《宁波新海电气股份有限公司.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《宁波新海电气股份有限公司.pdf（10页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 1宁波新海电气股份有限公司 2009 年内部控制自我评价报告 宁波新海电气股份有限公司 2009 年内部控制自我评价报告 2009 年，宁波新海电气股份有限公司（以下简称“公司”）按照 公司法、证券法、企业内部控制基本规范及中国证监会、深圳证券交易所(以下简称“深交所”）的有关监管要求，建立健全和完善各项内部控制制度，并对其运行情况进行及时检查和监督，促进了企业的规范运作，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。根据深交所中小企业板上市公司内部审计工作指引的精神，公司审计部对公司各项内部控制环境、政策和程序进行了认真梳理，实施了观察、询问、检查及测试等审核程序。公司审计委员会对公
2、司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了认真全面的评估，并出具了公司2009 年度内部控制自我评价报告。现将公司2009 年度内部控制自我评价报告如下：一、公司基本情况 宁波新海电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发2002156 号文批准，由宁波新海投资开发有限公司（原慈溪市华成模具制造有限公司）整体变更设立，于 2003 年 1 月 17 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3302002006137 的企业法人营业执照。现有注册资本 150,280,000.00 元，股份总数 150,280,000 股(每股面值 1 元)，均为 A 股股份，
3、公司股票已于 2007 年 3 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2009 年12 月 31 日，有限售条件的流通 A 股 90,060,448 股，无限售条件的流通 A 股60,219,552 股。本公司属工业制造行业。经营范围：打火机、点火枪、模具、电器配件、电子元件、塑料制品、文具的制造；家用电器、打火机、点火枪、模具的批发、零售。自营和代理货物和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：打火机、点火枪、电器配件。2 二、公司建立内部控制的目的和原则（一）公司建立内部控制的目的 二、公司建立内部控制的目的和原则（一）公司建立内部控制的目的 内部控制的
4、目标是合理保证企业的规范化经营，资产安全以及相关财务信息的真实完整，提高经营效率，确保公司战略目标的实现。主要包括以下几个方面：1、建立和完善符合现代企业管理制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的全面实现。2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常有效运行，保证经营风险的合理控制。3、建立良好的公司内部经济环境，保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作
5、用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失，保护公司财产的安全完整。4、规范公司财务行为，保证会计资料的真实与完整，提高会计信息质量。5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的有效贯彻执行。6、规范公司运作，确保公司信息披露公平、公正、完整、准确。（二）公司内部控制遵循的基本原则（二）公司内部控制遵循的基本原则 制定和修订内部控制制度应遵循以下原则：1、全面性原则。1、全面性原则。内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；2、重要性原则。2、重要性原则。内部控制制度在全面控制的基础上，关注重要业务事项与高风险领域；3、制衡性
6、原则。3、制衡性原则。内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；4、成本效益原则。4、成本效益原则。内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果；5、适应性原则。5、适应性原则。内部控制制度应随着公司经营规模、外部环境的变化、公 3司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司内部控制体系 三、公司内部控制体系 公司一直非常重视内部控制体系的建立和健全工作，通过加强内部控制体系理论的学习、健全内部控制组织结构、不断修改完善内控制度、建立了一套较科学合理的内部控
7、制体系。并根据公司战略目标的实现以及外部环境的变化适时进行修订完善。（一）内控环境 1、经营理念和经营风格（一）内控环境 1、经营理念和经营风格 公司坚持“诚信为本”的经营理念，公司高级管理人员具备诚信的品德，能够坚持原则、务实敬业、廉洁自律，并坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施。在董事长和总经理领导下，公司领导班子认为，只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司稳定健康地发展，提高经营效率，防范风险，提高治理水平。2、治理结构 2、治理结构 根据公司法、公司章程等相关法律法规和现代企业制度的要求，公司继续完善股东大会、董事会、监事会相应的议事规则和管理层工作制度
8、，明确决策、执行、监督等方面的权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，进一步完善公司治理结构，以便为董事会提供更科学、合理的决策。3、组织架构 3、组织架构 公司积极建立现代企业制度，尤其在内部控制方面建立了清晰的组织架构和职责分工：股东大会依法决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事，审议批准董事会和监事会报告，审议批准年度财务决算方案，重大资产的购买、出售等；董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行；公司审计部负责组织协调内部控制的建
9、立实施及日常工作。4监事会作为公司的监督机构，对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督，有效地预防了高管人员在履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。4、内部审计 4、内部审计 公司单独设立了审计部，直接对董事会负责，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由董事会直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司以及下属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，并对其经济效益的合理性、真实性和合法性做出科学合理的评价。5、人力资源 5、人力资源 公司聘用实行劳动合同制，并且制定了系统的人力资源管理规定。公司建立了绩效考评制度，对公司内部各责任单位和
10、全体员工进行定期的行为考核和业绩考核，将考评结果作为确定员工薪酬和晋升、辞退的依据。公司与培训机构建立了长期的合作关系，定期地有针对性地给先进员工提供技能培训的机会。此外，公司还对人员录用、工资薪酬、福利保障、内部调动、职务升迁等等作了详细规定，为公司今后进一步发展提供了人力资源方面的保障。6、企业文化 6、企业文化 文化是企业的灵魂和底蕴，公司经过十多年发展的文化沉淀，构建了涵盖价值观、信念、理想和行为道德规范的企业文化体系。在“激情生活 新海创造”的企业文化精神的指引下，公司的企业文化实现了“七个一”，即拥有了一张新海报，一首新海之歌，一个新海网站，一支新海广播，一台新海文艺晚会，一项高层
11、领导与员工的对话制度，一套培训教育体系。同时，公司党、工、团和企业文化部共同合力开展发扬企业奋斗精神、加强公司内部凝聚力、丰富员工业余文化生活和促进与当地居民和谐共处的多项活动。“新海”是个大家庭，企业文化把“新海人”维系在一起，共同奋斗，共同发展。它是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。（二）风险评估（二）风险评估 公司制定了“加强自主名牌建设和产品深度研发，提升企业核心竞争力,成为国际一流的品牌企业和精密塑料经营专家，跻身世界行业前三强”的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一 5位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对对公司可能遇
12、到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。（三）控制活动（三）控制活动 1、资金的内部控制制度。为了强化会计监督，确保资产的安全、完整，提高经济效益，公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。根据实际情况公司制定了包括：财务管理制度、货币资金管理制度、预算管理制度、出纳岗位责任制度、费用开支管理办法、差旅费报销规定、财务审批制度等制度。这些制度的建立、完善和执行，有效控制了资金收支，维护了财经纪律，规范了公司在财务管理方面的基础工作，发挥了会计核算监督的职能。2、销售与收款控制制度。销售是企业实现效益的
13、核心环节，按照销售与收款业务流程的特点，公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。同时，建立了岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。3、采购与付款控制制度。公司建立了采购管理制度、供应商管理制度、货款管理制度等制度，保障了采购与付款业务均经过严格审批与分层次授权。公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，
14、下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。4、生产环节与仓储内部控制。为了安全生产和规范物资仓储，提高生产效率，公司根据各车间生产实际情况制定了对应的岗位责任制度、安全生产管理制度、仓库管理制度、存货管理制度等制度，这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责及存货流转过程中的控制方法。在产品质量日常监测方面，公司专门制定了产品质量控制管理制度和产品检验管理制度，确保了产品的质量，得到了客户的好评。65、固定资产和在建工程控制制度。公司规定固定资产的取得必须遵循财务管理制度中固定资产增减的要求，对固定资产购置、工程项目管理实行授权批准制度，必须
15、严格履行审批程序。按照公司实际情况，制定了 固定资产管理制度、基本建设管理制度，建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部门和有关人员的责任。以此来规范固定资产的操作，确保固定资产价值的准确和资产的安全、完整。6、投资控制制度。为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度。公司制定有对外投资管理制度，要求投资项目的提出均需有关部门提供可行性研究报告，经调研、论证、评估认为可行后，按审批权限做出决定。对收回投资所收到的资金和收益，要办理相应的手续并及时入账。7、合同管理控制制
16、度。根据合同法等有关法律法规的规定，公司分业务制定了合同评审管理规定。公司严格执行合同的审批流程，对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同的审查、签订、履行、管理予以程序化、规范化。同时，所有审批环节须留下书面痕迹，以便于对合同的履行情况进行跟踪与评价。8、关联交易控制制度。为了避免由关联交易产生利益冲突，根据公司法的有关规定，公司制定了关联交易决策制度。明确了关联交易的内容、定价原则、决策程序和审批权限，力求遵循诚实守信、公正、公平、公开的原则，有效地保护公司和股东的利益。9、对外担保控制。根据公司法及证监会关于规范上市公司对外担保行为的通知要求，制定了对外担保管理制度，严格规定了对外担保的
17、审批程序和审批权限，有效的防范了公司对外担保风险。10、内部审计制度。公司制定了内部审计制度，设有审计部，对董事会负责并报告工作，独立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。独立承担检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和合理性、提出完善的内部控制和纠正错弊的建议等工作。11、人力资源管理和工资福利制度。根据国家有关法规政策，结合公司实际情况，在人力资源管理方面为引进、培养、激励人才，公司制定了人力资源管 7理制度，规定了公司员工工作准则、公司员工纪律、员工入职录用管理、员工离职管理、职称管理、员工培训管理、人事档案管理等人事政策。在工资福利制度方面公司制定了薪酬制度、考勤制度、绩效考
18、核管理制度、高级管理人员薪酬管理制度等工资分配的内部控制制度。该制度的建立实施，完善了公司人事、工资分配政策，吸引了优秀人才，提高了员工的业务技能和综合素质，调动了职工的积极性，利于公司发展壮大。12、募集资金使用管理。公司制定了募集资金使用管理办法，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。公司募集资金的使用遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用账户管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态，制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入
19、募集资金投资项目。并跟踪项目进度和募集资金的使用情况，公司内部审计部密切跟踪监督募集资金使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。13、信息披露内部控制制度。公司制定了信息披露事务管理制度，结合公司法、公司章程等法律法规的规定，规定了信息披露的原则、信息披露义务人和职责、信息披露的内容、信息的提供和收集、信息披露的程序、信息披露的方式、定期报告的编制、审议、披露程序和保密措施等。规定董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。公司证券部为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系活动的负责人，未经董事会秘书同意，任何人
20、不得进行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息。（三）信息与沟通（三）信息与沟通 在与投资者的信息沟通方面，公司制定信息披露事务管理制度及投资者关系管理制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。公司按照上述制度和有关法律法规以及证券监管部门的要求进行对外信息披露与沟通；并按照制度要求规范公司的内部信息沟通，通过月度办公会议、季度业绩回顾、预算执行反馈等多种渠道进行公司内部信息沟通，确保各类信息在公司内及时、有 8效传递；对公司高级管理人员、各部门负责人进行了信息披露事务法规培训，使管理层明确了解了信息披露的相关政策
21、和信息保密的重要性。在信息化建设方面，公司运用 ERP，保证公司基础业务信息和财务信息的及时传递，公司通过内部刊物、内网和邮件系统，保证公司的制度更新、重大业务信息、企业文化信息等及时、有效传递，帮助提高公司管理效率。（四）内部监督（四）内部监督 内部监督包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、确实，控制作业是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好等。在内部监督方面，公司制定了 内部审计制度，对公司内部审核监督的范围、内容、程序都做出了明确规定。公司设立了单独的审计部，审计部直接对董事会负责，审计部负责人由董事会聘任，负责对公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计监督，具体包括：负
22、责审查下属子公司、部门经理任职目标和责任目标的完成情况；负责审计子公司、各部门的财务账目，并出具内部审计报告，对检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。公司监事会负责对董事会及经理层的履职及依法运作情况进行监督，对股东大会负责。四、持续开展的内部控制活动 四、持续开展的内部控制活动 2009 年度，面对金融危机的严峻形势，公司的内控制度也经受了艰巨的考验，并且取得了良好的效果。结合公司 2008 年度治理的具体情况，公司在
23、 2009 年进一步加强了内部控制体系建设，修订并完善了各项内部控制制度，加强了公司董事、监事及高级管理人员的法人治理和尽心尽责的意识,提高了公司运作的透明度和规范运作水平。同时，公司还通过组织培训，提高员工特别是董监高的规范运作意识，依法经营。通过深入开展公司治理专项活动，完善了内部控制，提升了公司治理水平。为了规范公司远期结售汇业务，董事会制定了远期结售汇业务内控管理制度，有效的起到了防范汇率风险的作用，保证汇率风险的可控性。为了规范公司的内幕信息管理以及进一步提高公司规范运作水平，董事会制 9定了内幕信息知情人登记制度和年报信息披露重大差错责任追究制度，加强了内幕信息保密工作，提高了年报
24、信息披露的质量和透明度。增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保护了广大投资者的利益。五、内控制度的不足及改进措施 五、内控制度的不足及改进措施 目前，公司虽然具备了较完善的内部控制体系，但内部控制体系的建立是个循序渐进、复杂又繁琐的一个过程，层层面面涉及较多，对有关政策的理解深度及广度也存在差异，所以公司的内部控制体系还有待完善。随着公司业务和规模不断扩大，子公司的增加，在某些方面还存在控制与监督的不力之处。公司准备采取的改进措施：（一）逐步建立全面预算体系，进一步完善工程预算、决算制度，加强工程建设过程中的质量监督力度，对完工工程及时组织相关部门进行竣工验收，加强资产管理。（二）不
25、断完善内部监督，充实内部审计力量，加强对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查，同时加强专项监督检查，以及时发现内部控制缺陷并加以改进，保证内部控制的有效性。（三）进一步加强境外子公司的财务管理，结合境外子公司业务特点和所在国会计制度、税收政策等方面因素，促进规范化管理，以有效规避境外子公司的财务风险。（四）进一步加强董事会下属四个专门委员会的日常运作，不断发挥完善其职能作用，提高其决策质量和决策水平。六、内部控制自我评价 六、内部控制自我评价 在报告期内，董事会审计委员会对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了比较完善内部控制体系。公司现有内部控制制度总体符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求，内控体系与相关内控制度基本适应公司目前的管理要求和发展需要，对公司规范运作，加强管理，提高效率、防范经营风险以及公司的长远发展起到了积极的作用。保证了公司资产的安全和完整，保证会计信息的准确性、真实性和 10及时性。相关法律法规的逐步完善，公司的不断发展及经营环境的持续变化，给我们内部治理提出了更高的要求。为此，公司将进一步健全和完善公司内控制度，提高科学决策能力和风险防范能力，充分发挥内部审计机构的控制和监督职能，保障公司规范、高效的运行。宁波新海电气股份有限公司 二一年四月八日