。即即便便开开证证行行要要求求另另一一家家银银行行加加保保，如如果果该该银银行行不不愿愿意意在在信信用用证证上上加加具具保保兑兑，则则被被通通知知的的信信用用证证仍仍然然只只是是一一份份未未加加保保的的不不可可撤撤销销信信用用证证。通通知知行行在在给给受受益益人人的的信信用用证证通通知知中中一般会写上：一般会写上：This is merely an advi
11、ce of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.（这这是是上上述述银银行行所所开开信信用用证证的的通通知知，我行只通知而不加保证。）我行只通知而不加保证。）不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任10（三）沉默保兑（三）沉默保兑沉沉默默保保兑兑指指的的是是虽虽然然开开证证行行并并未未授授权权指指定定银银行行对对信信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。用证进行保兑，而指定银行加具
12、了它的保兑的情况。这这种种保保兑兑代代表表了了保保兑兑行行和和受受益益人人之之间间的的协协议议，仅仅对对受益人和保兑行有效。受益人和保兑行有效。11即期付款信用证即期付款信用证 by payment at sight延期付款信用证延期付款信用证 by deferred payment at:承兑信用证承兑信用证 by acceptance of drafts at:议付信用证议付信用证 by negotiation 第三节第三节 按兑现方式划分按兑现方式划分12（一）即期付款信用证（一）即期付款信用证信用证规定受益人信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单
13、据即可向指定银行提示请求付款的信用证。仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。付款行可以是出口地银行，也可以是开证行付款行可以是出口地银行，也可以是开证行。以前者为付款行，该行付款后无追索权；以前者为付款行，该行付款后无追索权；以以后后者者为为付付款款行行，作作为为议议付付行行的的出出口口地地银银行行付付款款后后有追索权。有追索权。即期付款信用证的特点：交单付款即期付款信用证的特点：交单付款即期付款信用证对各当事人的影响即期付款信用证对各当事人的影响13（二）延期付款信用证（二）延期付款信用证不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承
14、担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。证。在在业业务务处处理理上上，延延期期付付款款信信用用证证与与承承兑兑信信用用证证类类似似，所所不不同同的的是是受受益益人人不不需需要要出出具具汇汇票票，只只需需将将符符合合信信用用证证规规定定的的单单据据交交到到指指定定银银行行；指指定定银银行行在在验验单单无无误误后后收收入入单单据据，待待信用证到期再行付款。信用证到期再行付款。延延期期付付款款信信用用证证由由于于没没有有汇汇票票，也也就就没没有有银银行行承承兑兑，对对于于受受益益人人来来说说明明显显的的不不利利处处在在于于无无法法象象
15、承承兑兑信信用用证证那那样样去去贴贴现现银银票票。如如果果受受益益人人急急需需资资金金而而向向银银行行贷贷款款，银银行行贷贷款款利利率比贴现率高，可见不利于企业对资金的利用。率比贴现率高，可见不利于企业对资金的利用。14延期付款信用证延期付款信用证该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。特点：特点：1、开证行在信用证规定货物装船后若干天付款或开证行在信用证规定货物装船后若干天付款或开证行见单后若干天付款开证行见单后若干天付款2、卖方不能利用贴现市场资金、卖方不
16、能利用贴现市场资金3、不开汇票、不开汇票4、货价较高、货价较高 by deferred payment at15（三）承兑信用证（三）承兑信用证含义：含义：承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。期日付款的信用证。by acceptance 16承兑信用证承兑信用证具体做法是：具体做法是：受受益益人人开开出出以以开开证证行行或或指指定定银银行行为为受受票票人人的的远远
17、期期汇汇票票，连连同同商商业业单单据据一一起起交交到到信信用用证证指指定定银银行行；银银行行收收到到汇汇票票和和单单据据后后，先先验验单单，如如单单据据符符合合信信用用证证条条款款，则则在在汇汇票票正正面面写写上上“承承兑兑”字字样样并并签签章章，然然后后将将汇汇票票交交还还受受益益人人（出出口口商商），收收进进单单据据。待待信信用用证证到到期期时时，受受益益人人再再向向银银行行提提示示汇汇票票要要求求付付款款，这这时时银银行行才才付付款款。银银行行付付款款后后无无追追索索权。权。17（四）议付信用证（四）议付信用证含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益
18、人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。特点：1、一般都要求受益人开立即期汇票、一般都要求受益人开立即期汇票2、汇票的付款人为开证行或其他银行（不能是申请人、汇票的付款人为开证行或其他银行（不能是申请人3、信用证的到期地点在议付行所在地、信用证的到期地点在议付行所在地4、议付行可以指定或任意。、议付行可以指定或任意。By negotiation 18议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议符，就将被开证行正当付款，这种信用
19、证即为议付信用证。付信用证。信用证议付的具体操作方法是：信用证议付的具体操作方法是：受受益益人人开开具具汇汇票票,连连同同单单据据一一起起向向信信用用证证允允许许的的银银行行进进行行议议付付，议议付付银银行行则则在在审审单单后后扣扣除除垫垫付付资资金金的的利利息息，将将余余款款付付给给受受益益人人。然然后后议议付付行行将将汇汇票与单据按信用证规定的方法交与开证行索偿。票与单据按信用证规定的方法交与开证行索偿。议议付付行行是是票票据据的的买买入入者者和和后后手手，如如果果因因单单据据有有问问题题，遭遭开开证证行行拒拒付付，其其有有权权向向受受益益人人追追索索票票款款。这是议付行与付款行的本质区别
20、。这是议付行与付款行的本质区别。19议付信用证下受益人开出的汇票有即期和远期之分议付信用证下受益人开出的汇票有即期和远期之分。即即期期汇汇票票的的情情况况是是：受受益益人人开开立立以以开开证证行行为为付付款款人人、以以受受益益人人（背背书书给给议议付付行行）或或议议付付行行为为收收款款人人的的即即期期汇汇票票，到到信信用用证证允允许许的的银银行行进进行行交交单单议议付付；议议付付银银行行审审单单无无误误后后立立即付款，然后将汇票和单据寄开证行索偿。即付款，然后将汇票和单据寄开证行索偿。远远期期汇汇票票的的情情况况是是：受受益益人人开开立立远远期期汇汇票票，到到信信用用证证允允许许的的银银行行交
21、交单单议议付付；议议付付行行审审单单无无误误后后，将将汇汇票票、单单据据寄寄交交开开证证行行承承兑兑，开开证证行行承承兑兑后后，寄寄出出“承承兑兑通通知知书书”给给议议付付行行或或将将汇汇票票退退给给议议付付行行在在进进口口地地的的代代理理行行保保存存，等等汇汇票票到到期期时时提提示示开开证证行行付付款款，款款项项收收妥妥后后汇汇交交出出口口商商。如如果果出出口口商商要要求求将将银银行行承承兑兑汇汇票票贴贴现现，则则议议付付行行在在进进口口地地的的代代理理行行可可将将开开证证行行的的承承兑兑汇汇票票送送交交贴贴现现公公司司办办理理贴贴现现，出出口口商商负负担贴现息。担贴现息。但但是是，议议付付
22、行行未未买买入入单单据据，只只是是审审单单和和递递送送单单据据，并并不不构构成议付。成议付。20按按信信用用证证议议付付的的范范围围不不同同，议议付付信信用用证证又又可可分分为为限限制制议议付信用证和自由议付信用证两种情况。付信用证和自由议付信用证两种情况。1、限制议付信用证、限制议付信用证(Restrict Negotiation Credit)这这是是指指定定议议付付银银行行的的信信用用证证。在在限限制制信信用用证证中中有有具具体体的的议付行名称，如：议付行名称，如：Credit available with Bank of China，Shanghaiby payment at sigh
23、tby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detailed herein:and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd.,Tokyo,Japan212、自由议付信用证、自由议付信用证(Open Negotiation Credit)这是不指定议付行的议付信用证。例如，这是不指定议付行的议付信用证。例如，Credit available with Any Bank in China b
24、y payment at sight by deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detailed herein:and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd.,Tokyo,Japan 22（五）即期与远期信用证（五）即期与远期信用证1、即期信用证、即期信用证-汇票为即期（即期付款、议付信用证）汇票为即期（即期付款、议付信用证）2、远期信用证、远期信用证-（承兑信用证、延期付款信用证）（
25、承兑信用证、延期付款信用证）3、假远期信用证、假远期信用证 231 1、即期信用证、即期信用证 即期付款即期付款 受益人立即受益人立即100%货款，付款货款，付款行行 借记开证行帐户，贷记受益人帐户借记开证行帐户，贷记受益人帐户 议付信用证议付信用证-受益人立即（受益人立即（100%货款货款-贴贴息）息）议付行索偿议付行索偿对卖方有利。对卖方有利。242 2、远期信用证、远期信用证对进口商来说，对进口商来说，其其好好处处是是可可以以利利用用出出口口商商的的资资金金，有有利利于于他他本本身身的资金周转。的资金周转。对出口商来说，对出口商来说，有有利利于于成成交交和和扩扩大大出出口口，收收汇汇也也
26、较较托托收收方方式式安安全全。但双方都要承担汇价变动风险。但双方都要承担汇价变动风险。此此外外，还还有有利利息息问问题题，出出口口商商在在收收回回货货款款之之前前要要承承担担利利息息上上的的损损失失，如如出出口口商商将将相相应应的的利利息息加加到到货货价上，则进口商就要支付较高的货价。价上，则进口商就要支付较高的货价。贴现利息由出口方支付贴现利息由出口方支付 253、假远期信用证、假远期信用证 （1）含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即）含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。（2）原因：）原因：进口商
27、之所以开立假远期信用证，其好处是：进口商之所以开立假远期信用证，其好处是：（1）可可以以利利用用贴贴现现市市场场或或银银行行的的资资金金，以以解解决决资资金金周周转转不不足足的的问问题题。利利用用假假远远期期信信用用证证，可可以以套套用用付付款款行行的的资金。资金。（2）可可以以摆摆脱脱某某些些进进口口国国家家外外汇汇管管制制法法令令上上的的限限制制。如如某某国国政政府府规规定定，凡凡进进口口商商品品一一律律采采用用远远期期付付款款。当当该该国国商商人人与与外外国国出出口口商商签签订订即即期期付付款款的的合合同同后后，只只能能采采取取开开假假远期信用证的办法来解决。远期信用证的办法来解决。26
28、3、假远期信用证真远期信用证与假远期信用证有何区别？真远期信用证与假远期信用证有何区别？（1）开开证证基基础础不不同同假假远远期期信信用用证证是是以以即即期期付付款款的的贸贸易易合合同同为为基础，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。基础，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。（2）信信用用证证的的条条款款不不同同假假远远期期信信用用证证中中有有买买卖卖双双方方的的合合同同原原定为即期付款，但来证要求出口定为即期付款，但来证要求出口人人做做远远期期汇汇票票。同同时时在在信信用用证证上上又又说说明明该该远远期期汇汇票票可可即即期期议议付付，由由付付款款人人负负责责贴贴最最有有关关贴贴现现
29、费费用用及及贴贴现现利利息息由由开开证证申申请请人人负负担担。而而真真远远期期信用证中只有利息由谁负担条款。信用证中只有利息由谁负担条款。（3）利利息息的的负负担担者者不不同同假假远远期期信信用用证证的的贴贴现现利利息息由由进进口口商商负负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。（4）收收汇汇时时间间不不同同假假远远期期信信用用证证的的受受益益人人能能即即期期收收汇汇，真真远远期的信用证要俟汇票到期才能收汇。期的信用证要俟汇票到期才能收汇。27五类信用证比较五类信用证比较282930第四节第四节 信用证实务信用证实务一、一、信用证的开立信用证的开立（一）
30、信用证的开立基础（一）信用证的开立基础当当进进出出口口人人在在买买卖卖合合同同中中规规定定以以信信用用证证为为支支付付方方式式时时，应应同同时时在在合合同同的的支支付付条条款款中中对对信信用用证证的的开开出出时时间间、开开证证行行、信信用用证证的的种种类类、金金额额、到到期期日日和和到到期期地点地点等作出明确规定。等作出明确规定。另另外外，买买卖卖合合同同中中应应认认真真订订好好其其它它条条款款，譬譬如如：品品质质条条款款、数数量量条条款款、包包装装条条款款、装装运运条条款款、保保险险条条款款、检检验验条条款款等等，因因为为这这些些条条款款都都会会在在信信用用证证中中反反映出来。映出来。311
31、 1、合合同同规规定定开开证证时时间间如如：“在在装装运运月月份份前前XXXXXX天天开开到到出出口口人人”、“不迟于不迟于X X月月X X日开到出口人日开到出口人”。2 2、关关于于信信用用证证的的开开证证行行如如：规规定定信信用用证证应应“通通过过出出口口人人可可接接受受的银行开立的银行开立”。3 3、关关于于信信用用证证的的种种类类：在在合合同同中中规规定定信信用用证证是是即即期期的的、远远期期的的、是是否否需需要要汇汇票票、是是否否需需要要加加具具保保兑兑，是是否否“可可转转让让”，是是否否需需要要预支或部分预支等。预支或部分预支等。4 4、关关于于信信用用证证金金额额：信信用用证证金
32、金额额是是开开证证行行承承担担责责任任的的最最高高金金额额。在在实实践践中中，信信用用证证金金额额一一般般规规定定为为发发票票价价值值的的100100。如如买买卖卖合合同同中中对对装装运运数数量量订订有有“约约”数数或或“溢溢短短装装条条款款”的的，则则应应要要求求进进口口人人在在信信用用证证中中规规定定装装运运数数量量多多交交或或少少交交的的百百分分率率或或注注明明“约约”数数，同同时时对对信信用用证证金金额额作作相相应应的的增增加加或或在在金金额额前前注注明明“约约”数数（“ABOUT”“ABOUT”字样）。字样）。5 5、关关于于到到期期日日和和到到期期地地点点：开开证证行行承承担担责责
33、任任的的期期限限应应该该明明确确。到到期期地地点点是是指指一一个个付付款款交交单单、承承兑兑交交单单的的地地点点或或除除了了自自由由议议付付信信用用证证外外的的一一个个议议付付交交单单的的地地点点。一一般般应应规规定定信信用用证证的的有有效效地地点点为为出口人所在地银行。出口人所在地银行。32（二）进口人申请开证（二）进口人申请开证进进口口人人应应该该在在规规定定的的开开证证时时间间内内向向本本地地的的出出口口人人可可接接受的银行申请开立信用证。受的银行申请开立信用证。开证申请人应做的工作包括：开证申请人应做的工作包括：1、填写开证申请书、填写开证申请书应特别注意：应特别注意：信用证中所列内容
34、应与买卖合同条款一致；信用证中所列内容应与买卖合同条款一致；不不得得将将与与信信用用证证无无关关的的内内容容和和合合同同中中过过细细的的条条款款写写入入开证申请书中；开证申请书中；不不能能将将模模糊糊的的、模模棱棱两两可可的的、可可作作弹弹性性解解释释的的或或有有争争议的内容写入申请书。议的内容写入申请书。332、开证申请人提交保证金或抵押品、开证申请人提交保证金或抵押品开开证证行行首首先先对对开开证证申申请请书书的的内内容容进进行行审审核核，看看其其各各类类项项目目是是否否齐齐全全、有有无无矛矛盾盾等等。在在此此基基础础上上，对对开开证证申申请请人人的的资资信信（包包括括开开证证申申请请人人
35、的的经经营营状状况况、资资金金实实力力、经经营营作作风风等等）作作仔仔细细的的调调查查，根根据据不不同同开开证证申申请请人人的的资资信信情情况况给给予予不不同同的授信额度。的授信额度。如如果果开开证证申申请请人人申申请请开开证证的的金金额额小小于于授授信信额额度度，则则不不须须交交付付保保证证金金或或抵抵押押品品；若若开开证证金金额额大大于于授授信信额额度度，则则对对超超过过部分向开证申请人收取保证金或抵押品：部分向开证申请人收取保证金或抵押品：（1 1）现现金金作作押押，即即向向开开证证行行交交付付一一定定的的现现金金，或或者者从从存存款帐户中扣存；款帐户中扣存；（2 2）开证申请人也可提供
36、抵押品；）开证申请人也可提供抵押品；（3 3）开开证证申申请请人人还还可可以以向向开开证证行行提提交交由由其其它它银银行行或或金金融融机构出立的保函。机构出立的保函。343、开证申请人向开证行支付开证费用、开证申请人向开证行支付开证费用申申请请人人须须按按开开证证金金额额的的一一定定比比例例向向开开证证行行支支付付开开证证手手续续费费，在在开开证证当当日日按按当当天天牌牌价价（中中间间价价）折折算算成成人人民民币币支支付付；其其它它费费用用则则按按实实报报实实销销的的原原则则处理。处理。35（三）开证行开立信用证（三）开证行开立信用证1、开开证证要要求求：开开证证行行应应该该严严格格按按照照开
37、开证证申申请请书书开开立立信用证。信用证。2、审审核核并并签签发发信信用用证证：开开立立信信用用证证后后，开开证证行行的的有有关关人人员员须须认认真真审审证证。审审证证无无误误后后，应应由由相相应应级级别别的的有权签字人签发信用证。有权签字人签发信用证。3、根根据据开开证证申申请请书书的的要要求求选选择择开开证证方方法法：电电开开或或信信开。开。36二、信用证的通知二、信用证的通知1 1、开证行选择通知行、开证行选择通知行 开开证证行行在在选选择择通通知知行行时时，通通常常会会考考虑虑通通过过其其在在出出口口人人所所在在地地的的分分支支机机构构或或代代理理行行。因因为为分分支支机机构构或或代代
38、理理行行之之间间定定期期交交换换密密押押、印印鉴鉴（签签字字样样本本），可可以以通通过过密密押押的的审审核核和和印印鉴的一致来确定信用证的真实性。鉴的一致来确定信用证的真实性。2 2、通知行核对信用证的真实性、通知行核对信用证的真实性 如如果果通通知知行行愿愿意意通通知知信信用用证证，则则应应合合理理审审慎慎地地鉴鉴别别所所通通知知的的信信用用证证的的表表面面真真实实性性，即即核核对对电电开开信信用用证证的的密密押押或或信信开开信信用用证证的的印印鉴鉴，只只要要密密押押、印印鉴鉴无无误误，通通知知行行就就可可以以确确认认其其表表面面真真实实性性。如如印印、押押不不符符或或无无法法核核对对，通通
39、知知行行必必须须毫毫不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。373 3、通知行对来证进行记录、通知行对来证进行记录通通知知行行在在核核对对密密押押或或印印鉴鉴无无误误后后，应应毫毫不不迟迟延延地地对对收收到到的的信信用用证证进进行行登登记记，内内容容通通常常包包括括：开开证证行行名名称称、来来证证地地区区和和国国家家名名、来来证证的的开开证证日日期期和和收收到到日日期期、来来证证路路线线、信信用用证证号号码码、受受益益人人、金金额额和和币币别别等等。信信用用证证登登记记完完毕毕后，一般应及时地将信用证的副本归档，备查。后，一般应及时地将信用证的副本归档，备查
40、。4 4、通知行通知信用证、通知行通知信用证通通知知行行在在确确认认信信用用证证的的真真实实性性并并将将有有关关信信用用证证的的情情况况记记录在案后，向受益人通知信用证。录在案后，向受益人通知信用证。（1 1）若若系系信信开开信信用用证证，通通知知行行缮缮制制信信用用证证的的通通知知书书，说说明信用证的真实性，将通知书、正本信用证交给受益人。明信用证的真实性，将通知书、正本信用证交给受益人。（2 2）若若系系电电开开信信用用证证，通通知知行行照照来来电电复复印印，复复印印本本随随附附面函通知受益人，原本留存。面函通知受益人，原本留存。38三、信用证的审核三、信用证的审核受益人收到信用证后，必须
41、对所收到的信用证以买卖受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口人又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口人进行必要的修改。进行必要的修改。虽虽然然通通知知行行只只负负责责核核对对信信用用证证的的真真实实性性并并进进行行通通知知，并并无无审审核核信信用用证证的的义义务务。但但是是实实务务中中通通知知行行往往往往为为了了受益人的利益而审核信用证。受益人的利益而审核信用证。39（一）银行的审证（一）银行的审证银银行行主主要要负负责责对对信信用用证证的的可可
42、靠靠性性和和有有效效性性的的审审查查，其其审证的重点内容包括：审证的重点内容包括：1 1、审查开证行资信、审查开证行资信开证行的资信主要取决于：开证行的资信主要取决于：（1）资产的大小。）资产的大小。（2）银行的分支机构多寡。）银行的分支机构多寡。（3）历史的长短。）历史的长短。（4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。40银银行行对对开开证证行行的的资资信信调调查查，要要靠靠平平时时资资料料的的积积累累。对对一一些些大大银银行行的的资资信信情情况况，则则可可以以从从其其信信用用等等级级中中了了解解大大概概。国国际际金金融融界界每每年年都都对对
43、世世界界性性大大银银行行的的资资信信进进行行评评级级，譬譬如如：最最高高评评级级为为AAAAAA或或AaaAaa，最最差差为为D D，若若一一家家银银行行被被评评为为C C级级或或D D级级，则则其其资资信信属属于于差差的的行列。行列。开开证证行行资资信信不不清清楚楚的的，应应在在仔仔细细查查清清其其资资信信后后才才能能使使用用信信用用证证；开开证证行行所所在在国国与与出出口口人人所所在在国国无无外外交交往往来来的的，一一般般不不接接受受；对对于于资资信信欠欠佳佳的的银银行行或或政政治治局局势势紧紧张张或或外外汇汇汇汇率率动动荡荡的的国国家家开开来来的的信信用用证证，应应建建议议受受益益人人尽
44、尽量量分分散散风风险险，或或请请其其它它银银行行对对信信用用证证进行保兑。进行保兑。412 2、审查信用证的有效性、审查信用证的有效性当当信信用用证证以以电电讯讯方方式式发发送送至至受受益益人人时时，如如果果该该电电讯讯中中声声明明 详详情情后后告告 或或类类似似词词语语，或或声声明明邮邮寄寄证证实实书书为为有有效效信信用用证证文文件件，则则该该电电讯讯不不被被视视为为有有效效信信用用证证文文件件。应应在在通通知知行行向向开开证证行行查查询询后后，等等待待有有效效信信用用证文件。证文件。3 3、审查信用证的责任条款、审查信用证的责任条款开开证证行行在在信信用用证证中中应应有有保保证证付付款款的
45、的明明确确表表示示。凡凡是是按按照照UCP500UCP500开开立立的的信信用用证证即即有有明明确确的的保保付付条条款款。如如开开证证行行为为减减轻轻其其应应负负责责任任而而附附加加各各种种保保留留或或限限制制，这这种种信信用用证证对对出出口口人人的的安安全全收收汇汇没没有有保保证证，应应要要求求开证行删除后才能接受。开证行删除后才能接受。424 4、索汇路线和索汇方式的审查、索汇路线和索汇方式的审查信信用用证证的的索索汇汇路路线线必必须须正正常常、合合理理，若若索索汇汇路路线线迂迂回回、环环节节过过多多，应应与与开开证证行行联联系系进进行行修修改改。索索汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。
46、汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。5 5、费用问题、费用问题信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。43（二）出口商的审证（二）出口商的审证出出口口商商主主要要审审查查信信用用证证与与合合同同的的一一致致性性、信信用用证证条条款的可接受性以及价格条款的完整性等。款的可接受性以及价格条款的完整性等。1、将将信信用用证证与与买买卖卖合合同同进进行行核核对对，审审查查信信用用证证与与合合同的一致性同的一致性2、审查信用证条款的可接受性。、审查信用证条款的可接受性。有有些些名名为为“不不可可撤撤销销”的的信信用用证证中中会会出出现现各各种种限限制制信信用
47、用证证生生效效的的条条款款、有有条条件件的的付付款款条条款款和和限限制制出出口口人人履履约约、交交单单等等条条款款，极极大大地地损损害害了了出出口口人人的的利利益益，这些条款通常被称为这些条款通常被称为“软条款软条款”，应要求删除。，应要求删除。44（1 1）限限制制信信用用证证生生效效的的条条款款，如如：“本本证证生生效效须须由由开开证证行行以以修修改改书书形形式式另另行行通通知知”；“本本证证是是否否生生效效依依进进口口人人是是否否能能取取得得进口许可证进口许可证”；（2 2）限限制制出出口口人人装装运运的的条条款款，如如：“货货物物只只能能待待收收到到申申请请人人指指定定船船名名的的装装
48、运运通通知知后后装装运运，而而该该装装运运通通知知将将由由开开证证行行随随后后以以信信用用证证修修改改书书的的方方式式发发出出。受受益益人人应应将将该该修修改改书书包包括括在在每每套套单单据中议付据中议付”；（3 3）限限制制出出口口人人单单据据的的条条款款，如如：“受受益益人人所所交交单单据据中中应应包包括括：由由开开证证申申请请人人或或其其代代表表签签署署的的检检验验证证书书一一份份”，“受受益益人人所所交交单单据据中中应应包包括括：由由开开证证申申请请人人手手签签的的说说明明运运输输船船名名的的信信函函一封一封”；（4 4）限限制制出出口口人人交交单单的的条条款款，如如：“船船样样寄寄开
49、开证证申申请请人人确确认认后受益人才可交单后受益人才可交单”；（5 5）开开证证行行有有条条件件付付款款责责任任的的条条款款，如如：“开开证证行行在在货货到到目目的的港港后后通通过过进进口口商商品品检检验验后后才才付付款款”，“在在货货物物清清关关或或由由主主管管当局批准进口后才支付货款当局批准进口后才支付货款”。453、价格条款的完整性、价格条款的完整性FOB和和CFR价价格格术术语语下下，信信用用证证中中均均应应说说明明“保保险险由由进进口口人人负负责责投投保保”，且且含含有有运运输输单单据据条条款款，其其中中FOB项项下下注注明明“运运费费到到付付”，CFR项项下下注注明明“运运费费已已
50、付付”；而而CIF价价格格术术语语下下，信信用用证证中中的的运运输输单单据据条条款款中中注注明明“运运费费已已付付”，同同时时应应包包括括保保险险单单据条款。据条款。4、其它审证内容、其它审证内容46（1 1）信信用用证证的的有有效效期期和和最最后后装装运运日日，如如离离最最后后装装运运日日太太近近应应要要求求展展延延装装期期、效效期期；信信用用证证的的装装期期和和效效期期为为同同一一天天即即“双双到到期期”时时，须须自自行行将将装装期期提提前前1010天天办办理理托托运运；如如信信用用证证规规定定向向银银行行交交单单的的日日期期不不得得迟迟于于装装运运日日期期若若干干天天，要要注注意意该该期