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1、 第十三章第十三章政府间的财政关系政府间的财政关系中央政府与地方政府间的中央政府与地方政府间的财政关系财政关系 第一节第一节政府间的职能分配政府间的职能分配资源配置、收入分配、经济稳定资源配置、收入分配、经济稳定一、经济稳定职能一、经济稳定职能n1.货币政策：货币政策：n2.财政政策：财政政策：n3.以邻为壑的政策：以邻为壑的政策：二、收入分配职能二、收入分配职能n劳动和其他要素的流动性限制了地方政府进行收入再分配的能力。三、资源配置职能三、资源配置职能n1.消消费者对公共产品的费者对公共产品的偏好不同，完全由中央提供偏好不同，完全由中央提供公共产品会导致效率损失。（图）公共产品会导致效率损失
2、。（图）高速路数量高速路数量价格价格QMCP0甲甲类类人人乙乙类类人人Q乙乙Q甲甲 人人 数数成本、收益成本、收益NE02.最佳地方（局域）政府规模最佳地方（局域）政府规模边际拥挤成本边际拥挤成本 MC边际收益边际收益 MR 人人 数数成本、收益成本、收益NE0边际拥挤成本边际拥挤成本 MC边际收益边际收益 MR3.最佳政府规模的实现途径最佳政府规模的实现途径 蒂博特模型：用脚投票蒂博特模型：用脚投票人口流入人口流入人口流出人口流出N1N24.选择中央和地方分权方式选择中央和地方分权方式 和分权程度的考虑因素和分权程度的考虑因素n（1）外部效应）外部效应n（2）规模经济）规模经济n（3）财政效
3、率）财政效率n（4）事权的划分）事权的划分 第二节第二节中央与地方的财权划分原则中央与地方的财权划分原则一、中央税收一、中央税收n.流动性税基的税种应为中央税（如增殖税）流动性税基的税种应为中央税（如增殖税）。n.具有再分配性质、以支付能力为基础的税种应为具有再分配性质、以支付能力为基础的税种应为中央税（如所得税）中央税（如所得税）。n.税基在全国范围内分布不平衡的税种应为中央税税基在全国范围内分布不平衡的税种应为中央税（如资源税）（如资源税）。n.收入易发生周期性波动的税种应为中央税（如所收入易发生周期性波动的税种应为中央税（如所得税）。得税）。n.易转嫁的税种应为中央税（如商品税）。易转嫁
4、的税种应为中央税（如商品税）。二、地方税收二、地方税收n.非流动性税基的税种应为地方税（如房产税、非流动性税基的税种应为地方税（如房产税、土地税）。土地税）。n.不易转嫁的税种应为地方税（如零售税）。不易转嫁的税种应为地方税（如零售税）。第三节第三节中央政府与地方政府间的转移中央政府与地方政府间的转移支付关系（补助体系）支付关系（补助体系）一、政府间进行转移支付的理由一、政府间进行转移支付的理由 （P334）n1.纠正地区间的外溢性问题；纠正地区间的外溢性问题；n 北京奥运北京奥运n2.实现横向财政平衡；实现横向财政平衡；n 东部与西部东部与西部n3.实现纵向财政平衡；实现纵向财政平衡；n 中
5、央（收支）和地方（收支）中央（收支）和地方（收支）n4.推行最低服务标准推行最低服务标准n 社会保障、基础设施、基础教育、基本信社会保障、基础设施、基础教育、基本信息服务息服务n5.鼓励全国优质品供应鼓励全国优质品供应n 退耕还林、能源替代退耕还林、能源替代二、中央政府转移支付的类型二、中央政府转移支付的类型n1.无条件转移支付（一般补助）无条件转移支付（一般补助）n 纠正纵向不平衡纠正纵向不平衡n2.有条件转移支付有条件转移支付n （1）专项转移支付（专项补助）专项转移支付（专项补助）n 鼓励全国优质品的提供（义务教育）鼓励全国优质品的提供（义务教育）n （2）配套转移支付（配套补助）配套转
6、移支付（配套补助）n 保障提供最低服务标准保障提供最低服务标准n （电网、通信网络）（电网、通信网络）一般补助的效应分析一般补助的效应分析A私人产品私人产品FU1U2E1E2公共产品公共产品G2DCB1B2OG1原税率：原税率：AB1/OB1一般补助：一般补助：B1G1B2G2公共产品增量：公共产品增量：CF补助漏损量：补助漏损量：AD补助漏损原于税收削减补助漏损原于税收削减新税率：新税率：DB1/OB1公共产品公共产品YU2U3E2E3公共产品公共产品XO一般补助扩展线：一般补助扩展线：OJX、Y同时增长同时增长专项补助与一般补助的比较专项补助与一般补助的比较U1E1JA公共产品公共产品YW
7、E2E1公共产品公共产品XMDCBL0I专项补助与一般补助的比较专项补助与一般补助的比较AW线线:支出用于支出用于Y的最大量的最大量政策目标政策目标:X增加增加BC AW线下线下:自有资金可转移自有资金可转移若想达到政策目标若想达到政策目标:专项补贴量专项补贴量:BP一般补贴量一般补贴量:BMHPE3QS结论：结论：专项补贴只有超过地方专项补贴只有超过地方政府花在该用途上的支出意政府花在该用途上的支出意愿时愿时,其扩张作用才比一般其扩张作用才比一般补贴有效。补贴有效。F公共物品公共物品私私人人物物品品HGE2EPE1补贴前均衡点：补贴前均衡点：E配套补助与非配套补助的比较配套补助与非配套补助的
8、比较配套补贴配套补贴非配套补贴非配套补贴(一般补贴一般补贴)N非配套补贴均衡点非配套补贴均衡点:E2补贴漏出补贴漏出:HF结论结论:配套补贴优于非配套补贴配套补贴优于非配套补贴配套补贴均衡点配套补贴均衡点:E1补贴漏出补贴漏出:NF 第四节第四节典型的政府间财政关系典型的政府间财政关系实践模式实践模式 n美国模式美国模式n日本模式日本模式一、名词解释一、名词解释1.最佳政府规模最佳政府规模2.横向平衡横向平衡3.纵向平衡纵向平衡4.一般补助一般补助5.条件补助条件补助1为什么会存在地方政府？为什么会存在地方政府？2中央政府与地方政府分权的依据是什么？中央政府与地方政府分权的依据是什么？3政府间转移支付有哪些形式？政府间转移支付有哪些形式？二、思考题二、思考题4.下列活动应由中央政府还是地方政府来管理？并解释其原因。下列活动应由中央政府还是地方政府来管理？并解释其原因。（1）垃圾处理）垃圾处理 （2）大气污染）大气污染 （3）气象卫星）气象卫星 （4）机场安检）机场安检