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1、社会保障国际比较复习题11、社会保障的三个发展阶段：社会救助型社会保障阶段 性质上是居高临下的施舍型；根本目的是防止被统治者反抗；保障项目是极端有限型，体现在救灾济贫上；保障水平是极端低下型；保障效果是不良型。社会保险型社会保障阶段性质上是权利义务结合型；根本目的是解除社会成员的后顾之忧；保障项目是膨胀型；保障水平是基本保障型；保障过程是强制化、规范化。社会福利型社会保障阶段性质上是全民福利社会；根本目的是提高社会成员的生活质量；保障项目实现完备化；实施过程进一步社会化。2、社会保障的标志：萌芽英国济贫法的颁布；诞生19世纪80年代德国社会保险制度的建立；发展20世纪初美国社会保障法的颁布；成
2、熟二战后宣布建立福利国家；进一步发展20世纪七、八十年代的改革3、社会保障基本模式及分类依据：依据社会保障资金筹集和供给方式的不同，把社会保障模式分为：自保公助型、国家福利型、自我积累型、国家保障型自保公助型（如德国、美国、日本）强调劳动者个人在社会保险方面的责任，保险费用三方共付。权利和义务相联系。社会保险待遇水平与社会保险缴费多少和个人收入情况相联系。社会保险缴费中只记录个人缴费情况，不建立以给付为目的的个人帐户。社保基金在受保成员间调剂使用，体现互助互济，共担风险的原则。社保基金的筹集以现收现付为主。国家福利型（如英国、瑞典）强调福利的普遍性和人道主义，服务对象为社会全体成员。“普遍性”
3、和“全民性”的原则。个人不交纳或低标准交纳社会保障费，福利开支基本上由企业和政府负担。保障项目齐全，一般包括：从“摇篮到坟墓”的一切福利保障，标准也比较高。保障的目的已不完全是预防贫困和消灭贫困，而在于维持社会成员一定标准的生活质量，开始注意满足人们的社会福利需求。自我积累型（如新加坡、智利）通过国家立法，强制所有雇主、雇员依法按工资收入的一定比例向中央公积金局缴纳公积金，由中央公积金局加上每月应付的利息，一并记入每个公积金会员的帐户，专户储存。 在工人年老、残疾或死亡等不测事故发生时付给工人或其遗属一次性总付的全部储蓄和利息。投保人在生病、失业或购置住宅时，可以中途支取部分储款。国家保障型（
4、前苏联、原东欧、改革前的中国）社会保障事业由国家统一制定法律、统一领导、统一收支标准、统一管理。社会保障费均由国家和企事业单位负担，个人不负担任何保险费。实行低工资、高福利政策，实行公费医疗、低房租、没有失业保险等。社会保障目标追求社会公平。社会保障模式的理论依据自保公助型：新历史学派：19世纪70年代德国，强调国家的超阶级性及其对社会经济的决定作用，主张由国家通过立法进行自上而下的改良。主张实行“社会政策”，诸如举办社会保险、缩短劳动时间、改善劳动条件以缓和阶级矛盾。美国1935年的社会保障法是在俾斯麦社会保险的基础上制定的。国家福利型： “福利经济学”。主要代表人物是英国剑桥学派的阿瑟庇古
5、。他认为，经济政策的目标在于使社会福利总和的极大化。国民收入的总量愈大，社会福利就愈大。在国民收入为一定总量的条件下，国民收入的分配愈是均等化，社会福利也愈大。自我积累型： 生命周期假说：一个典型的理性消费者，追求的是其生命周期内一生效用的最大化。消费者在任何年龄上的消费支出与即期收入完全无关，而是依赖于一生的全部收入。 新加坡领导人反对像西欧那样过分地实行“福利主义”，认为在“福利主义”方面走得太远会导致绝对平均主义、养懒人。国家保障型： 马克思和列宁的社会保障学说；社会保障扣除理论；“最好的保险是国家保险。”4、社会保障水平的特点：1，动态性。即社会保障水平会随着社会结构的变化、经济的发展
6、、人口结构的变化以及社会保障制度本身的变化而变化。2，刚性趋势。即社会保障水平通常表现为待遇支付的不断提高而不是下降。3，适度弹性。社会保障水平过高或过低，都会对社会保障制度本身和经济的发展带来负面影响。社会保障水平应处在一个适度范围之内。社会保障水平超“度”的后果：1，“外部挤占”：社会保障水平超度挤占资本生产要素投入分配比重。生产和扩大再生产不能正常进行、国家经济命脉失去源泉、财政赤字或国债来弥补2，“内部挤占”：社会保障水平超度挤占劳动生产要素投入分配比重。社会保障支出水平超出了劳动人口按现实抚养比所能承受的比重。劳动者负担系数加大，积极性减弱 政府财政补贴，严重时引发财政赤字。保障水平
7、超度的其他后果：1，抬高了企业产品成本，影响对外竞争力。2，劳动者滋生懒惰情绪，影响了经济效率。3，资金外溢，科技人才外流。3，形成了一些不利的政治后果。5、社会保障基金管理的发展趋势：社会保障基金形式多元化、社会保障基金管理市场化、放松了社会保障基金投资限制重视社会保障基金监管、加强社会保障基金与金融市场互动、社会保障基金寻求海外投资6、社会保障基金投资原则：安全性原则：收益性原则：符合安全性原则的前提下追求社会保障基金投资收益最大化。流动性原则：社会保障基金能够保持正常的融通、变现和周转，投资及时性回收，并满足支付需要。社会保障基金投资工具：银行存款：安全性较高，但收益率较低。政府债券：由
8、政府发行，安全性最高。包括中央政府发行的国债和地方政府发行的市政债券。企业债券：是企业为了筹措资金而发行的债券凭证。R政府债券R企业债券R股票金融债券：是由银行和非银行金融机构为筹措资金而发行的债务凭证。由于各国政府对金融机构的运营都有严格的规定，并且制定了严格的金融稽核制度。因此，与企业债券相比，具有较高的安全性。贷款：通常主要是住房抵押贷款及基础设施贷款。风险较小，收益稳定。股票：股票是股份制企业为筹措资金而发给投资者的凭证，持有股票意味着既有权利分享企业的收益，也由义务承担企业的责任与风险。不动产：指将资金用于购买土地、建筑物、基础设施等。投资期长、流动性差，但能够一定程度上抵御通货膨胀
9、风险。7、政府集中型与私营竞争型管理模式的比较政府集中型的基金管理优缺点：具有规模效应，可降低成本。同时可兼顾社会公平。但易引起渎职和效率低下，也易受政治压力。（政府集中管理的社会保障基金可能因为政府的要求而将基金投资于政府债券，甚至向正在衰落的国有企业提供贷款，收益率通常低于市场。）私营竞争型管理的社会保障基金优缺点：不受政治影响，产生最佳的资金配置和最高的投资收益，并有助于发展金融市场。然而管理复杂，管理成本大。8、企业年金模式：即私营年金、职业年金或补充养老年金。指由雇主依法和集体协议举办并担保支付养老金，具有集体互济性的养老保险计划。主要特点如下：（1）由一个雇主或若干雇主建立，政府通
10、过立法实施监督和通过税收给予支持；（2）可以依法强制、依集体协议半强制或自愿建立；（3）可以选择公司或行业、劳资组织或专业养老基金管理机构等多种方式进行管理；（4）可以建立统筹账户、集体账户和个人账户；（5）可采用确定给付或确定缴费等多种支付原则，月支付、一次支付或存入银行和购买保险年金产品等多种支付方法。国家公共保险模式：即国家年金、强制年金或基本年金。主要特点如下：（1）由政府通过立法强制建立； （2）基于工资税（费）以现收现付方式筹集； （3）以给付确定原则（DB）分配，与个人收入关联或不关联； （4）实行公共管理，资金运营与资本市场不关联。包括缴费受益模式、收入关联模式和均等受益模式。
11、9、中国现行的社会救助制度（一）现行社会救助制度的对象第一类：无依无靠又无生活来源的公民或社会成员；第二类：遭受灾祸或疾病严重侵袭而使生活一时陷入拮据状态的公民或社会成员；第三类：生活水平低于国家规定标准的公民或社会成员。（二）现行社会救助体系主要由两部分组成： 一般制度：最低生活保障制度。特殊制度：失业救济制度、灾害救助以及对特殊对象的救助。或者分为：救灾、农村扶贫、农村五保供养制度、城市居民最低生活保障、农村居民最低生活保障。10、社会福利的构成（一）公共福利1、教育福利 一般形式的教育福利：义务教育特殊形式的教育福利：助学金制度，贫困助学工程，奖、贷学金制度，特种教育制度。2、住房福利
12、住房公积金制度、经济适用房制度、城镇廉租房制度3、基本卫生保健 一方面国家通过建立各种医院、防疫、保健机构和设施，为公民提供就医机会。另一方面国家通过提供各种服务，采取预防措施提高公民的防病抗病能力。4、文化娱乐设施与服务 如文艺工作者的义务演出，提供具有纯粹公共产品性质的文化娱乐设施和文化娱乐场所。（二）职工福利1、我国的职工福利指工资、社会保险之外的各种形式的给付和服务。4、我国职工福利的内容：职工集体福利，职工个人福利5、我国职工福利的资金来源 国家为各单位提供的、与职工基本生活相关的非生产性建设投资费用。 国家机关、事业单位按规定获得的“职工福利费”和企业单位的“职工福利基金”。 工会
13、经费中用于职工福利的费用。 单位行政管理事业费中开支的福利费用。 各单位举办的职工福利设施的收入。（三）特殊福利：老年人福利、儿童福利、妇女福利、残疾人福利（四）公务员福利与社区福利服务 主要是面向国家公务员和全体社区居民的福利制度。一、新保守主义与新自由主义哈耶克与弗里德曼的主张在经济学领域被称为“新自由主义”，在政治学领域被称为“新保守主义”。要与19世纪后期霍布森、霍布豪斯的新自由主义区分开来。19世纪后期英国新自由主义的社会保障思想传统自由主义：反对国家对经济和社会生活的干预，认为社会问题主要由个人原因造成的，主张应该依靠个人努力加以解决。新自由主义：积极主张国家对社会经济生活的干预；
14、更多地把社会问题归因于社会发展过程中的不和谐性，主张社会问题的解决不能仅仅依靠个人，应该依靠国家干预，通过建立一种有效的社会保障制度来解决。新自由主义代表人物：霍布森，帝国主义论等 霍布豪斯，自由主义等霍布森的新自由主义思想：把资本主义经济危机归咎于消费不足，并把消费不足的原因归到过度储蓄。主张收入要比较均等。要将收入实行更公平的再分配，从而扩大消费。要依靠国家干预解决财富的再分配问题。贫困的主要原因是机会的不平等。他指出：“富于建设性的自由主义的主要方面，应该是积极致力于实现机会平等。”主张通过确立一种合理的分配原则，使社会实现福利最大化。福利计算不应以个人为单位，而要以社会为单位。新保守主
15、义与弗里德曼的社会保障思想1、新保守主义：出现于20世纪3040年代，其发展与产生影响则是在20世纪70年代以后。新保守主义社会福利思想继承了传统自由主义社会福利思想的基本原则，发展了新古典学派社会福利思想的基本主张，反对国家对经济与社会生活实施干预，强调依靠和发挥市场的调节作用，反对福利国家与集体福利，提倡社会福利市场化与私营化，成为当代西方社会福利制度改革的理论基础。代表人物：弗里德曼，资本主义与自由哈耶克，通往奴役之路1944年，自由宪章1960年2、弗里德曼的社会保障思想：坚决支持自由经济，提倡实行竞争性资本主义经济政策，反对国家对经济生活实施过多干预。反对实行普遍的财富分享。社会保险
16、以及公共住房、法定最低工资、公费医疗、特别援助等制度不仅是导致税收提高的主要因素，也是平均主义思想的直接结果。对养老金的看法：“我看不出任何理由可以作为这个特殊的再分配的根据。从一般纳税人那里提取养老保险津贴是毫无道理的，我们愿意帮助穷人，但是不分贫穷与富有、而仅因为他们恰好达到一定年龄就对其提供帮助，这是一种毫无原则的再分配。” 资本主义与自由P172-185页。二、新古典学派代表人物：马歇尔。由于此派的经济学家大都在英国剑桥大学讲授经济学，因此又称为“剑桥学派”。与新自由主义相对立而产生，在当时英国社会保障制度发展的弊病尚未暴露出来时受到了一定的忽视。继承了传统自由主义社会福利思想的基本原
17、则，反对国家对经济与社会生活实施的干预，反对由国家实施的社会福利，提倡社会福利私人化。关心的是通过市场实现财富的分配而不是经济的增长，认为在资本主义经济制度中，只要合理地调整生产资源和分配国民收入，就能实现提高整个社会经济福利的目标。从道德危机的角度对现行社会保障制度进行了批判，反对国家对经济与社会生活的过多干预，强调个人自由及个人在实现其福利过程中的作用与影响，反对在社会保障和社会福利制度中过多的国家责任和作用。隐性债务是指在现收现付制度下,参保人所拥有的养老金权益,即如果该计划在今天就终止的情况下,所有必须付给当前退休人员的养老金的现值加上在职职工已积累并必须予以偿付的养老金权利的现值。（
18、王燕等. 经济研究, 2001）转制成本则是从现收现付制养老保险制度向基金积累制养老保险制度转轨后隐性养老保险债务显性化的成本。转制成本隐性债务。只要不是转向完全的基金积累制，转制成本就必然小于隐性债务。医疗保险改革及经验借鉴（一）多渠道增加医疗保险基金收入 如扩大缴费基数、提高医疗保险缴费率（二）加强需方控制，建立医疗费用分担机制费用分担机制，并逐步提高患者的自付额度。（三）加强供方控制，而且控制手段日趋多样化 1、加强社区卫生服务，提高全科医生的地位 2、改革医疗费用结算办法：从按服务项目收费等后付制向总额预算和按病种付费等预付制转变。3、加强政府部门对医疗服务特别是药品价格的管理5、实行
19、多元化监管 许多国家长期实行医疗剖析制度，对处方用药的种类和数量进行限制，严格审查大处方。6、选择按病种付费的结算方法7、分割部分统筹账户基金用于疾病预防养老保险存在的问题：1.基金收不抵支，陷入财务危机2个人账户空账运行3在保障项目方面，政策缺失，企业年金制度发展受阻 其一，税收优惠政策没有出台。 其二，信托法规不完善。 其三，雇主责任意识缺乏。 4社会化程度低，国有企业负担过重 5管理手段落后，基础工作薄弱6工资外收入过高的不利影响由于工资管理的不规范，对社会保险产生两个直接影响：一是，基金收缴不能应收尽收，二是，养老金替代率失实。对策：1、对当代“老人”与“众人”的历史债务问题，国家承担
20、一部分费用，从国有资产或土地批租所得收入中划出一块资产转入养老保险基金。2、实施国有股减持方案，3、发行社会保障国债或特定债券作为制度安排。4、延迟退休年龄。5、各级财政应建立相对独立的养老保险基金预算和担负终极责任的准备金制度，实行专门化管理与政府经常性支出的分离，夯实社会统筹账户，减少对个人账户的透支。6、做实个人账户7、扩大养老保险覆盖面，提高统筹层次。8、提高收缴率和扩大收缴额9、发展企业年金与个人储蓄养老保险10、拓宽投资渠道，增强制度偿付能力我国失业保险存在的问题（一）失业保险覆盖面较窄（二）失业保险基金统筹层次偏低（三）失业保险水平的设计不合理 （四）失业保险基金支出中促进再就业的比重较小（五）领取失业保险金资格的审查还不够规范（一）农民工享受失业保险难（二）大学生毕业就失业但不能领保险金（三）灵活就业人员参保难（四）失业保险征缴缺乏激励机制 对策： 对缴费者可采取对按时缴费、并且缴费数量大的企业给予一定程度的返还； 对个人也可考虑建立个人账户，将个人缴纳的失业保险金全部记入到个人账户上，个人账户的资金只能在失业和退休期间才可以动用。 此外，许多地方的失业保险待遇往往五六年都不变，应该及时随着物价水平和低保待遇进行调整。