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1、最新国家开放大学电大本科金融风险管理判断题案例分析题题库及答案（试卷号：1344）最新国家开放高校电大本科金融风险管理推断题案例分析题题库及答案（试卷号：1344） 一、推断题 1金融风险识别是金融风险管理的第一步。( 对 ) 2操作风险管理的流程包括建立操作风险评估系统、操作风险评估和量化、风险管理和缓释、风险监控和风险汇报。( 错 ) 理由：操作风险管理的流程包括确定操作风险、操作风险评估和量化、风险管理和缓释、风险监控和风险汇报。 3利率风险是指将来利率的波动对收入和支出的影响。( 错 ) 理由：利率风险是指将来利率的不利变动造成损失的可能性。 4某金融资产的方差越大，说明金融风险越小。
2、( 错 ) 理由：某金融资产的方差越大，说明资产收益波动越大，金融风险越大。 5融通资金是信托业最根本和最首要的职能。( 错 ) 理由：信托的本质确定了财产管理是信托业最根本和最首要的职能。 6依据巴塞尔资本协议规定，商业银行的一级资本足够率不能低于896。( 错 ) 理由：商业银行的一级资本足够率不能低于4%，总资本足够率不能低于8%。 7某金融资产的方差越大，说明金融风险越小。( 错 ) 理由：某金融资产的方差越大，说明资产收益波动越大，金融风险越大。 8.贷款总额与核心存款的比率越小，说明商业银行“存储”的流淌性越低，流淌性风险也就越大。(错) 理由：该指标越小说明流淌性越充分，风险也就
3、越小。 9.外债的偿还管理中，在肯定条件下可以借新债还旧债。( 对 ) 10.由于资本市场金融产品价格下跌给保险公司投资收益带来负面影响是保险公司资金运用风险中的流淌性风险。( 错 ) 理由：由于资本市场金融产品价格下跌给保险公司投资收益带来负面影响是保险公司资金运用风险中的资本市场风险。 11风险就是指损失的大小。( 错 ) 理由：风险包括两方面：损失的大小以及损失发生的概率。 12. 20世纪70年头以后的金融风险主要表现为证券市场的价格风险和金融机构的信用风险及流淌性风险。( 错 ) 理由：20世纪70年头以后，除了证券市场的价格风险和金融机构的信用风险及流淌性风险之外，外汇风险和利率风
4、险也越来越突出。 13.商业银行的打算资产包括现金资产（一级打算）、短期有价证券（二级打算）和长期贷款（三级打算）。( 错 ) 理由：商业银行本身没有三级打算，并且长期贷款不行能随时变现。 14续存期是对某一种资产或负债的利率敏感程度或利率弹性的干脆衡量。( 对 ) 15经济风险针对的是预期到的汇率变动。( 错 ) 理由：经济风险针对的是未预期到的汇率变动。 16.商业银行管理负债时所面临的风险主要是流淌性风险。( 错 ) 理由：除了流淌性风险，利率风险也是商业银行管理负债时所面临的主要风险。 17. 6月12日，一家公司的财务经理发觉7月12日有一笔浮动利率的日元贷款利息收入，他预料7月份日
5、元利率会下降，为避开可能的损失，他确定与一家日本公司进行利息交换，取得固定利率的美元利息收入，该互换为利率互换。( 错 ) 理由：理由：利率互换不涉及货币种类的交互。 18.会计风险的大小与折算方法有关。( 对 ) 19.为加强保险公司财务风险管理，在利率水平不稳定时，保险公司可采纳债券贡献策略。( 错 ) 理由：为加强保险公司财务风险管理，在利率水平不稳定时，保险公司可建立动态的利率 敏感度分析模型。 20证券公司的经纪业务将社会的金融剩余从盈余部门转移到短缺部门。( 错 ) 理由：证券公司的证券承销业务将社会的金融剩余从盈余部门转移到短缺部门。 21风险分散只能降低系统性风险，对非系统性风
6、险却无能为力。( 错 ) 理由：风险分散只能降低非系统性风险，对系统性风险却无能为力。22非系统性风险对资产组合总的风险是起作用的。( 错 ) 理由：在资产组合里有多种资产，当某项资产的非系统性部分的回报增加时，很可能另一项资产的非系统性部分的回报下降，两种运动相互抵消，对总资产组合的风险不起作用。 23.由外在不确定性导致的信用风险等金融风险称为非系统性风险。( 错 ) 理由：由外在不确定性导致的信用风险等金融风险称为系统性风险，由内在不确定性导致的信用风险才称为非系统性风险。 24.利率上下线的期权费支出可以为零。( 对 ) 25.衡量一国外债来源结构是否合理的主要指标是商业性贷款占外债总
7、额的比例是否小于等于70%。( 错 ) 理由：衡量一国外债来源结构是否合理的主要指标是商业性贷款占外债总额的比例是否小于等于60%。 二、案例分析题 1.巴林银行事务： 1994年下半年起，新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员里森在日本东京市场上做了一种非常困难、期望值很高、风险也极大的衍生金融商品交易日本日经指数期货，结果日经指数从1995年1月一路下滑，使里森所持的多头头寸遭遇重创，为反败为胜，他以赌徒心态来押宝日经225指数上涨，接着从伦敦调入巨资买人大量期货合约，最终惨败。1995年2月26日，英国银行业的泰斗，在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位，有233年辉煌历史
8、的巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易，造成9. 16亿英镑的巨额亏损，被迫宣布破产。3月5日，荷兰国际以1英镑的象征性价格，宣布完全收购巴林银行。 案例分析： (1)按金融风险的形态划分，巴林银行事务是由什么风险引起的？ (2)请说明这个风险形态。 (3)导致这个风险的成因是什么？ 答：(1)根据金融风险的形态划分，巴林银行事务是由操作风险引起的。 (2)操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事务所造成损失的风险 (3)操作风险事务损失的主要缘由有以下七种： 内部欺诈，即有机构内部人员参加的诈骗、盗用资产、违犯法律以及金融机构的规章的行为，例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、
9、在职人员的账户上进行内部交易，等等。 外部欺诈，即第三方的诈骗、盗用财产、违犯法律的行为，例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。 雇佣合同以及工作状况带来的风险事务，即由于不履行合同，或者不符合劳动健康、平安法规所引起的赔偿要求，例如，工人赔偿要求、违反雇员的健康平安规定、有组织的罢工以及各种应对顾客所负的责任。 客户、产品以及商业行为引起的风险事务，即有意或无意造成的无法满意某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误，例如受托人违约、滥用顾客的隐私信息、银行账户上的不正确的交易行为、洗钱、销售未授权产品等。 有形资产的损失，即由于灾难性事务或其他事务引
10、起的有形资产的损坏或损失，例如恐怖事务、地震、火灾、洪灾等。 经营中断和系统出错，例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事务，如交易失败，过程管理出错，与合作伙伴、卖方的合作失败，又如交易数据输入错误、间接的管理失败、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户、合作伙伴的不当操作以及卖方纠纷等。 2.银监会发布2016年四季度主要监管指标数据显示，截至2016年四季度末，商业银行当年累计实现净利润16490亿元，同比增长3. 54%，增速同比上升1.11个百分点；商业银行（法人口径，下同）不良贷款余额15123亿元，较上季末增加183亿元；商业银行不良
11、贷款率1. 7496，比上季末下降0.02个百分点。 案例分析： (1)按金融风险的形态划分，商业银行不良贷款率上升属于什么风险？ (2)请说明这个风险形态。 (3)导致这个风险的成因是什么？ 答:(1)根据金融风险的形态划分，商业银行不良贷款率上升属于商业银行的信用风险。 (2)银行信用风险，即信贷风险,是指由于借款人主观违约或客观上还款出现困难,而导致借款本息不能按时偿还,而给放款银行带来损失的风险。(3)导致信贷风险的主要因素有: 借款人经营状况、财务状况、利润水平的不确定性以及信用等级状况的多变性; 宏观经济发展状况的不稳定性; 自然社会经济生活中可变事务的不确定性; 经济变量的不规则
12、变动; 其它因素,包括社会诚信水平和信用状况、心理预期、信息的充分性、道德风险等 3(1)借款人基本状况：借款人武河是庞家堡镇白庙村村民，年龄55岁，家庭成员3人，主要从事种植业，有耕地6亩，家有房间2间，价值1.2万元，无其他资产。年收入5000元，信用观念一般，无拖欠信用社贷款记录，信用等级：一般。 (2)贷款基本状况 借款人：武河 清分截止日期：2016年11月1日 贷款余额：5000元 贷款期限：2014年8月3日- 2015年8月3日 贷款种类：短期 贷款用途：种植 贷款方式：小额信用贷款 (3)贷款风险提示 借款人由于连续两年受自然灾难影响，农业基本无收入，又无其他经济来源，只能维
13、持家庭生活，两年未收利息。 请分析以下几个问题： (1)请依据题中所给信息和贷款五级分类法，推断该贷款的分类。 (2)阐述贷款五级分类的划分依据。 (3)结合贷款五级分类的划分依据，阐述分类理由。 答:(1)该笔贷款5000元属于可疑问类贷款。(2)五级贷款分类法,按贷款风险从小到大的依次,将贷款依次分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五个级别,后三个级别为不良贷款。正常类贷款。是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征为一切正常。关注类贷款。是指“尽管借款人目前有实力偿还贷款本息,但存在-些可能对偿还产生不利影响的因素”。特征是借款人能够用正常的经营收入偿还
14、贷款本息,但存在潜在缺陷,可能影响贷款的偿还。次级类贷款。是指“借款人的还款实力出现明显问题,完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也可能会造成一-定损失”。其基本特征为缺陷明显,可能损失。可疑类贷款。是指“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也确定要造成较大损失”。基本特征为确定损失。损失类贷款。是指“在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍旧无法收回,或只能收回极少部分”。基本特征为损失严峻。(3)该贷款属农户小额信用贷款,无担保,信用等级一般。家庭财产1.2万元,由于连续两年受自然灾难影响,农业基本无收人,又无其他经济来源,只能维持家庭生活,该笔贷款
15、已经逾期448天,并且欠利息,确定要造成较大损失,属可疑类。4(1)借款人基本状况：借款人陈小小是河子西乡陈家庄人，年龄45岁，家庭人口3人，家有住房5间，价值5万元，其他资产10万元，耕地3亩，主要以运输业为主，年家庭总收入8万元，信用观念强，无拖欠信用社贷款记录。 (2)贷款基本状况 借款人：陈小小 贷款日期：2016年1月10日- 2016年12月10日，清分日期：2016年10月15日 贷款余额：5万元 贷款种类：短期 贷款用途：流淌资金 贷款方式：保证担保，担保人家庭年收入10万元，实力较强 (3)贷款风险提示 借款人陈小小经营的运输业风险小，收入稳定，与信用社建立信贷关系后，无拖欠
16、贷款本息，信用程度高。 请分析以下几个问题： (1)请依据题中所给信息和贷款五级分类法，推断该贷款的分类。 (2)阐述贷款五级分类的划分依据。 (3)结合贷款五级分类的划分依据，阐述分类理由。 答：(1)该笔贷款属于正常类贷款。 (2)五级贷款分类法，按贷款风险从小到大的依次，将贷款依次分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五个级别，后三个级别为不良贷款。 正常类贷款。是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征为一切正常。 关注类贷款。是指“尽管借款人目前有实力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”。特征是借款人能够用正常的经营收入偿还贷款本息，
17、但存在潜在缺陷，可能影响贷款的偿还。 次级类贷款。是指“借款人的还款实力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成肯定损失”。其基本特征为缺陷明显，可能损失。 可疑类贷款。是指“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也确定要造成较大损失”。基本特征为确定损失。 损失类贷款。是指“在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回极少部分”。基本特征为损失严峻。 (3)借款人陈小小目前经营良好，收入稳定，有实力偿还贷款本息，该笔贷款没有逾期，该笔贷款又是保证担保贷款，没有理由怀疑贷款本息不按时足额归还。分类结果：该笔贷款5万元
18、属正常类。 5试述商业银行处置不良资产的债权流淌或转化方式的含义及其详细手段。 (1)债权流淌或转化方式是指商业银行根据市场原则通过将持有的不良债权流淌化或将其转化为对企业的持股来实现不良资产重组的一种方式。 (2)采纳这种方式的详细手段主要有以下几种： 债权出售或转让。即商业银行将其不良债权转售给其他经济主体，从而实现盘活资产存量、削减不良资产、优化资产结构的目的。 资产证券化。资产证券化就是将在当前和将来产生收入现金流的金融资产转变为在资本市场上可以销售和流通的证券的过程。在证券化交易过程中，进行资产转化的原始权益人称为资产证券发起人，发起人把持有的各种流淌性较差的金融资产，分类整理为各种
19、资产组合，出售给为证券化目的而成立的特设载体（称为发行人）。发行人以此金融资产所产生的现金流作为抵押向投资者发行可以在二级市场上流通的资产支持证券( Asset - backed Securi-ties，ABS)，用以购买原始权益人所转让的资产。特设载体的受托人把拥有的转让资产所产生的现金流量支付给投资者。 一般而言，适于证券化的资产必需具备以下三个基本特征：能带来一个将来稳定的现金收入流量；资产还款期限和还款条件易于把握；资产达到肯定的信用质量标准。 债权转股权。这里的债权转股权是指商业银行将持有的对企业的不良债权干脆转化为对企业的股权，从而实现资产结构的调整，达到降低不良资产比例、减轻不良
20、资产负担的目的 6(1)借款人基本状况：借款人王一民是春光乡大北村人，年龄40岁，家庭人口3人，家有住房楼房一套，面积100平方米，价值15万元，借款人租赁60平方米门面房，主要经营五金、器械等，流淌资金30万元左右，年收入10万元左右，信用观念强，无拖欠信用社贷款本息记录。 (2)贷款基本状况 借款人：王一民 贷款日期：2015年9月10日- 2016年9月10日，清分日期：2016年10月15日，贷款逾期35天 贷款余额：15万元 贷款种类：短期 贷款用途：流淌资金 贷款方式：保证担保，担保人是国家公务员，月收入5000元左右，家有楼房一套100平方米，价值20万元， 贷款结息方式：该笔贷
21、款按季正常结息 (3)贷款风险提示 借款人王一民的五金门市部，由于受市场影响，造成货物积压，应收款增多，严峻影响资金周转。 请分析以下问题： (1)请依据题中所给信息和贷款五级分类法，推断该贷款的分类。 (2)阐述贷款五级分类的划分依据。 (3)结合贷款五级分类的划分依据，阐述分类理由。 答：(1)该笔贷款属于关注类贷款。(2)五级贷款分类法,按贷款风险从小到大的依次,将贷款依次分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五个级别,后三个级别为不良贷款。正常类贷款。是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征为一-切正常。关注类贷款。是指“尽管借款人目前有实力偿还贷款本
22、息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”。特征是借款人能够用正常的经营收人偿还贷款本息,但存在潜在缺陷,可能影响贷款的偿还。次级类贷款。是指“借款人的还款实力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成肯定损失”。其基本特征为缺陷明显,可能损失。可疑类贷款。是指“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也确定要造成较大损 失”。基本特征为确定损失。损失类贷款。是指“在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回极少部分”。基本特征为损失严峻。 (3)借款人王一民目前有实力偿还贷款本息，虽然该笔贷款已经逾期，但是该笔贷款能按季结息，又是保证担保贷款，担保人是国家公务员，月收入5000元左右，家有楼房一套100平方米，价值20万元，目前该笔贷款形不成风险。但借款人的五金门市部的资金周转出现了问题，并造成贷款到期后不能按期归还，逾期35天，存在潜硅缺陷，可能影响贷款的偿还。所以划分为关注类贷款。