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1、运输技术经济学技术经济学教程技术经济学教程林晓言编著，林晓言编著，经济管理出版社经济管理出版社技术经济学毕梦林编著，东北高校出版社技术经济学毕梦林编著，东北高校出版社技术经济学技术经济学赵建华，高风彦编著，科学出版社赵建华，高风彦编著，科学出版社参考教材：参考教材：参考教材：参考教材：技术经济学概论吴添祖主编，高等教化出版社技术经济学概论吴添祖主编，高等教化出版社工业技术经济学傅家骥，仝允桓主编，清华高校出版社工业技术经济学傅家骥，仝允桓主编，清华高校出版社技术经济学万君康技术经济学万君康,蔡希贤主编，华中理工高校出版社蔡希贤主编，华中理工高校出版社 教材：教材：教材：教材：运输技术经济学运输
2、技术经济学隽志才主编，人民交通出版社隽志才主编，人民交通出版社技术经济学技术经济学刘家顺编著，机械工业出版社刘家顺编著，机械工业出版社课课 程程 简简 介介课程性质：课程性质：课程性质：课程性质：必修必修必修必修支配学时：支配学时：支配学时：支配学时：4040课程概况：课程概况：课程概况：课程概况：技术经济学技术经济学技术经济学技术经济学(国外称国外称国外称国外称“工程经济学工程经济学工程经济学工程经济学”)”)是技术是技术是技术是技术科学与经济科学的交叉学科，着重探讨技术与经济的科学与经济科学的交叉学科，着重探讨技术与经济的科学与经济科学的交叉学科，着重探讨技术与经济的科学与经济科学的交叉学
3、科，着重探讨技术与经济的相互关系，谋求技术与经济的最佳结合。它以提高经相互关系，谋求技术与经济的最佳结合。它以提高经相互关系，谋求技术与经济的最佳结合。它以提高经相互关系，谋求技术与经济的最佳结合。它以提高经济效益为目的，以各种成本效益分析方法为手段，为济效益为目的，以各种成本效益分析方法为手段，为济效益为目的，以各种成本效益分析方法为手段，为济效益为目的，以各种成本效益分析方法为手段，为现实社会经济活动供应科学的分析方法和决策方法。现实社会经济活动供应科学的分析方法和决策方法。现实社会经济活动供应科学的分析方法和决策方法。现实社会经济活动供应科学的分析方法和决策方法。技术经济学是中国科技工作
4、者在总结中国经济建设实技术经济学是中国科技工作者在总结中国经济建设实技术经济学是中国科技工作者在总结中国经济建设实技术经济学是中国科技工作者在总结中国经济建设实践阅历、广泛吸取相关学科和国外理论方法的基础上践阅历、广泛吸取相关学科和国外理论方法的基础上践阅历、广泛吸取相关学科和国外理论方法的基础上践阅历、广泛吸取相关学科和国外理论方法的基础上自己创立和发展起来的新兴学科。自己创立和发展起来的新兴学科。自己创立和发展起来的新兴学科。自己创立和发展起来的新兴学科。学习目的：学习目的：学习目的：学习目的：通过本课程的学习，使学生驾驭技术经济学通过本课程的学习，使学生驾驭技术经济学通过本课程的学习，使
5、学生驾驭技术经济学通过本课程的学习，使学生驾驭技术经济学的基本理论、基本方法和基本技能及其在项目前期决的基本理论、基本方法和基本技能及其在项目前期决的基本理论、基本方法和基本技能及其在项目前期决的基本理论、基本方法和基本技能及其在项目前期决策中的应用，对项目的资金筹措、财务评价、国民经策中的应用，对项目的资金筹措、财务评价、国民经策中的应用，对项目的资金筹措、财务评价、国民经策中的应用，对项目的资金筹措、财务评价、国民经济评价、不确定性分析和设备更新分析、价值工程、济评价、不确定性分析和设备更新分析、价值工程、济评价、不确定性分析和设备更新分析、价值工程、济评价、不确定性分析和设备更新分析、价
6、值工程、风险决策与风险管理以及技术进步、技术创新与技术风险决策与风险管理以及技术进步、技术创新与技术风险决策与风险管理以及技术进步、技术创新与技术风险决策与风险管理以及技术进步、技术创新与技术引进的评价等有一个系统的评价，以达到能对项目进引进的评价等有一个系统的评价，以达到能对项目进引进的评价等有一个系统的评价，以达到能对项目进引进的评价等有一个系统的评价，以达到能对项目进行公正、客观、合理、精确评价的目的。行公正、客观、合理、精确评价的目的。行公正、客观、合理、精确评价的目的。行公正、客观、合理、精确评价的目的。课程的教学基本要求课程的教学基本要求课程的教学基本要求课程的教学基本要求11、教
7、学方面、教学方面、教学方面、教学方面本课程接受以课堂讲授为主，课堂探讨、展示，本课程接受以课堂讲授为主，课堂探讨、展示，本课程接受以课堂讲授为主，课堂探讨、展示，本课程接受以课堂讲授为主，课堂探讨、展示，上习题课，课下自学等为辅的教学方法。上习题课，课下自学等为辅的教学方法。上习题课，课下自学等为辅的教学方法。上习题课，课下自学等为辅的教学方法。22、作业方面作业方面作业方面作业方面布置作业目的有两点：一是加深学生对基本概布置作业目的有两点：一是加深学生对基本概布置作业目的有两点：一是加深学生对基本概布置作业目的有两点：一是加深学生对基本概念的理解；二是强化对计算方法的驾驭。本课程每章念的理解
8、；二是强化对计算方法的驾驭。本课程每章念的理解；二是强化对计算方法的驾驭。本课程每章念的理解；二是强化对计算方法的驾驭。本课程每章结束后均布置适量的思索题和计算题，作业随机抽交，结束后均布置适量的思索题和计算题，作业随机抽交，结束后均布置适量的思索题和计算题，作业随机抽交，结束后均布置适量的思索题和计算题，作业随机抽交，并在下次上课之前进行点评。并在下次上课之前进行点评。并在下次上课之前进行点评。并在下次上课之前进行点评。33、成果方面、成果方面、成果方面、成果方面课程接受闭卷考试，分课程接受闭卷考试，分课程接受闭卷考试，分课程接受闭卷考试，分A A、B B卷进行。成果评卷进行。成果评卷进行。
9、成果评卷进行。成果评定接受卷面成果和平常成果（均为百分制）加权确定，定接受卷面成果和平常成果（均为百分制）加权确定，定接受卷面成果和平常成果（均为百分制）加权确定，定接受卷面成果和平常成果（均为百分制）加权确定，考试成果和平常成果分别占考试成果和平常成果分别占考试成果和平常成果分别占考试成果和平常成果分别占70%70%和和和和30%30%。平常成果依。平常成果依。平常成果依。平常成果依据考勤、作业、提问、课堂展示等综合评定。据考勤、作业、提问、课堂展示等综合评定。据考勤、作业、提问、课堂展示等综合评定。据考勤、作业、提问、课堂展示等综合评定。课程主要内容课程主要内容绪论绪论绪论绪论资金时间价值
10、及等值计算资金时间价值及等值计算资金时间价值及等值计算资金时间价值及等值计算运输技术经济预料（放后）运输技术经济预料（放后）运输技术经济预料（放后）运输技术经济预料（放后）运输项目经济效果评价方法（确定性分析运输项目经济效果评价方法（确定性分析运输项目经济效果评价方法（确定性分析运输项目经济效果评价方法（确定性分析)不确定性分析不确定性分析不确定性分析不确定性分析运输项目财务分析运输项目财务分析运输项目财务分析运输项目财务分析运输基础设施项目经济分析（国评）运输基础设施项目经济分析（国评）运输基础设施项目经济分析（国评）运输基础设施项目经济分析（国评）运输项目综合评价与决策运输项目综合评价与决
11、策运输项目综合评价与决策运输项目综合评价与决策运输项目后评估运输项目后评估运输项目后评估运输项目后评估运输设备更新经济分析运输设备更新经济分析运输设备更新经济分析运输设备更新经济分析价值工程价值工程价值工程价值工程基础理论应用部分可行性研究可行性研究第一章第一章 绪论绪论技术经济学的概念技术经济学的概念技术经济学的产生与发展技术经济学的产生与发展技术经济学的理论基础技术经济学的理论基础技术经济学的探讨内容及特点技术经济学的探讨内容及特点技术经济学的探讨方法及程序技术经济学的探讨方法及程序一、技术经济学的概念一、技术经济学的概念技术与经济的关系技术与经济的关系1、技术的含义、技术的含义技术是完成
12、某种特定目标而协同动作的方法、技术是完成某种特定目标而协同动作的方法、手段和规则的完整体系。手段和规则的完整体系。技术是依据某种价值的实践目的，用来限制、技术是依据某种价值的实践目的，用来限制、改造和创建自然与社会的过程，并受科学方法改造和创建自然与社会的过程，并受科学方法制约的总和。制约的总和。技术是人们利用自然，限制自然和改造自然技术是人们利用自然，限制自然和改造自然的各种手段的总和。的各种手段的总和。2 2、经济的含义、经济的含义经济指人类历史发展到确定阶段的社会经济制度，经济指人类历史发展到确定阶段的社会经济制度，经济指人类历史发展到确定阶段的社会经济制度，经济指人类历史发展到确定阶段
13、的社会经济制度，是政治和思想等上层建筑存在的基础，如社会主义是政治和思想等上层建筑存在的基础，如社会主义是政治和思想等上层建筑存在的基础，如社会主义是政治和思想等上层建筑存在的基础，如社会主义经济、资本主义经济等；经济、资本主义经济等；经济、资本主义经济等；经济、资本主义经济等；经济指物质资料的生产以及与之相适应的安排、交换、经济指物质资料的生产以及与之相适应的安排、交换、经济指物质资料的生产以及与之相适应的安排、交换、经济指物质资料的生产以及与之相适应的安排、交换、消费等活动，如国民经济、经济增长等；消费等活动，如国民经济、经济增长等；消费等活动，如国民经济、经济增长等；消费等活动，如国民经
14、济、经济增长等；经济指一个国家国民经济的组成。如工业经济中的经济指一个国家国民经济的组成。如工业经济中的经济指一个国家国民经济的组成。如工业经济中的经济指一个国家国民经济的组成。如工业经济中的“经济经济经济经济”；经济指节约或节约经济指节约或节约经济指节约或节约经济指节约或节约3 3、技术与经济的关系、技术与经济的关系 （辩证统一）（辩证统一）技技术术进进步步是是经经济济发发展展的的重重要要条条件件和和手手段段（技技术术进进步步产产生生新新产产业业、改改善善工工作作环环境境和和劳劳动动强强度、扩大对资源的利用、对农业的改进等）；度、扩大对资源的利用、对农业的改进等）；经经济济的的发发展展为为技
15、技术术进进步步供供应应了了物物质质保保障障（美美国、日本）；国、日本）；经经济济的的发发展展为为技技术术的的进进步步提提出出了了新新的的要要求求与与发发展展方方向向（如如青青藏藏铁铁路路、“7918”“7918”高高速速马马路路网、物流概念的兴起、火车提速等）；网、物流概念的兴起、火车提速等）；技术的发展受经济条件的制约。技术的发展受经济条件的制约。技术经济学的概念技术经济学的概念 技术经济学是指在社会再生产过程技术经济学是指在社会再生产过程中，依据特定的具体条件探讨技术与经济中，依据特定的具体条件探讨技术与经济的相互关系及其发展规律，寻求技术与经的相互关系及其发展规律，寻求技术与经济的最佳结
16、合，以保证所实行的技术政策、济的最佳结合，以保证所实行的技术政策、技术方案和技术措施获得最大经济效益的技术方案和技术措施获得最大经济效益的一门应用经济学。一门应用经济学。运输技术经济学是技术经济学原理和运输技术经济学是技术经济学原理和方法在交通运输行业中的这一特定领域中方法在交通运输行业中的这一特定领域中的应用。的应用。补补：技技术术经经济济学学的的概概念念:是是一一门门探探讨讨如如何何使使技技术术实实践践活活动动正正确确选选择择和和合合理理利利用用有有限限资资源源，选选择择最最佳佳活活动动方方案案，从从而而取取得得最最大大的的经经济济效效果果的的学学科科。是是一一门门技技术术学学和和经经济济
17、学学相相结结合合的的交交叉叉学学科科，是介于自然科学和社会科学之间的边缘科学。是介于自然科学和社会科学之间的边缘科学。在在这这门门学学科科中中，经经济济处处于于支支配配地地位位，因因此此，它它的的性性质质属属于于应用经济学的一个分支。应用经济学的一个分支。技技术术经经济济学学在在西西方方称称“工工程程经经济济”、“经经济济性性分分析析”，在在日日本本称称“经经济济工工程程学学”，前前苏苏联联和和东东欧欧国国家家称称“技技术术经经济济计计算算”或或“技术经济论证技术经济论证”经经济济活活动动自自然然科科学学经经济济科科学学技技术术活活动动技术经济学技术经济学二、技术经济学的产生与发展二、技术经济
18、学的产生与发展萌芽阶段：萌芽阶段：50年头初，借鉴苏联技术经济年头初，借鉴苏联技术经济的阅历，重要项目进行技术经济论证，没的阅历，重要项目进行技术经济论证，没有形成学科；有形成学科；发展阶段：发展阶段：60年头初，于光远、孙治方提年头初，于光远、孙治方提倡建学科；倡建学科；停滞阶段：十年动乱，停滞阶段：十年动乱，“四边四边”（边堪察、（边堪察、边设计、边施工、边生产），边设计、边施工、边生产），“四当年四当年”（当年设计、当年施工、当年建成、当（当年设计、当年施工、当年建成、当年投产）；年投产）；成熟阶段：十一届三中全会后，成立探讨成熟阶段：十一届三中全会后，成立探讨所、开设课程、成立专业、院
19、系等。所、开设课程、成立专业、院系等。三、运输技术经济学探讨对象及内容三、运输技术经济学探讨对象及内容探讨技术实践的经济效果，寻求提高经济效果的途径与方探讨技术实践的经济效果，寻求提高经济效果的途径与方探讨技术实践的经济效果，寻求提高经济效果的途径与方探讨技术实践的经济效果，寻求提高经济效果的途径与方法的科学。（投入产出、可行性探讨、产品最低寿命周期法的科学。（投入产出、可行性探讨、产品最低寿命周期法的科学。（投入产出、可行性探讨、产品最低寿命周期法的科学。（投入产出、可行性探讨、产品最低寿命周期成本：汽车购置费和运用费）成本：汽车购置费和运用费）成本：汽车购置费和运用费）成本：汽车购置费和运
20、用费）探讨技术和经济的相互关系，探讨技术与经济相互促进协探讨技术和经济的相互关系，探讨技术与经济相互促进协探讨技术和经济的相互关系，探讨技术与经济相互促进协探讨技术和经济的相互关系，探讨技术与经济相互促进协调发展途径的科学（宏观、微观）调发展途径的科学（宏观、微观）调发展途径的科学（宏观、微观）调发展途径的科学（宏观、微观）技术经济学是探讨如何通过技术创新推动技术进步，进而技术经济学是探讨如何通过技术创新推动技术进步，进而技术经济学是探讨如何通过技术创新推动技术进步，进而技术经济学是探讨如何通过技术创新推动技术进步，进而获得经济增长的科学。获得经济增长的科学。获得经济增长的科学。获得经济增长的
21、科学。技术创新是生产要素的新组合，包括新产品生产、新技技术创新是生产要素的新组合，包括新产品生产、新技技术创新是生产要素的新组合，包括新产品生产、新技技术创新是生产要素的新组合，包括新产品生产、新技术、新工艺应用、新资源开发、新市场开拓术、新工艺应用、新资源开发、新市场开拓术、新工艺应用、新资源开发、新市场开拓术、新工艺应用、新资源开发、新市场开拓独创独创用于经济活动用于经济活动技术创新技术创新 费用效益分析理论与方法（西方福利经济学基础上）费用效益分析理论与方法（西方福利经济学基础上）费用效益分析理论与方法（西方福利经济学基础上）费用效益分析理论与方法（西方福利经济学基础上）1 1 1 1、
22、福利经济学：以社会全体人员的经济福利总和作、福利经济学：以社会全体人员的经济福利总和作、福利经济学：以社会全体人员的经济福利总和作、福利经济学：以社会全体人员的经济福利总和作为探讨对象，探讨经济政策（包括各种经济活动）对为探讨对象，探讨经济政策（包括各种经济活动）对为探讨对象，探讨经济政策（包括各种经济活动）对为探讨对象，探讨经济政策（包括各种经济活动）对于个人或集体福利（得到好处或欲望满足）的影响。于个人或集体福利（得到好处或欲望满足）的影响。于个人或集体福利（得到好处或欲望满足）的影响。于个人或集体福利（得到好处或欲望满足）的影响。四、技术经济学的理论基础四、技术经济学的理论基础边际边际私
23、人纯产品：厂商投入私人纯产品：厂商投入一个生产要素一个生产要素所增加的纯产品所增加的纯产品边际社会纯产品：社会投入一个生产要素所增加的纯产品边际社会纯产品：社会投入一个生产要素所增加的纯产品边际私人纯产值：边际私人纯产品边际私人纯产值：边际私人纯产品市场价格市场价格边际社会纯产值：边际社会纯产品边际社会纯产值：边际社会纯产品市场价格市场价格最优资源配置标准（国民收入最大化）：边际私人纯产值边最优资源配置标准（国民收入最大化）：边际私人纯产值边际社会纯产值际社会纯产值福利经济学价值推断和决策准则：福利经济学价值推断和决策准则：（1 1）帕累托优越性（最优状态）：经济）帕累托优越性（最优状态）：经
24、济状况的任何变更都不能使一个人的境况变好状况的任何变更都不能使一个人的境况变好而不使别人的境况变坏；或者说不削减别人而不使别人的境况变坏；或者说不削减别人的效用，便无法增加某个人的效用。的效用，便无法增加某个人的效用。（2 2）补偿原则：受益者的得益补偿受损）补偿原则：受益者的得益补偿受损者之后为正。者之后为正。2 2 2 2、费用效益理论、费用效益理论、费用效益理论、费用效益理论 费用：费用：费用：费用：项目或其他经济措施对国民经济目标的负贡献项目或其他经济措施对国民经济目标的负贡献项目或其他经济措施对国民经济目标的负贡献项目或其他经济措施对国民经济目标的负贡献 效益：效益：效益：效益：项目
25、或其他经济措施对国民经济目标的贡献项目或其他经济措施对国民经济目标的贡献项目或其他经济措施对国民经济目标的贡献项目或其他经济措施对国民经济目标的贡献支付意愿：支付意愿：支付意愿：支付意愿：在既定的收入水平下消费者为获得某项物品或服在既定的收入水平下消费者为获得某项物品或服在既定的收入水平下消费者为获得某项物品或服在既定的收入水平下消费者为获得某项物品或服 务愿意支付的价格务愿意支付的价格务愿意支付的价格务愿意支付的价格消费者剩余：消费者剩余：消费者剩余：消费者剩余：支付意愿与市场价格之差即为消费者剩余支付意愿与市场价格之差即为消费者剩余支付意愿与市场价格之差即为消费者剩余支付意愿与市场价格之差
26、即为消费者剩余效益支付意愿实际支付消费者剩余效益支付意愿实际支付消费者剩余价格失真价格失真PiPiQiP1消费者剩余消费者剩余消费者实消费者实际支付际支付Q1Q1PiPiQiP1消费者实消费者实际支付际支付消费者剩余消费者剩余Qi消费者剩余消费者剩余PiPiQ1公共项目公共项目经济效果经济效果 概念概念概念概念：经济效果指经济活动中：经济效果指经济活动中：经济效果指经济活动中：经济效果指经济活动中占用和消耗占用和消耗占用和消耗占用和消耗的劳动量（活劳动的劳动量（活劳动的劳动量（活劳动的劳动量（活劳动和物化劳动）与取得的和物化劳动）与取得的和物化劳动）与取得的和物化劳动）与取得的有用成果有用成果
27、有用成果有用成果（产品或劳务）之间的比较，（产品或劳务）之间的比较，（产品或劳务）之间的比较，（产品或劳务）之间的比较，即投入与产出、费用与效益之比。即投入与产出、费用与效益之比。即投入与产出、费用与效益之比。即投入与产出、费用与效益之比。原则原则原则原则：（1 1 1 1）成果与消耗相联系的原则）成果与消耗相联系的原则）成果与消耗相联系的原则）成果与消耗相联系的原则 （2 2 2 2）有用成果原则）有用成果原则）有用成果原则）有用成果原则 （3 3 3 3）全部消耗原则：实际消耗和劳动占用）全部消耗原则：实际消耗和劳动占用）全部消耗原则：实际消耗和劳动占用）全部消耗原则：实际消耗和劳动占用
28、表示方法：表示方法：表示方法：表示方法：（BBBB有用成果；有用成果；有用成果；有用成果；CCCC消耗；消耗；消耗；消耗；EEEE经济效果经济效果经济效果经济效果）（1 1 1 1）差额法：）差额法：）差额法：）差额法：E=B-C0E=B-C0E=B-C0E=B-C0（净效益）（净效益）（净效益）（净效益）（2 2 2 2）比率法：）比率法：）比率法：）比率法：E=B/C1 E=B/C1 E=B/C1 E=B/C1 （3 3 3 3）差额比率法：）差额比率法：）差额比率法：）差额比率法：E=E=E=E=（B-CB-CB-CB-C）/C(/C(/C(/C(利润利润利润利润/消耗）消耗）消耗）消耗
29、）技术经济分析的可比原理技术经济分析的可比原理1、满足需求的可比（满足同样需求的前提、满足需求的可比（满足同样需求的前提下比经济效益）下比经济效益）（1）产量指标可比：道路通行实力相）产量指标可比：道路通行实力相同、运输量相同同、运输量相同（2）质量指标可比：马路等级、服务）质量指标可比：马路等级、服务质量等（运输方式选择）质量等（运输方式选择）2、费用效益的可比性、费用效益的可比性（1）指标形式可比：货币或时间等）指标形式可比：货币或时间等（2）价格的可比性：财务评价用现行）价格的可比性：财务评价用现行市场价格、国评用影子价格市场价格、国评用影子价格（3）计算范围的可比性：效益和费用）计算范
30、围的可比性：效益和费用计算口径范围一样计算口径范围一样3、时间因素的可比性、时间因素的可比性（1）计算期相同）计算期相同（2）资金的时间价值）资金的时间价值 技术经济学特点及要求技术经济学特点及要求技术经济学特点及要求技术经济学特点及要求 1 1、技术经济学的特点、技术经济学的特点综合性：必需处理好技术、经济、环境、社会等多方面的关系综合性：必需处理好技术、经济、环境、社会等多方面的关系应用性：应用相关学科的学问解决技术实践中遇到的经济问题应用性：应用相关学科的学问解决技术实践中遇到的经济问题系统性：应留意系统的平衡系统性：应留意系统的平衡数量性：通过大量的数据进行分析计算数量性：通过大量的数
31、据进行分析计算预料性和不确定性：是事前的估计和推断预料性和不确定性：是事前的估计和推断2 2、技术经济分析人员应具备的学问和实力、技术经济分析人员应具备的学问和实力了了解解经经济济环环境境中中人人的的行行为为和和动动机机（因因为为技技术术实实践践活活动动的的目目的的是是满足人们的须要）满足人们的须要）具备市场调查的实力具备市场调查的实力 驾驭科学的预料工具驾驭科学的预料工具坚持客观公正的原则坚持客观公正的原则 遵守国家法律法规等遵守国家法律法规等3 3、技术经济分析的基本程序技术经济分析的基本程序确定目标确定目标确定目标确定目标调查研究、收集资料调查研究、收集资料调查研究、收集资料调查研究、收
32、集资料设计各种可能方案设计各种可能方案设计各种可能方案设计各种可能方案分析方案分析方案分析方案分析方案拟定技术经济评价指标拟定技术经济评价指标拟定技术经济评价指标拟定技术经济评价指标是否满意是否满意是否满意是否满意方案综合分析评价方案综合分析评价方案综合分析评价方案综合分析评价确定最优方案确定最优方案确定最优方案确定最优方案完善方案完善方案完善方案完善方案4 4、技术经济学的方法体系、技术经济学的方法体系调查研究方法调查研究方法预测法预测法系统分析法系统分析法方案创造法方案创造法方案比较法方案比较法费用效益分析法费用效益分析法综合评价法综合评价法定性预测法定性预测法定量预测法定量预测法头脑风暴
33、法头脑风暴法哥顿法哥顿法列举法列举法定基法定基法环比法环比法基本方法基本方法专门方法专门方法静态分析法静态分析法动态分析法动态分析法确定分析法确定分析法不确定分析法不确定分析法决策分析法决策分析法价值工程价值工程可行性研究可行性研究投入产出法投入产出法其次章其次章 资金时间价值及等值计算资金时间价值及等值计算资金时间价值、利息与利率资金时间价值、利息与利率现金流量与资金等值计算现金流量与资金等值计算资金等值计算公式及其应用资金等值计算公式及其应用1 1 资金时间价值、利息及利率资金时间价值资金时间价值1、含义：资金的时间价值是指资金投入经、含义：资金的时间价值是指资金投入经济活动后随时间的推移
34、所产生的增值或利润。济活动后随时间的推移所产生的增值或利润。2、实质：资金与劳动结合过程中所产生的、实质：资金与劳动结合过程中所产生的增值，是劳动力创建价值的一部分。增值，是劳动力创建价值的一部分。3、探讨目的：、探讨目的：解决不同时间资金的可比性问题；解决不同时间资金的可比性问题；正确评价由于时间因素产生的经济效果正确评价由于时间因素产生的经济效果4 4 4 4、资金时间价值的意义、资金时间价值的意义、资金时间价值的意义、资金时间价值的意义(促进资金合理利用，使有限促进资金合理利用，使有限促进资金合理利用，使有限促进资金合理利用，使有限资金发挥更大作用）资金发挥更大作用）资金发挥更大作用）资
35、金发挥更大作用）充分体现时间因素对经济效益的影响，提高决策充分体现时间因素对经济效益的影响，提高决策充分体现时间因素对经济效益的影响，提高决策充分体现时间因素对经济效益的影响，提高决策的质量；的质量；的质量；的质量；树立时间就是金钱的观念，提高资金的利用效率树立时间就是金钱的观念，提高资金的利用效率树立时间就是金钱的观念，提高资金的利用效率树立时间就是金钱的观念，提高资金的利用效率和投资效益；和投资效益；和投资效益；和投资效益；有利于资源的优化配置，使资源向效益高（增值有利于资源的优化配置，使资源向效益高（增值有利于资源的优化配置，使资源向效益高（增值有利于资源的优化配置，使资源向效益高（增值
36、快）的地方流淌，提高国民经济的整体实力；快）的地方流淌，提高国民经济的整体实力；快）的地方流淌，提高国民经济的整体实力；快）的地方流淌，提高国民经济的整体实力；用于缩短项目建设周期，早日发挥投资效益。用于缩短项目建设周期，早日发挥投资效益。用于缩短项目建设周期，早日发挥投资效益。用于缩短项目建设周期，早日发挥投资效益。5 5 5 5、资金时间价值的计算、资金时间价值的计算、资金时间价值的计算、资金时间价值的计算 以确定量资金在确定时期内的利息度量以确定量资金在确定时期内的利息度量以确定量资金在确定时期内的利息度量以确定量资金在确定时期内的利息度量 利息本金利息本金利息本金利息本金利率利率利率利
37、率时间时间时间时间利息和利率利息和利率1、利息和利率概念（政府制定利率）、利息和利率概念（政府制定利率）（1）利息：指通过银行借贷资金，所）利息：指通过银行借贷资金，所付或得到比本金多的那部分增值额。付或得到比本金多的那部分增值额。（2）利率：在确定的时间内，所获得）利率：在确定的时间内，所获得利息与所借贷资金（本金）的比值。利息与所借贷资金（本金）的比值。（3）均衡利率理论：利率升则供应多、）均衡利率理论：利率升则供应多、需求少；利率降则供应少、需求多需求少；利率降则供应少、需求多2 2 2 2、单利和复利、单利和复利、单利和复利、单利和复利（1 1 1 1）单利计息）单利计息）单利计息）单
38、利计息：单利是指只按本金计算利息：单利是指只按本金计算利息：单利是指只按本金计算利息：单利是指只按本金计算利息,计算公式：计算公式：计算公式：计算公式：I=PniI=PniI=PniI=Pni 式中：式中：式中：式中：IIII利息利息利息利息 ；PPPP借入本金借入本金借入本金借入本金 nnnn计息期数计息期数计息期数计息期数 ；iiii利率；利率；利率；利率；（2 2）复利计息）复利计息：指不仅本金计算利息，利息到期不取出也要：指不仅本金计算利息，利息到期不取出也要计息，上期的利息可以转化为下期的本金，下期的利息按上期计息，上期的利息可以转化为下期的本金，下期的利息按上期的本利和计算的本利和
39、计算,期末本利和计算公式：期末本利和计算公式：F=PF=P（1+i1+i）n n 式中：式中：FF本利和，其余符号同上。本利和，其余符号同上。说明：说明：在我国，国库券以单利计，建设在我国，国库券以单利计，建设项目经济评价中则是按复利计算。项目经济评价中则是按复利计算。由于复利计息比较符合资金在社由于复利计息比较符合资金在社会再生产中的实际状况，因此利息计算会再生产中的实际状况，因此利息计算在技术经济分析中接受复利法。在技术经济分析中接受复利法。复利有间断复利和连续复利。复利有间断复利和连续复利。例：有人在银行存款例：有人在银行存款例：有人在银行存款例：有人在银行存款10001000万元，期限
40、为万元，期限为万元，期限为万元，期限为5 5年，年利率为年，年利率为年，年利率为年，年利率为10%10%，我们来看单利计息和复利计息两种状况下的资金流淌。，我们来看单利计息和复利计息两种状况下的资金流淌。，我们来看单利计息和复利计息两种状况下的资金流淌。，我们来看单利计息和复利计息两种状况下的资金流淌。单利计息：单利计息：单利计息：单利计息：0 1 2 3 4 5年100 .10011001000 0 1 2 3 4 5年1610.511000复利计息复利计息现金流量图3 3 3 3、名义利率与实际利率、名义利率与实际利率、名义利率与实际利率、名义利率与实际利率 （1 1 1 1）名义利率（）
41、名义利率（）名义利率（）名义利率（r r r r）：表面上或形式上的利率，指与计）：表面上或形式上的利率，指与计）：表面上或形式上的利率，指与计）：表面上或形式上的利率，指与计息期不一样时的年利率，若与计息期一样，则名义利息期不一样时的年利率，若与计息期一样，则名义利息期不一样时的年利率，若与计息期一样，则名义利息期不一样时的年利率，若与计息期一样，则名义利率与计息期实际利率相等；率与计息期实际利率相等；率与计息期实际利率相等；率与计息期实际利率相等；（2 2 2 2）计息期：表示利息计算的时间间隔单位（年、季、）计息期：表示利息计算的时间间隔单位（年、季、）计息期：表示利息计算的时间间隔单位
42、（年、季、）计息期：表示利息计算的时间间隔单位（年、季、月、日）月、日）月、日）月、日）（3 3 3 3）计息期实际利率：指按计息期实际计息时所取的）计息期实际利率：指按计息期实际计息时所取的）计息期实际利率：指按计息期实际计息时所取的）计息期实际利率：指按计息期实际计息时所取的利率利率利率利率 （4 4 4 4）年实际利率（）年实际利率（）年实际利率（）年实际利率（i i i i）：与计息期实际利率等效的年利）：与计息期实际利率等效的年利）：与计息期实际利率等效的年利）：与计息期实际利率等效的年利率率率率 一年内计息次数【例】：现设年名义利率r=10%，则年、半年、季、月、日的年实际利率如表
43、 年名义利率年名义利率(r)(r)计息期计息期年计息次数年计息次数(m)(m)计息期利率计息期利率(r/m)(r/m)年实际利率年实际利率(i)(i)10%10%年年1 110%10%10%10%半年半年2 25%5%10.25%10.25%季季4 42.5%2.5%10.38%10.38%月月12120.833%0.833%10.47%10.47%日日3653650.0274%0.0274%10.52%10.52%从上表可以看出，每年计息期m越多，i与r相差越大。所以，在进行分析计算时，对名义利率一般有两种处理方法 (1)将其换算为实际利率后，再进行计算 (2)干脆按单位计息周期利率来计算，
44、但计息期数要作相应调整。4 4、连续利率、连续利率 计息周期无限缩短（即计息次数m）得到的实际利率 2 2 现金流量与资金等值计算现金流量与现金流量图现金流量与现金流量图 1 1、现金流量的概念：指将一个独立的经、现金流量的概念：指将一个独立的经济项目（或投资项目、技术方案等）视济项目（或投资项目、技术方案等）视为一个独立的经济系统的前提下，在确为一个独立的经济系统的前提下，在确定时期内把各个时间点上实际发生的资定时期内把各个时间点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量。其中金流出或资金流入称为现金流量。其中流入系统的称现金流入，流出系统的称流入系统的称现金流入，流出系统的称为现金流出，同
45、一时间点上其差额称净为现金流出，同一时间点上其差额称净现金流量。现金流量。现金流量的标记方法：现金流量的标记方法：t t 时点的现金流量时点的现金流量时点的现金流量时点的现金流量 记为：记为：记为：记为：CFCFt t（Cash flowCash flow）现金流出现金流出现金流出现金流出 记为：记为：记为：记为：COCOt t（Cash outflowCash outflow）现金流入现金流入现金流入现金流入 记为：记为：记为：记为：CICIt t（Cash inflowCash inflow）净现金流量净现金流量净现金流量净现金流量 记为：记为：记为：记为：NCFNCFt t（Net ca
46、sh flowNet cash flow）几点说明：几点说明：几点说明：几点说明：每一笔现金流入和现金流出都必需有相应的发生时点；每一笔现金流入和现金流出都必需有相应的发生时点；每一笔现金流入和现金流出都必需有相应的发生时点；每一笔现金流入和现金流出都必需有相应的发生时点；只有当一个经济系统收入或支出的现金全部权发生真只有当一个经济系统收入或支出的现金全部权发生真只有当一个经济系统收入或支出的现金全部权发生真只有当一个经济系统收入或支出的现金全部权发生真实变更时，这部分现金才能成为现金流量（如应收实变更时，这部分现金才能成为现金流量（如应收实变更时，这部分现金才能成为现金流量（如应收实变更时，
47、这部分现金才能成为现金流量（如应收或应付账款就不是现金流量）；或应付账款就不是现金流量）；或应付账款就不是现金流量）；或应付账款就不是现金流量）；对一项经济活动的现金流量的考虑与分析，因考察角对一项经济活动的现金流量的考虑与分析，因考察角对一项经济活动的现金流量的考虑与分析，因考察角对一项经济活动的现金流量的考虑与分析，因考察角度和所探讨系统的范围不同会有不同结果（如税收，度和所探讨系统的范围不同会有不同结果（如税收，度和所探讨系统的范围不同会有不同结果（如税收，度和所探讨系统的范围不同会有不同结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度不是）从企业角度是现金流出；从国家角度不是）从企业角度
48、是现金流出；从国家角度不是）从企业角度是现金流出；从国家角度不是）(1)(1)(1)(1)含义：含义：含义：含义：表示某一特定经济系统现金流入、流出与其发生表示某一特定经济系统现金流入、流出与其发生表示某一特定经济系统现金流入、流出与其发生表示某一特定经济系统现金流入、流出与其发生时点对应关系的数轴图形，称为。时点对应关系的数轴图形，称为。时点对应关系的数轴图形，称为。时点对应关系的数轴图形，称为。(2)(2)(2)(2)三要素三要素三要素三要素：大小：大小：大小：大小 资金数额资金数额资金数额资金数额 方向方向方向方向 流入或流出流入或流出流入或流出流入或流出 作用点作用点作用点作用点 时间
49、点时间点时间点时间点 2、现金流量图表示现金流量的工具之一(3)(3)(3)(3)作图规则作图规则作图规则作图规则以横轴为时间轴，将横轴分为相等的时间间隔，间以横轴为时间轴，将横轴分为相等的时间间隔，间以横轴为时间轴，将横轴分为相等的时间间隔，间以横轴为时间轴，将横轴分为相等的时间间隔，间隔时间与计息期一样隔时间与计息期一样隔时间与计息期一样隔时间与计息期一样 ；凡属于收入、借入资金为正现金流量（现金流入）凡属于收入、借入资金为正现金流量（现金流入）凡属于收入、借入资金为正现金流量（现金流入）凡属于收入、借入资金为正现金流量（现金流入）用向上的箭头表示；用向上的箭头表示；用向上的箭头表示；用向
50、上的箭头表示；凡属于支出、借出资金为负现金流量（现金流出），凡属于支出、借出资金为负现金流量（现金流出），凡属于支出、借出资金为负现金流量（现金流出），凡属于支出、借出资金为负现金流量（现金流出），用向下箭头表示；用向下箭头表示；用向下箭头表示；用向下箭头表示；3 3、现金流量表、现金流量表表示现金流量的工具之二表示现金流量的工具之二序号序号项项目目计计算算期期合合计计123n1现现金流入金流入1.12现现金流出金流出2.13净现净现金流量金流量资金等值计算资金等值计算1 1、概念：指在考虑时间因素的状况下，、概念：指在考虑时间因素的状况下，不同时点的确定值不等的资金可能具有不同时点的确定值不