《票据审核岗位职责（精选7篇）_票据管理岗位职责.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《票据审核岗位职责（精选7篇）_票据管理岗位职责.docx（28页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、票据审核岗位职责（精选7篇）_票据管理岗位职责第1篇：如何审核票据 1.审核凭证的合法性。报销凭证所附票据除机构、保险、航空、铁路等由国务院主管部门自行管理外，符合发票管理方法、行政事业性收费票据管理的暂行规定的有关规定，发票一律套印税务机关的发票监制章（或印制章），并附有防伪标记；收费票据套印省级以上财政部门票据专用章（或印制章）。另外既使符合有关票据合法条件，但税务和财政部门已宣布作废的票据仍旧不能作为报销凭证。 2.审核凭证所附发票的行业性和版式。报销费用类别应与所附发票一样，发票开据内容应与所属行业一样，不能运用跨行业、跨种类票据；发票的版式要符合有关规定。如发票按行业分为产品销售发票
2、、商业企业商品销售发票、餐饮服务行业发票、建筑装饰行业专用发票、机动车销售统一发票、粮食销售发票、出口货物统一发票、沙石销售发票等等。发票按属性可分为特种和一般两种，日常报销发票以一般发票为多，一般发票按版式分为手写版、电脑版、卷筒式三种，其中手写版一般发票分填开式一般发票和剪裁式一般发票两种。 3.审核凭证所附票据的真实性。 （1）审核票据抬头名称与本单位名称是否一样。凡对公业务不署名本单位名称的一律不能报销。 （2）审核票据大小写金额是否一样或缺项。大写数字金额一律以汉字零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿为准，不得以0、 一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 八
3、、 九、十来代替，不得随意运用自造简化字；小写阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔，标点符号要规范，币种符号与数字之间不留有空白。以“元”或“角”结尾应当写“整”字，以“分”结尾不能写“整”字。对票据上大小写金额不一样的，应以大写金额为准；对大小写缺项的，应退回予以补齐。 （3）审核票据印章。一看有无财政或税务部门票据印制（或监制）章，二看有无收款单位财务专用（或发票专用）章，三看有无收款人签章。正常状况只有印章齐全才视为有效票据。 （4）审核票据票面清楚程度。票据应为上联的复写件，其正面应无涂改、挖补、刮擦等痕迹，背面无文字内容，只有正面复写痕迹，无其它任何更改、涂改痕迹。票据的书写字迹应连
4、贯，前后字迹一样、粗细匀称、书写流畅，无“大头小尾”状况。 （5）审核票据基本内容。发票的基本内容一般为：发票名称、编号、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、购物名称、计量单位、数量、单价、合计、大小写金额、开票日、开票单位、印章等；行政事业性票据的基本内容 为：收据名称、收据联次、编号、交款单位（或个人）、支付方式、收费项目、收费标准、合计、大小写金额、开票日、开票单位、印章等。对于内容不全的票据不予报销。 （6）审核票据真伪。通常状况下一般发票具有以下特征：国税监制的发票加盖椭圆形发票专用章，地税监制的发票加盖圆形发票专用章。上环刻“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家税务局监制”或
5、“地方税务局监制”字样，中间刻制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联的票头中心。发票监制章是识别发票真伪的重要标记。一般发票的发票联采纳专用水印纸印制，肉眼可见发票联清楚的菱形水印图案，中间标用“SW”，对着光线可见水印图案呈透亮状，发票监制章和发票字轨号码采纳有色荧光油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照耀有橘红色反应。凡是伪造票据一律不能报销。 （7）审核票据笔迹。看抬头、日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、字形、运笔、笔顺、倾斜、压痕、笔画粗细、字间排列等是否一样、连贯，有无添、涂、刮、擦或药剂褪色痕迹。依据习惯缘由，伪装的字迹可能会出现变形、扭曲，不行能完全以
6、书写人的主观意志为转移，无懈可击的伪装是难以存在的。 （8）审核票据填写是否移位。票据各联次的纵横行列都是固定位置，并相应对齐。假如某联次填写的字迹有不正常的移位，可能就存在。一般说来假数字在书写过程中往往须要停顿视察，书写速度较慢，简单出现出格现象。 4.审核票据的合理性。一般状况，在购置货物、商品时，要就近不就远，对数额较大的，要了解与市场行情是否存在较大偏差，对质次、价高、舍近求远等状况，在没有搞清缘由的基础上，不予报销。对限额发票，如百元版、千元版、万元版、十万元版、百万元版等不能超限额度，否则是无效票据。对定额发票要在定额范围内，依据实际发生数予以报销，不能让报销人有可乘之机。 5.
7、审核票据报销审批手续。正确签批报销票据是建立各级领导人责随意识的重要体现，要求各级领导人在各自所管理的业务范围和审批权限内对报销票据进行审批。签署的看法明确表态，不得模棱两可，所签署的看法可认定为对该费发生负责。因此，对签署看法的地方、签字笔迹、签字等均列入审核范围。 6.审核报销票据的付款方式。同城结算千元以上金额采纳转账方式结算，千元以下可以采纳现金付款方式；异地购置货物、商品可通过银行汇票（或电汇）方式支付；大宗物资选购、基建工程建设或修理 项目，依据合同上所介定的银行账户信息赐予转账；人员工资、奖金、课时酬金、人员劳务、出差可以采纳现金结算。 7.审核报销票据的附件材料。报销票据的附件
8、材料是对报销票据的补充、说明和介定，如购置一批商品和材料的发票，其发票上不行能明细注明全部东西，只能通过所附清单予以说明；基建工程报销凭证后所附的合同、工程决算报告、工程形象进度、工程监理看法等均是支付工程款的重要依据。这些细致核对，在取得信息精确无误的前提下方可支付。 8.审核固定资产入账状况。为确保单位固定资产保值、增值，在报销票据中只要存在属于固定资产范围的，都在办理固定资产登记入账手续后，方可办理财务报销手续。 第2篇：审核岗位职责 财务部审核员岗位职责 审核员主要是经证明具有实施审核的个人素养和实力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责 一、岗位名称：审核员 二、岗位级别：员工
9、三、干脆上司：财务部主管 四、下属对象： 五、主要职责： 1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一样。 2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并刚好向会计主管或财务经理报告。 3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。 4、帮助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。 5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。 6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。 7、
10、对消费帐单严格审查，发觉问题刚好与各部门联系，或上报总经理。 六、任职条件： 1、酷爱本职工作，工作勤恳，仔细负责。 2、精通酒店的财务学问具有肯定的工作组织管理实力。 3、中专文化程度身体健康，精力充足。篇2：审核部工作职能 审核部工作职能 商务签单，是公司利润来源的第一步，保证客户第一时间上线消费，才是公司的持续发展动力，360搜寻的宗旨是平安可信，我们对于上线客户的资质审核认证体系特别完善。由特地的部门分别跟销售、客服、总部对接，是很有必要的。为了提升工作效率，审核部的员工，要对公司签单数量，上线数量，未上线客户数量，未上线客户缘由汇总，当月签单上线率，账户搭建质量，客服服务满足度等数据
11、娴熟驾驭，审核部经理负责向销售总监、客服总监以及总经理汇报工作。 审核部人员构成： 审核经理，审核专员共3人，分别负责crm问题，客户上线审核问题和账户监察客户回访问题。 审核部详细工作流程： 1.销售提单后，客户进入预审系统，审核专员负责客户资质，真实性验证全部材料的跟进收集，并且要电子文案，复印档全部留档保存。并且负责将全部总部须要资质上传总部系统审核，沟通财务部门加款。目的是将客户上线时间压缩到最短，协调销售、客服和财务的关系； 2.负责销售crm录入的精确性审核，确保公司有良性绿色 的crm系统，便于以后大销售团队的客户管理和以后更智能的销售工具的对接； 3.客户上线后，定期对客户的推
12、广效果和服务体验进行回访，总结问题和阅历，整理产品的反馈状况与总部对接； 审核部详细工作内容： 1.每天通过财务数据跟进签单未提单客户明细，沟通销售部，督促销售提单，客户到预审系统，总结未提单客户名单，未提单客户缘由，留档，跟进； 2.每天通过预审系统统计提单未上线客户明细，跟进客户未上线缘由，包括网站问题、资质问题等其他审核问题，汇总并跟进问题解决，保证客户刚好上线； 3.每天预审crm中的销售crm录入信息，做精确性审核，整理crm录入数据，汇总给销售部负责人，对crm录入质量跟进负责； 4.每天对已上线的账户进行质量抽检，对于客服员工的账户质量施行扣分制，计入个人每月的kpi考核中； 5
13、.定期对公司的老客户进行关怀和回访，杜绝服务事故，培育老客户的忠诚度；篇3：内部审核员岗位职责 内部审核员岗位职责 a)在pt主动宣贯iso9000族标准； b)遵守审核员行为准则，熟识审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表； d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录视察结果； e)编制不符合报告； f)参与审核组会议，清晰、明确地报告审核结果； g)参加对质量管理体系有效性的评价； h)参加验证订正或预防措施的有效性； i)协作并支持审核组长的工作，协作其他内审员开展内审工作。篇4：费用审核岗位职责与考核标准 费用审核岗位职责： 职责一：费用审核 主要
14、工作内容： 1、依据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出，对于不符合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。 2、每月5日前报生产处三项费用分析。 岗位流程： 经办人填写报销单据经办部门负责人签字财务会计审核公司总经理审批财务负责人复核签字财务会计填制记账凭证财务处领导审核签字出纳审核付款 考核标准： 1、费用审核是否严格根据公司费用支出相关制度办理，是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整；是否严格审核票据的合法性；是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发觉一次考核-1分。 2、未按时报送三项费用分析考核-
15、2分。 职责二：备用金及其他应收款的清理 主要工作内容： 1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。 2、月末编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。 3、刚好清理“其他应收款”科目的明细账，督促经办会 计刚好清理，对确认无法收回的其他应收款项查明缘由，按规定报批后进行账务处理。 备用金流程支取与归还流程： 1、备用金支取流程与费用报销流程相同，不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产平安科签字认定。 2、备用金的归还流程： （1）、临时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销有关费用，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书
16、或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率备用金余额逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起起先计算）。 （2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规定期限内还清款项，然后依据实际状况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。 （3）、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款，然后再依据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。 （4
17、）、财务部门核销备用金，必需填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反馈一联给借款人， 现金还款的必需由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。 考核标准： 1、对三个月以上的其他应收款未刚好清理，每个客户考核经办会计-1分，费用会计未刚好督促经办会计考核-1分。 2、备用金的审批程序不齐全但赐予办理的考核-1分。 3、逾期未归还的备用金未刚好作出相应的处理考核-1分，假如刚好出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。 4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。 职责三：社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作： 1、
18、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积 金款项。 2、负责代缴社保及公积金的和往来对账，保证代收代 缴款相符。 考核标准： 1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分，考核经办会计-1分。 2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。 职责四：工资费用的审核支付 主要工作： 负责每月15日前审核支付公司员工的工资。 考核标准： 1、工资错误未审核出来，考核经办会计-1分。 2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能刚好发放工资的考核出纳-3分，经办会计-1分。 职责五：相关费用的计提及工资费用的安排 主要
19、工作： 1、每月贷款利息的计提与支出的核算。 2、每月环保费用与无形资产的计提。 3、每月部门年终奖费用的计提。 4、每月末工资的安排。 考核标准： 1、刚好了解央行基准利率的调整状况，保证贷款利息计提的精确，核实每月银行扣收贷款的金额是否精确，未发觉错误考核-2分。 2、年度环保费用是否超出预算范围，超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发觉考核-1分。 职责六：门面房管理 主要工作： 1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。 2、负责每月门面房租金台账的登记。 3、负责每月门面房租金收入的结转。 考核标准： 1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账，考核办公室-0.5分。经
20、办会计未督促到位考核-0.5分。 2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。 3、月末收入未结转考核-0.5分。篇5：检验报告审核人员岗位职责 检验报告审核人员岗位职责 检验报告的审核人员，应当对报告进行以下几方面审核： 一、编制依据或标准的应用是否正确、有效。 二、报告编制所依据的各种原始资料、数据的完整性，一样性包括：原始记录和计量单位、见证记录等。 三、检验报告内容的完整性； 四、数据处理及数字修约的正确性； 五、仪器设备和环境条件是否符合要求； 六、检验结论的正确性。 第3篇：票据岗岗位职责 （ 票据专员岗 ）岗位职责 岗位设置目的：在上级管理者的领导和监督下，完成对供应
21、商发票的接收、扫描、录入系统、认证、保管等一系列工作，构建和完善供应商发票管理体系。 主要工作职责（以下仅是该岗位的主要职责，并不包含上级交办的其他工作）： 1.发票收取：对供应商发票进行收取，核对票面信息，统计发票数量；并接受供应商电话询问，驾驭票据基础信息，了解相关的客户需求 2.发票扫描：对供应商发票进行扫描录入，将发票数据传送到发票管理平台；将发票整理成册；经AP同事认证发票后反馈，修改认证不通过的发票数据，确保扫描信息无误；刚好发觉并总结出工作流程或系统中存在的问题和漏洞，预判出潜在的财务风险 3.发票保管：装订整理成册的发票原件，装箱后妥当保管；严格遵守发票借阅流程，限制发票进出的
22、精确性；进一步维护发票归档、保管体系，更新财务需求 4.数据处理：将当日税票信息导入系统，随时维护税票信息，完成系统内删除发票、修改发票等一系列动作，为结算员核销发票供应保证；刚好更新税票报表，核对税票数量及金额信息，确保封账工作正确无误，同时挖掘出数据的可利用价值，最大化的发挥数据作用 5.发票开具：根据发票开具规定，给供应商开具相应的营业税发票和国税机打发票，刚好督促回款，限制发票作废、冲红等动作，降低财务风险，限制成本，维护公司利益，削减“先票后款”损失 6.办理银行承兑：根据办理银行承兑相关规定，细致审核银承选购合同中留意事项，刚好交于资金管理部办理银承汇票，保障供应商收到款后刚好发货
23、，确保商城货物供销流畅。 主要工作沟通： 1.公司内部：税务部门销项负数发票交接、扫描件查询、发票借阅等 资金管理部门询问预借发票回款处理、银承工作帮助等 2.公司外部：供应商接收发票、接受电话询问、处理申请退票等 税务局询问、报税、购买发票等 专业学问与实力 1.专业学问熟识国家有关会计、结算等法规，熟识、驾驭会计相关规章制度、操作规程 2.操作实力了解银行票据业务流程,能够独立鉴别票据真伪实力，拥有票据业务操作经验 3.沟通表达实力实行恰当的沟通方式以克服可能的沟通障碍，精确而清楚地表达信息，并能充分理解对方的信息反馈，使沟通结果满意沟通目的 4.数据处理实力驾驭肯定的数据采集、搜寻、加工
24、等相关的数据处理方法，通过对数据的分析和推导，发掘出数据潜在的利用价值 5.预判实力在日常繁琐的票据处理工作中，能保持对财务风险的敏感度，正确预估出工作流程或者系统中的风险大小，以达到规避风险的目的。 第4篇：票据管理岗位职责 票据管理岗位职责1、在财务主管的带领下，严格执行财务会计制度，执行会计法、税法和其他法律法规。 2、负责应收票据款项的结算，结算付款时需经财务主管确认，按时记载账目并刚好登记台账，做到每日下班前清点无误后交财务主管保管，定期将所记载的凭证交往来岗位会计进行初审，复核无误后方可记账，做到精确无误。 3、负责每月运费清单的编制、发货单的复印，刚好交给运输公司开具运输发票。
25、4、负责每月职工养老保险明细表的拷贝、整理、打印，刚好交给出纳会计和往来会计做账。 5、编制每月编制农商行、锡州银行要求报送的本单位及担保单位的财务报表，刚好交给出纳会计送交银行。 6、编制工资对比表、各项税费明细表和水电气费用表，刚好交给主管会计参考，以便为公司节能降耗供应依据。 7、负责选购、销售合同的盖章、收集及登记台账，追踪货物与发票是否刚好，数量与发票金额是否与合同一样，假如不一样，刚好与选购部门联系并报告给主管 8、负责专用发票的领购及每月抵扣联的装订。 9、负责每月到税务局开具个人劳务费发票、其他个人及单位的修理、工程发票。 10、负责每月转账凭证过渡表的编制，转账凭证的装订；对
26、全部凭证的编号工作。 11、负责全部证件原件及复印件的保管、运用。 12、负责年度会计账册的打印和装订；年度保险明细账册、工资明细表账册、选购和销售合同、运输清单的装订，做到整齐美观。 13、负责龙城化工的工作如下：发票的领购和开具账及银票到期的收款 到银行办理相关款项的转 对全部账目的记载抵扣联的认证报表的申报凭证及账册的打印和装订龙城公司全部印章的保管、运用工作龙城全部证件原件及复印件的保管、运用。 14、完成公司财务主管交给的其他日常业务性工作。 第5篇：票据管理岗位职责 票据管理岗位职责 1、票据管理员岗位职责 一、满意医院收费的须要，刚好到有关部门购买专用收据，同时登记造册，妥当保管
27、； 二、严格按医院票据管理规定的适用范围借领。仔细登记所借数量起止号码，在借出前要仔细检查是否有缺页、漏页、重号、错号的现象，如发觉上述现象，要刚好与有关部门联系处理； 三、仔细做好年度收费许可证和所用收据的验证、核销工作； 四、明确收款收据、收费票据的运用范围，不能混用、错用； 五、负责收据核销工作。票据运用完后，应刚好将发票存根收回，按领用人的票据种类进行核销，并做好登记。核俏后的票据按财务规定统一存放管理，到期后集中申报处置。 六、仔细检查收据的运用状况，发觉问题要刚好与领导汇报，确保收据运用上的平安； 七、完成领导交办的其他各项工作。 2、票据管理岗位职责 1、在财务主管的带领下，严格
28、执行财务会计制度，执行会计法、税法和其他法律法规。 2、负责应收票据款项的结算，结算付款时需经财务主管确认，按时记载账目并刚好登记台账，做到每日下班前清点无误后交财务主管保管，定期将所记载的凭证交往来岗位会计进行初审，复核无误后方可记账，做到精确无误。 3、负责每月运费清单的编制、发货单的复印，刚好交给运输公司开具运输发票。 4、负责每月职工养老保险明细表的拷贝、整理、打印，刚好交给出纳会计和往来会计做账。 5、编制每月编制农商行、锡州银行要求报送的本单位及担保单位的财务报表，刚好交给出纳会计送交银行。 6、编制工资对比表、各项税费明细表和水电气费用表，刚好交给主管会计参考，以便为公司节能降耗
29、供应依据。 7、负责选购、销售合同的盖章、收集及登记台账，追踪货物与发票是否刚好，数量与发票金额是否与合同一样，假如不一样，刚好与选购部门联系并报告给主管 8、负责专用发票的领购及每月抵扣联的装订。 9、负责每月到税务局开具个人劳务费发票、其他个人及单位的修理、工程发票。 10、负责每月转账凭证过渡表的编制，转账凭证的装订；对全部凭证的编号工作。 11、负责全部证件原件及复印件的保管、运用。 12、负责年度会计账册的打印和装订；年度保险明细账册、工资明细表账册、选购和销售合同、运输清单的装订，做到整齐美观。 13、负责龙城化工的工作如下：发票的领购和开具到银行办理相关款项的转账及银票到期的收款
30、对全部账目的记载抵扣联的认证报表的申报凭证及账册的打印和装订龙城公司全部印章的保管、运用工作龙城全部证件原件及复印件的保管、运用。 14、完成公司财务主管交给的其他日常业务性工作。 2015年3月 3、票据管理工作岗位职责 一、负责环境卫生管理中心行政事业性收费发票购买、存放、发放、核销的工作。 二、负责环卫保洁服务有限公司营业、销售发票购买、存放、发放、核销的工作。 三、负责环卫中心、环卫保洁公司每月税务资料的对外报送工作。 四、负责财务股车辆后勤服务工作（车辆保养、修护）。 五、负责完成单位各项临时性的工作。 4、教化系统票据管理员岗位职责 一、依据票据管理的法规、制度，负责各类票证的领、
31、发、运用、核销。 二、按票证类别设置票证总账，按领用对象设置票据明细账，将票据领、用、缴、存刚好登记入账，并定期盘点核对，与单位核签，做到账实相符。 三、票据发放坚持“安排限制，限额管理”原则，每学期依据收费项目和学生数编制票据运用安排，刚好报财政审批后确定票据的须要量。每学期开学前刚好发放各单位票据，确保中小学收费工作正常开展。 四、单位票据的领用实行“票款同步，缴旧领新”制度，在缴销时核实收入是否入账，对收入未入账票据不得核销，停止供应票据并追究相关人员责任。 五、刚好清理发出的票据。对须要回收、长期不用的票据应督促缴回；对不按票据管理制度运用票据的单位不得发放票据。 六、监督各单位票据运
32、用状况，如发觉短缺或丢失等违纪现象，要刚好查明缘由，将状况以书面形式上报教委计财科处理。 七、完成领导交办的其他工作。 第6篇：票据审核关注点 票据审核事项须要留意 1不要认为只有发票才可以作为付款的原始凭证。 财会人员对发票比较熟识，知道发票是盖有税务监制章。但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据；没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票；医院运用的专用收据等；假如去境外出差，“形式发票”也是可以作为报销凭证的；还有如在合同纠纷中诉讼至法院，法院的判决及裁决书也是可以入账凭证的。在自制原始凭证中，如借款单也是可以作为付款依据。 2.留意尽量削减“白条”
33、入账。 所谓白条，财务上指非正式单据，即：不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证。在实际中财会人员时而遇到白条入账的状况，是不是全部的白条都应拒之门外呢？当然不是，详细问题还要详细分析。假如是以内容不真实的“白条”入账，则是违法行为，不行入账。但在某些特定条件下是允许入账，如在对外经营活动中的确无法取得发票，从真实性的原则动身，以相关的制自凭证来入账。对于白条，能否在所得税前抵扣呢？根据中华人民共和国企业所得税法第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。另依据中华人民共和国企业所得税法实施条例其次十七条指出，企
34、业所得税法第八条所称有关的支出，是指符合生产经营活动规定，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。这里的关键点是如何证明相关支出是必要及正常的支出。对于生产经营行为，内部原始凭证如成本核算资料、折旧资料等，可以作为合规凭证在企业所得税前抵扣。而对外购选购货物及服务等，从税收实践来看，须要有合规的票据来证明，否则在对企业进行汇算所得税清缴时，要做纳税调增处理。 3.留意发票等凭证上项目是否四平八稳。 会计人员在审核单据时候，须要全面地审核如下事项：审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等。在发票审核时需关
35、注发票上须要写明单位的全称，但须要区分一种状况，对于有些必需要个人实名登记的发票，如飞机票、火车票、住宿费发票、手机话费发票（李志远注：个人抬头的手机话费发票可能会存在争议，但这种发票假如作为职工福利或工资性补贴，我认为是可以的）则可以认定为合规发票；对于发票的类型要留意是否按合同要求供应；对于填制人与复核人应是不同的经办人，假如填制人及审核人为同一人，则是不符合常理。对于盖章，则须要盖发票专用章，而不是财务专用章，或带有五角星的公章，或是合同专用章等。假如上述要素不合规的票证虽然在会计上进行了账务处理，但也存在不能在企业所得税前抵扣的风险。 4.留意发票的时效性 在日常的付款中，财会人员也时
36、而看到收到的发票时间比发票上填写的时间滞后许多，有的还是跨年度的。在会计上能否入账呢？我们须要区分两种状况：第一种状况是费用已作预提在当年入账，但当年未取得发票；其次种状况是当年取得了发票但未在当年入账，即是跨年入账。针对第一种状况，依据国家税务总局2011年第34号公告，实务中在当年所得税预缴时可按账面发生额核算，但须要在下年度所得税汇算清缴前要取得发票，否则要做所得税纳税调增处理。针对其次种状况，从会计核算真实性原则动身，依据影响程度的凹凸，要么在下年度费用中列支，要么通过“以前年度损益调整”进行调整。再来看是否可以在所得税前扣除，依据影响程度的凹凸，要么在当期费用列支，要么通过“以前年度
37、损益调整”进行调整。至于是否可以在所得税前扣除，依据国家税务总局2012年第15号公告，对企业发觉以前年度实际发生的、根据税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。实务中，各地税局的执行也不尽相同，总的原则是时间越久，税前抵扣的难度越大。另外，从企业的内部管理的角度动身，假如常常出现发票跨年度入账的状况，也说明管理不够到位而要引起重视。 5.对于定额发票的是越少越好。 定额发票也称为手撕发票。因为一张发票上的金额是固定的，假如实际没有消费到定额发票的金额但以定额发票的金额报账的话，往往也不太好发
38、觉其中的问题。当然，随着营改增的深化推动，定额发票将会越来越少，渐渐会退出历史舞台。 6.对发票要验明。 应定期及不定期地在相应国地税务网站或通过当地的纳税服务中心及本地主管税务机关等方式询问发票的真伪，以削减或杜绝假发票的发生。（李志远注：事实上许多单位是逢票必查） 7.发票是否为阴阳发票。 所谓阴阳发票，即是指发票的对应联次内容不一样。在审查发票时，要看复写的字迹颜色是否相同，正反双面颜色是否一样，内容是否完整，辨别有无局部复写的痕迹。当然这种现象也会随着税控机开立发票的普及而逐步削减。 8.发票是否偷梁换柱。 偷梁换柱意为伪造。是指所供应发票与真实业务不匹配。实务中，可分三种状况，第一种
39、是经济业务根本就没有发生，而假借所取得的发票（有可能是买的假发票）要求报销付款；其次种状况是业务真实发生，但发票的内容如品种被变更；第三种状况是真实发票因遗失等缘由而找不到了，只能找一张其他类型的发票来替代入账（李志远注：这三种状况涉嫌虚开发票）。依据会计法规定：企业必需根据国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向单位负责人报告。在中华人民共和国发票管理方法中也规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 9.留意是否意指变造。 指通过有无用药剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹。把原来真实的加以变更，歪曲了发票原来的面目。会
40、计人员在审核时须要由火眼金睛来识别这些伎俩。 10发票号码是否“紧密相连”。 假如报销付款中出现连续多张连号的发票，则该发票可能存在不符合业务的真实性。 11留意不要“知法犯法”。 对于不合规的经济业务，财会人员不要参加出馊办法，去动歪点子帮企业去买假发票入账。依据会计法及中华人民共和国发票管理方法的规定，对单位及个人还有处以罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第7篇：审核会计岗位职责 审核会计岗位职责 会计职位是一个企业对此职位的统称，但治理的项目不同，对会计也会有另外的称呼，在制度会计岗位职责时也要依照实际的工作内容而定。如审核会计岗位职责，可拟定以下内容： 1负责各项经费会计科目的设置
41、及变更，各项经费项目的设置及变更。 2依照财务制度和学院的有关规定及治理方法与要求，进行各项经费的审核工作，并编制会计分录，打印记帐凭证，每天与出纳核对现金与银行日结单，保证会计信息合法、精确、真实、完整。 3负责清理、催收各项经费往来帐目。 4严格操纵预算，不得突破预算办理开支。 5负责打印、装订各项经费的总帐、明细帐、项目帐。 6负责会计凭证、帐本等会计资料的保管、查询、移交等工作。 7负责学院各类人职员资、津贴及老师课酬的审核发放工作。 8负责学院固定资产的记帐及与有关部门核对固定资产的帐实工作，保证帐、卡、物等相等。 9、负责编制季度、年度会计报表，编写讲明。 10完成部门领导交办的其
42、他工作。 审核岗位职责 财务部审核员岗位职责审核员主要是经证明具有实施审核的个人素养和实力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责一、岗位名称：审核员二、岗位级别：员工三、干脆上司：财务部主. 票据岗岗位职责 （ 票据专员岗 ）岗位职责岗位设置目的：在上级管理者的领导和监督下，完成对供应商发票的接收、扫描、录入系统、认证、保管等一系列工作，构建和完善供应商发票管理体系。主要工. 财务审核岗位职责 财务相关人员岗位工作职责临时整理财务日审工作内容1.负责稽核酒店当日各营业点交来的各种结账帐单、票据,检查实际发生与电脑报表是否一样；依据挂账日志2. 收费票据稽核岗位职责 收费票据稽核岗位职责第一条 对门诊和住院收费票据进行严格管理和编号，做好票据的领发、登记、收回销号工作，不得有漏号缺号现象，发觉问题刚好汇报处理。其次条 每日将住院病人. 医疗审核人员岗位职责 1.负责办理医保病人住院以及特别病种门诊和家庭病床治疗的检查、审核和医疗费用结算的初审和复审。2.负责办理医保病人异地诊治医疗费用的检查、报销清单的初审和复审。3.负.