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1、公司应收款管理制度第一节 总则第一条 为规范企业应收款管理工作，加快资金周转和货款回笼，防范应收款管理过程中的各种潜在经营风险，特制定本规定第二条 应收款的种类：（一） 工程进度款（二） 各类保证金（三） 各种转让款第二节 应收款对账第三条 金融财务部应建立应收款会计核算明细账，应收款明细账内容和摘要应详细准确。第四条 金融财务部主管应收款的会计人员负责将应收款明细账与总账核对一致，确保明细账中不存在串户和其他异常问题。第五条 金融财务部应定期编制客户对账单，并以可靠方式送达客户。所有的对账单寄出前必须与明细账和总账核对一致并有留底记录。第六条 对重要客户应每月寄一次对账单，对其他客户应至少每
2、个季度寄一次对账单。第七条 客户的应收款书面确认资料应在金融财务部保存，对连续两次得不到客户书面确认的对账单，金融财务部和计划经营部有关人员应制定访问计划，到客户现场核对其应收款。第八条 计划经营部业务人员在与客户处理日常业务过程中，有责任向客户有关业务人员催促收取对账单回执。第三节 账龄分析第九条 金融财务部应每月月初5个工作日内完成应收款账龄分析工作。第十条 对超过信用期限的应收款，金融财务部应编制逾期应收款明细表，提交各收款责任人、公司总会计师及总经理。第四节 应收款收款第十一条 各事业部的计划经营部负责工程进度款的收款管理工作。计划经营部应及时组织各项目负责人对工程进度款进行催收。第十
3、二条 工程进度款收款（一） 项目负责人是工程进度款第一收款责任人。（二） 项目负责人必须在每月28日前办妥该工程项目本月和累计工程量的计量手续，并取得合同相对人和监理单位的盖章确认。（三） 在与业主单位确定工程进度款后，项目负责人应根据金融财务部提供的逾期应收款明细表，及时向业主单位催收。（四） 工程竣工后，应按工程预、决算工作实施细则规定时间，及时编制工程决算。按公司决算工作流程报审后，送监理及业主单位审核。（五） 项目负责人必须按照合同约定对到期工程尾款进行催收。（六）在工程尾款的催收工作中，金融财务部有义务对项目负责人的工作予以支持和配合。第十三条 各类保证金收款。（一） 计划经营部是投
4、标保证金的第一收款责任人。（二） 投标工作结束后，计划经营部应根据金融财务部提供的逾期应收款明细表及时督促保证金收取单位归还投标保证金。第十四条 转让款收款（一） 转让款指因公司对外出租、出售各种资产、产权而应收取的款项。（二） 公司资产、产权的原管理部门是转让款第一收款责任人。第十五条 各收款责任单位必须在每月最后一个工作日向金融财务部报送逾期应收款回收情况表，对款项收回情况进行说明。第十六条 金融财务部应对各部门报送的逾期应收款回收情况表进行汇总整理，提交公司总会计师及总经理。第十七条 对于特别紧急，需要公司其他部门配合或提请公司立即采取行动的收款事项，收款责任单位可随时向公司总会计师及总
5、经理报告。第五节 坏账管理第十八条 企业对坏账的确认、核销应建立严密的书面审核批准程序，每笔坏账核销业务，金融财务部都必需填写应收款核销审批表。第十九条 坏账核销后，金融财务部和计划经营部应立即将相应的客户列入企业客户黑名单中。（参见信用管理）若以后又收到该客户发来的新订单，计划经营部必须要求其还清旧账后，方可与其恢复正常的业务。第二十条 对已核销的坏账，金融财务部应建立坏账备查账。企业清欠小组应根据实际情况与客户保持联系，继续催讨欠款。第二十一条 企业管理层应当根据应收款坏账的发生情况和客户有关情况，决定建立清欠小组。清欠小组的主要任务是：1. 调查和清理有历史遗留问题的客户欠款2. 催讨已
6、和企业终止业务关系的企业欠款3. 催讨已做坏账核销的客户欠款4. 负责处理与客户之间的法律诉讼问题第二十二条 清欠小组人员构成：1. 法务部人员2. 计划经营部销售人员3. 金融财务部应收款主管人员第二十三条 清欠小组的运行方式可根据情况具体确定。可以临时设立，也可长期设立；清欠小组的日常工作由法务部负责。第二十四条 对重大或疑难应收款，法务部可通过中介机构协助办理收款事宜。第五节 附则第二十五条 本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规定执行。第二十六条 本规定由公司金融财务部负责解释。第二十七条 本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按本规定执行。附件1：应收款账龄分
7、析表应收款账龄分析表 截止日期： 编号：单位名称余额1-30天31-60天61-90天91-120天121-180天181-360天361-720天720天以上合计百分比制表： 审核： 批准：附件2：逾期应收款明细表逾期应收款明细表收款责任人： 编号：序号逾期款项金额到期日付款单位12345678910编制人： 编制日期：附件3：逾期应收款回收情况表逾期应收款回收情况表 截止日期： 编号： 款项金额到期日付款单位收回与否未收回原因及建议措施编制人： 编制日期：附件4：应收款对账单应收款对账单客户名称：截止 年 月 日，我公司账面上应收贵公司的应收款为： 元，请贵公司核实。谢谢贵公司的大力合作！
8、上海建设股份有限公司（盖章） 年 月 日请注意：如果贵公司不能在30日内向我公司提供对账回执，我们将认为贵公司完全承认我公司的对账单所列数据与贵公司相符。.回执上海建设股份有限公司：经核对，（一）截止 年 月 日，我公司尚欠贵公司 元，与贵公司账面余额： 一致，现盖章确认并返回给你们。（二）不一致，现将 元的差异列示如下：1、 2、 3、4、 客户名称（盖章）： 年 月 日附件5：应收款核销审批表应收款核销审批表 编号：申请人：核销金额：客户名称：客户目前状况：主管销售员姓名：申请核销原因：计划经营部 经理意见事业部经理 意见分管领导 意见金融财务部 经理意见总会计师 意见总经理/董事长意见附：申请核销的应收款明细表及账龄分析表 历年对账记录复印件注：1、此表批准后方可核销应收款；2、应收款核销信息是企业的机密资料，严禁任何人以任何方式透露给客户；3、应收款核销并不意味收款工作的结束，相关责任部门及责任人应继续应收款的催讨工作。