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1、21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第1卷（ ）是指在商业银行资产负债表上反映的贷款。A.信用贷款B.担保贷款C.表内贷款D.表外授信答案：C解析：按照是否在商业银行资产负债表上反映，信贷业务可分为表内贷款和表外业务，也称表内授信和表外授信，或表内业务和表外业务。表内贷款是指在商业银行资产负债表上反映的贷款：表外业务是指商业银行从事的。按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额但能改变当期损益及营运资金从而提高银行资产报酬率的经营活动。下列属于我国银行担保类业务的有（）。A.银行保函B.福费廷C.备用信用证D.项目贷款承诺E.票据发行
2、便利答案：A,C解析：我国银行的担保类业务分为银行保函业务和备用信用证业务。下列合同中，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销的是( )。A.因重大误解而订立的合同B.违反国家利益的合同C.以合法形式掩盖非法目的的合同D.损害社会公共利益的合同答案：A解析：签订的合同有下列情形时，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销：(1)因重大误解订立的。(2)在订立合同时显失公平的。借款人的还款意愿是信贷资金安全，特别是个人汽车贷款资金安全的重要前提。（）答案：对解析：个人汽车贷款信用风险内容有：借款人的还款能力风险；借款人的还款意愿风险，借款人的还款意愿是信贷资金安全，特别是个
3、人汽车贷款资金安全的重要前提。下列主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同的担保形式是（）。A.留置B.质押C.抵押D.保证答案：A解析： 留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第2卷项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以上下浮动，但幅度不得超过10。 ( )答案：错解析：项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以下浮，但不得超过10，上浮不作限制。商业银行在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法是（ ）。A.负债B.结算C.清算D.交易答案：C解析：银行清算业务是指银行
4、间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。 稿酬所得个人所得税的实际税率为( )。A.12B.14C.16D.18 答案：B解析：对稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30。因此其实际税率=20(1-30)=14。 下列关于税收的特征的表述，不正确的是（）。A.税收的固定性是相对于某一个时期而言的B.税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可C.无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预算统一分配D.税收的强制性主要体现在制定税法的过程中 答案：D解析：D项，税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利(
5、权力)与义务进行规范，依据法律进行征税。我国宪法明确规定我国公民有依照法律纳税的义务。纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。税收的强制性主要体现在征税过程中。单独管理指对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。（）答案：错解析： 根据中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知规定，商业银行应实现每个理财产品与所投资资产(标的物)的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算。单独管理指对每个理财产品进行独立的投资管理；单独建账指为每个理财产品建立投资明细账，确保投资资产逐项清晰明确；单独核算指对每个理财产品单独进行会计账务处
6、理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第3卷 下列( )不属于税率的基本形式。A.比例税率B.定额税率C.平均税率D.累进税率E.边际税率 答案：C,E解析：税率的基本形式有：比例税率，是指对同一个征税对象不论数额大小，只规定一个比率征税的税率，其税额随着征税对象数量等比例增加；累进税率，是指随课税对象数额的增大而提高的税率；定额税率，即固定税额，是根据课税对象计量单位直接规定固定的征税数额。（ ）并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。A.风险转移B.风险规避C.风险分散D.风险对冲答案：A解析：风险转移是指通过购买某种金融
7、产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。下列关于Credit Metrics模型的说法，不正确的是（ ）。A.Credit Metrics模型解决了计算非交易性资产组合VaR的难题B.Credit Metrics模型是目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型之一C.Credit Metrics模型的目的是计算单一资产在持有期限内可能发生的最大损失D.Credit Metrics模型本质上是一个VaR模型答案：C解析：C项，Credit Metrics模型的目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。联科集团是北京市一家发展迅
8、速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括( )。A.开创了中国式养老金信托制度B.企业自愿C.国家直接干预D.企业缴费或企业与职工共同缴费答案：C解析：企业年金的特点有：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。借款人采取自主支付的，银行将贷款资金直接
9、发放至借款人账户后，借款人可自主支配使用。（ ）答案：错解析：借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户，并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第4卷下列关于商业银行理财产品(计划)监管要求的表述，错误的是（）。A.商业银行不得将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售B.商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售C.商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由银行承担D.商业银行不得承诺除保证收益以外的任何可获得收益答案：C解析：商业银行理财产品销售管理办法第35条规定，商业银行向客
10、户承诺保证收益的附加条件所产生的投资风险应当由客户承担，并应当在销售文件中明确告知客户。故选项C错误。在投资期限上，金融资产管理公司应制定明确的退出计划，在（ ）年内实现退出。A.1至3B.3至5C.5至7D.7至9答案：B解析：在投资期限上，金融资产管理公司应制定明确的退出计划，在3至5年内实现退出。我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的( )。A培植阶段 B处置阶段 C融合阶段 D清洗阶段答案：B解析：B处置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。故选B。下列关于教育投资规划的原则，说
11、法正确的是( )。A.专款专用是教育金筹备过程中的首要原则B.教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大C.选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键的一步D.教育金最好提前规划，从宽预计E.教育金投资过程中为了战胜通货膨胀要多投资于股票等高收益产品答案：B,C,D解析：A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；E项，在教育金投资过程中不可过分保守，也不可过分激进。（ ）是指商业银行面向不特定社会公众公开发行的理财产品。A.浮动理财产品B.固收理财产品C.公募理财产品D.私募理财产品答案：C解析：公募理财产品是指商业银行面向不特定社会公众公开发行的理财产品。私募理财产品是指商业银行
12、面向合格投资者非公开发行的理财产品。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第5卷2022年国际金融危机后，国际监管机构总结了金融机构公司治理存在的四个问题，分别是（）。A.风险的不确定性加大B.董事会未有效履行风险管理职责C.风险治理能力薄弱D.薪酬和激励机制不合理E.组织架构过于复杂和不透明答案：B,C,D,E解析：2022年国际金融危机后，国际监管机构总结了金融机构公司治理存在的四个问题：一是董事会未有效履行风险管理职责；二是风险治理能力薄弱；三是薪酬和激励机制不合理；四是组织架构过于复杂和不透明。根据2022年修订的巴塞尔资本协议规定，银行资本监管的“三大支柱”框架为（ ）。A.第一
13、支柱：最低资本要求B.第一支柱：总资本要求C.第二支柱：监督检查D.第三支柱：市场纪律E.第三支柱：风险控制答案：A,C,D解析：2022年修订的第二版巴塞尔资本 协议构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本 覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方 法，其中，第一支柱是最低资本要求，第二支柱是 监督检查，第三支柱是市场纪律。中国人民银行可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过（ ）。A.6个月B.9个月C.1年D.2年答案：C解析：中国人民银行为执行货币政策，运用存款准备金、利率、再贴现等货币政策工具时，可以规定具体的条件和程序，可以决定对商业银行贷款的数额、期
14、限、利率和方式，但贷款的期限不得超过一年。( )是指按课税对象的绝对额划分若干级距，每个级距规定的税率随课税对象的增大而提高，就纳税人全部课税对象按与之相适应的级距的税率计算纳税的税率制度。A、比例税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、定额税率答案：B解析：B全额累进税率是指按课税对象的绝对额划分若干级距，每个级距规定的税率随课税对象的增大而提高，就纳税人全部课税对象按与之相适应的级距的税率计算纳税的税率制度。 下列指标中，属于家庭财务保障涉及的指标的有（）。A.收入结构分析 B.资产负债率C.偿付比率 D.融资比率E.理财支出比率 答案：A,E解析：家庭财务保障涉及的指标包括：收入结构分析
15、，理财支出比率等。BCD三项属于信用和债务管理指标。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第6卷根据保险产品种类的划分，健康保险属于（）范围。A.人寿保险B.责任保险C.人身保险D.保证保险答案：C解析：人身保险包括人寿保险、意外伤害保险和健康保险。人寿保险属于人身保险的范畴；保证保险和责任保险属于财产保险的范畴。下列不属于贷款承诺业务的是（ ）。A.项目贷款承诺B.客户授信额度C.融资租赁D.开立信贷证明答案：C解析：承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺指应客户的申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷
16、款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设或企业经营周转。贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、客户授信额度和票据发行便利及信贷证明。根据担保法的规定，下列属于保证方式的是( )。A质押 B一般保证 C抵押 D担保答案：B解析：B保证分为一般保证和连带保证。保证、抵押、质押都是担保的形式。ACD选项错误。故选B。代理业务属于商业银行的（ ）。A.表内业务B.负债业务C.资产业务D.中间业务答案：D解析：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金
17、产品、代理收费、托管、支付结算等业务。 下列选项中属于个人经营类贷款的有（）。2022年6月真题A.下岗失业小额担保贷款B.个人商用房贷款C.个人住房装饰贷款D.个人医疗贷款E.农户贷款 答案：A,B,E解析：个人经营类贷款包括个人商用房贷款、个人经营贷款、农户贷款和下岗失业小额担保贷款，部分银行还设有农户小额信用贷款和农户联保贷款，它们是农户贷款的两种不同形式。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第7卷 借款人具备银行个人汽车贷款要求的条件包括（）。A.能够支付贷款银行规定的首期付款B.具有有效身份证明C.个人信用良好D.具有稳定的合法收入E.中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内
18、连续居住1年以上(含1年)的外国人 答案：A,B,C,D,E解析：借款人中请个人汽车贷款，须具备贷款银行要求的下列条件：中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住1年以上(含1年)的港、澳、台居民及外国人；具有有效身份证明、固定和详细住址且具有完全民事行为能力；具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产；个人信用良好；能够支付贷款银行规定的首期付款：贷款银行要求的其他条件。关于有效市场类型的说法，正确的是( )。A.弱式有效市场下，技术分析无效B.弱式有效市场下，所有的公开信息都已经反映在证券价格中C.半强式有效市场下，技术分析和基础分析都无效D.强式有效市场下，所有的信息都反
19、映在股票价格中E.强式有效市场假说中的信息不包括内幕消息答案：A,C,D解析：B项，弱式有效市场假说指当前证券价格已经充分反映了全部能从市场交易数据中获得的信息，这些信息包括过去的价格、成交量、未平仓合约等，半强式有效市场假说指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。E项，强式有效市场假说指所有的信息都反映在股票价格中，这些信息不仅包括公开信息，还包括各种私人信息，即内幕消息。 下列说法不正确的是（）。A.法律法规是一种约定俗成的说法，具有较为宽泛的涵义，包括由立法机关即全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律B.银行业从业人员应当遵守法律法规、行业自律规范以及所在机构的规章制度C.规章制度是指
20、由银行业协会经过其章程规定的程序通过的对全体会员具有一定约束力的行业规范及公约D.商业银行经营必须与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守相一致 答案：C解析： C项是对银行业自律规范的定义；规章制度是指银行业金融机构内部制定的各项政策、操作程序和工作规范。影响贷款价格的主要因素是（）。A.信贷资金的供求状况 B.利率水平C.央行的货币政策 D.同业竞争状况答案：A解析：当贷款供大于求时，贷款价格应当较低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。商业银行开展个人理财业务存在( )情形的，其直接责任人将可能被追究刑事责任
21、。A.未按规定进行风险揭示和信息披露B.未按规定进行客户评估C.提供虚假的成本收益分析报告D.未按规定建立相关风险管理制度和管理体系答案：D解析：商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的，银行业监督管理机构可依据中华人民共和国银行业监督管理法第四十七条的规定和金融违法行为处罚办法的相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的。(2)未建立相关风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、监测与管控措施，造成银行重大损失的。(3)泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成
22、严重后果的。(4)利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的。(5)挪用单独管理的客户资产的。21年(中级)银行从业历年真题和解答8卷 第8卷某商业银行的核心资本为30亿元，附属资本为20亿元，信用风险加权资产为500亿元，市场风险价值(VaR)为4亿元。依据我国商业银行资本充足率管理办法规定，该商业银行的资本充足率约为(?)。A.9B.10C.12D.16答案：A解析：资本充足率=(资本-扣除项)(信用风险加权资产+125x市场风险资本要求)?1000,4=(30+20)(500+1254)1009。? 推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有（ ）。A.社会企业经营理念的变化B.
23、社会生产方式的变化C.客户消费观念的改变D.客户投资观念的变化E.信息技术的推动 答案：A,C,E解析：客户关系管理思想和方法的诞生、发展，有着下列三个方面的因素：社会企业经营理念的变化；客户消费观念的改变；信息技术的推动。证券发行管理制度不包括（ ）。A.核准制B.审批制C.审核制D.注册制答案：C解析：证券发行管理制度主要有三种：审批制、核准制和注册制。每一种发行管理制度都对应一定的市场发展状况。薪酬管理制度的制定应当科学、合理，并长期稳健可持续发展相适应，包括的内容有（ ）。A.基本薪酬的档次分类及晋级办法B.中长期激励及特殊奖励的考核管理办法C.银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准D.短期激励与长期激励相协调E.薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应答案：A,B,C解析：D、E是薪酬机制应坚持的原则。信用风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造损失的风险。答案：错解析：操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造损失的风险。 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融商品持有人造成经济损失的风险。