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1、21年基金从业资格历年真题解析8辑21年基金从业资格历年真题解析8辑 第1辑( )指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。 A、美式期权B、欧式期权C、看涨期权D、看跌期权答案：B解析：欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权(即行使买入或卖出标的资产的权利)，既不能提前也不能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约;如果推迟，期权则将被作废。股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少（ ）开展一次全面的外包业务风险评估。A.每月B.每季C.每半年D.每年答案：D解析：股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务
2、风险评估。私募股权投资基金的收益分配主要在（ ）之间进行。 基金投资者 基金管理人 基金服务机构 监管机构A.、B.、C.、D.、答案：A解析：股权投资基金的市场参与主体主要包括投资者、管理人和第三方服务机构。就收益分配而言，则主要在投资者与管理人之间进行。私募基金募集应当履行下列程序（ ）。.特定对象确定；.投资者适当性匹配；.基金风险揭示；.合格投资者确认；投资冷静期；问访确认。A.B.C.D.答案：D解析：私募基金募集应当履行下列程序：特定对象确定；投资者适当性匹配；基金风险揭示；合格投资者确认；投资冷静期；问访确认。下列选项没有规定基金销售机构人员销售行为规范的文件是（ ）A.证券投资
3、基金销售管理办法B.中国证券投资基金业协会证券投资基金销售人员职业守则C.证券投资基金销售行为准则D.证券投资基金销售机构内部控制指导意见答案：C解析：为了加强基金销售机构人员的管理，规范基金销售机构人员的销售行为，提高基金销售机构人员的职业水准，中国证监会先后颁布了证券投资基金销售管理办法和证券投资基金销售机构内部控制指导意见，基金业协会发布了中国证券投资基金业协会证券投资基金销售人员职业守则，对基金销售机构人员行为规范做出了明确的规定。 本题考察基金销售人员行为规范按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为（ ）。A.资产=负债+所有者权益+收入-费用B.资产=负债+资本公积+盈余公积
4、C.资产=负债+所有者权益D.资产=负债+收入-费用答案：C解析：按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为资产=负债+所有者权益。与其他指数基金一样，（ ）会不可避免地承担所跟踪指数面临的系统性风险。A.ETFB.混合基金C.股票基金D.债券基金答案：A解析：与其他指数基金一样， ETF 会不可避免地承担所跟踪指数面临的系统性风险。 其次，尽管套利交易的存在使二级市场交易价格不会偏离基金份额净值太多，但受供求关系的影响，二级市场价格常常会高于或低于基金份额净值。不动产投资工具不包括（ ）。A.房地产有限合伙B.房地产权益基金C.房地产投资信托D.房地产股份投资答案：D解析：不动产投资工具
5、包括：房地产有限合伙、房地产权益基金和房地产投资信托。下列关于机构法人投资基金税收的表述，正确的是（ ）。A.对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B.对机构买卖基金份额征收印花税C.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税D.对机构从基金分配中获得的收入征收企业所得税答案：C解析：非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税；企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税；企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。21年基金从业资格历年真题解析8辑 第2辑（ ）是指在目标市场中寻找有基金投资需求、有投资能力、有一定的风险承受能力、有可能购买或者再次购买基金的客户。A.明确目标客户市场B.市
6、场细分C.客户寻找D.客户介绍答案：C解析：基金销售的客户寻找，就是指在目标市场中寻找有基金投资需求、有投资能力、有一定的风险承受能力、有可能购买或者再次购买基金的客户。中国证券投资基金业协会出台了私募投资基金募集行为管理办法，对募集机构的（ ）以及（ ）进行了较为详细的规定。A.许可性行为；推介渠道B.许可性行为；募集方式C.禁止性行为；推介渠道D.禁止性行为；募集方式答案：C解析：中国证券投资基金业协会出台了私募投资基金募集行为管理办法，对募集机构的禁止性行为以及推介渠道进行了较为详细的规定。下列有关开放式基金份额的转换、非交易过户的说法正确的是（ ）。A.一般采取已知价法B.转换之前应先
7、赎回已持有的基金份额C.继承、司法强制执行等属于非交易过户D.存在费用差额时，一般不需要另外补齐答案：C解析：开放式基金份额的转换一般采取未知价法，A错误；开放式基金份额转换之前，不需要先赎回已持有的基金份额，B错误；存在费用差额时补齐，D错误。国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过（ ）。A.3个月B.1年C.6个月D.1个月答案：B解析：国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过1年。下列属于零售房地产的是（ ）。A.购物中心B.写字楼C.酒店D.养老院答案：A解析：商业房地产投资以出租而赚取收益为目的，其投资对象主要包括写字楼、零售房地产等设施。零售房
8、地产是指如购物中心、商业购物中心和其他用于零售目的而建设的建筑物。所有者将房地产出租给零售商进行经营。基金管理人应当通过私募基金登记备案系统向中国证券投资基金业协会报送以哪些下基本信息（）.主要投资方向及根据主要投资方向注明的基金类别。.基金合同、公司章程或者合伙协议。.采取委托管理方式的，应当报送委托管理协议。.中国证券投资基金业协会规定的其他信息。A.B.C.D.答案：D解析：都属于基金管理人应当通过私募基金登记备案系统向中国证券投资基金业协会报送的基本信息（ ），又称为存续期，指的是债券的平均到期时间，它是从现值角度度量了债券现金流的加权平均年限，即债券投资者收回其全部本金和利息的平均时
9、间。A、修正久期B、有效久期C、麦考利久期D、债券组合久期答案：C解析： 本题考查债券的久期。麦考利久期，又称为存续期，指的是债券的平均到期时间，它是从现值角度度量了债券现金流的加权平均年限，即债券投资者收回其全部本金和利息的平均时间。参见教材（上册）P216。#在股权投资基金行业的市场主体违反法律、行政法规及部门规章，中国证监会及其派出机构可对其采取的行政监管措施包括（ ）。.责令改正.监管谈话.出具警示函.公开谴责A、B、C、D、答案：B解析：在股权投资基金行业的市场主体违反法律、行政法规及部门规章，政府监管机构可以对违法违规的市场主体采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管
10、措施和行政处罚（ ）是指基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发。A.忠诚尽责B.客户至上C.专业审慎D.诚实守信答案：B解析：客户至上是指基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发。21年基金从业资格历年真题解析8辑 第3辑公开募集基金的基金合同应当包括下列内容（ ）。.募集基金的目的和基金名称.基金管理人、基金托管人的名称和住所.基金的运作方式；封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额.确定基金份额发售日期、价格和费用的原则.基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务.基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则.基金份额发售、交
11、易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式，以及给付赎回款项的时间和方式。A.B.C.D.答案：D解析：公开募集基金的基金合同应当包括下列内容：募集基金的目的和基金名称；基金管理人、基金托管人的名称和住所；基金的运作方式；封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额；确定基金份额发售日期、价格和费用的原则；基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务；基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则；基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式，以及给付赎回款项的时间和方式；基金收益分配原则、执行方式；基金管理人、基金托管人报酬的提取、支付
12、方式与比例；与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式；基金财产的投资方向和投资限制；基金资产净值的计算方法和公告方式；基金募集未达到法定要求的处理方式；基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式；争议解决方式；当事人约定的其他事项。公司可以通过发行（ ）来筹集外部资本，支持公司运营。 权益证券 有价证券 资产证券 债权证券A.、B.、C.、D.、答案：D解析：公司可以通过发行权益证券或债权证券来筹集外部资本，支持公司运营。知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别：对于信托（契约）型基金来讲，基金合同当事人遵循（ ）订立基金信托契约。.互惠互利.平等自愿.诚实信用.公
13、平原则A.、B.、C.、D.、答案：C解析：对信托（契约）型基金来讲，基金合同当事人遵循平等自愿、诚实信用、公平原则订立基金信托契约，明确当事人的权利、义务和责任。当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般（ ）其行权价格A.高于B.低于C.等于D.不一定答案：A解析：当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般高于其行权价格；当标的股票的市场价格低于行权价格时，认股权证一般不会行权。考点 权证的价值基金买卖股票按照（ ）的税率征收印花税。A.1B.1.5C.2D.3答案：A解析：根据财政部、国家税务总局的规定，从2022年9月19日起，基金卖出股票时按照1的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入
14、交易不再征收印花税。信托（契约）型基金参与主体主要为（ ）。.基金投资者.基金管理人.基金托管人.普通合伙人A.、B.、C.、D.、答案：A解析：信托（契约）型基金参与主体主要为基金投资者、基金管理人及基金托管人。故选项A正确。普通合伙人泛指股权投资基金的管理机构或自然人，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。(2022年)下列关于久期的说法，不正确的是（）。A.久期也称持续期B.久期是对固定收益产品的利率敏感程度的衡量C.市场利率变化时，固定收益产品久期越长，价格变动幅度越小D.利率大幅变动时，用久期估计固定收益产品的价格变化并不准确
15、答案：C解析：市场利率变化时，固定收益产品久期越长，价格变动幅度越大。 公募基金财务会计报告中，基金持仓结构分析股票投资占比的计算方式正确的是()A.股票投资总成本/基金的投资总额B.股票投资总成本/基金资产净值C.股票投资总市值/基金的投资总额D.股票投资总市值/基金资产净值 答案：D解析：股票投资占基金资产净值的比例=股票投资/基金资产净值。这里的股票投资指的是投资总市值，故选D股权投资基金投资阶段的环节包括（ ）尽职调查 跟踪与监控立项 投资交割A.、B.、C.、D.、答案：B解析：在投资阶段，基金管理机构将资金投向被投资企业。这一阶段主要包括项目开发与初审、立项、签署投资备忘录、尽职调
16、查、投资决策、签订投资协议、投资交割等环节。21年基金从业资格历年真题解析8辑 第4辑以下指数中，由中证指数公司编制体现A股市场发展趋势的指标是（ ）。A.中信债券指数B.上证180指数C.中证全债指数D.沪深300指数答案：D解析：沪深300指数是由中证指数有限公司编制，用以反映A股市场整体走势的指数；中证全债指数是中证指数有限公司编制的综合反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨市场债券指数。考点被动投资下列关于公司型股权投资基金的减资，说法错误的是（ ）。 A.减资方式是减少出资总额，但不得改变股东出资比例B.应签订股东大会（股东会）决议文件C.股份有限公司型股权投资基金作出减资决议须
17、经出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的2/3以上通过D.有限责任公司型股权投资基金作出减资决议须经代表2/3以上表决权的股东通过答案：A解析：公司型股权投资基金减资可以采用两种方式：减少出资总额，同时改变原出资比例；以不改变出资比例为前提，减少各股东出资，减资完成后股东出资比例维持不变。故选项A错误。股权投资基金的信息披露，是指相关信息披露义务人按照法律法规、自律规则的规定与基金合同的约定，在基金（ ）等一系列环节中，向基金投资者进行的信息披露行为。A.募集B.投资C.运营D.以上都是答案：D解析：股权投资基金的信息披露，是指相关信息披露义务人按照法律法规、自律规则的规定与基金合同的约定，
18、在基金募集、投资、运营等一系列环节中，向基金投资者进行的信息披露行为。股权投资基金的市场参与主体主要不包括（ ）。A.股东B.投资者C.管理人D.第三方服务机构答案：A解析：股权投资基金的市场参与主体主要包括投资者、管理人和第三方服务机构。(2022年)2022年，某企业财务报表显示，其负债为5000万元，所有者权益为3000万元，该企业2022年末的资产总额为（）万元。A.2000B.3300C.8000D.8300答案：C解析：企业2022年末的资产总额=5000+3000=8000（万元）。某面值为100元的10年期利息国债票面利率为4.5%,每年付息一次，第1年末和第2年末的贴现因子分
19、别为0.9和0.8,则这两年的现金流现值之和为（ ）A.4.5B.3.24C.6.2D.7.65答案：D解析：首先计算每年现金流，就是每年利息，第一年100x4.5%=4.5元。同样第二年也是4.5元，（注意题干未提及复利就按照单利计算第二年现金流），然后用两年的现金流分别乘以对应的贴现因子算出第一和第二年的现金流现值，即4.5x0.9=4.05元和4.5x0.8=3.6.最后将两年现值进行加总即4.05+3.6=7.65元。协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果属于()。A.基金客户售前服务B.基金客户售中服务C.基金客户售后服务D.基金客户理财服务答案：B解析：售中服务售中服务是指
20、客户在基金投资操作过程中享受的服务。主要包括：协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果;推介符合适用性原则的基金;介绍基金产品;协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务。基金客户服务概述(2022年)关于对操纵市场行为的理解，下列行为属于操纵市场的是（ ）。甲、乙串通，通过他们控制的资金，相互交易，控升股价某基金管理人，通过互联网散布关于A公司的不实信息，从而达到推高A公司股价，使其投资获利某基金经理与某上市公司高管私下会晤中，得知有利好消息大量买入该公司股票某机构人为编造B上市公司的利空消息，待B公司股票价格大幅下跌后，大量买入B公司股票A.、B.、C.、D.、答案：C解析
21、：操纵市场，是指通过扭曲证券价格形成机制或人为控制交易量等方式而意图误导市场参与者的行为。操纵市场的构成要素有两方面：一是有误导市场参与者的意图；二是实施了歪曲证券价格或者人为控制交易量等不当影响证券价格的行为。其中，前者是判定是否构成“操纵市场”的关键因素。基金从业人员不得通过操纵市场牟取不正当利益，不得利用资金优势、持股优势和信息优势，单独或者合谋串通，影响证券交易价格或交易量，误导和干扰市场。基金年度报告的内容应包括（ ）。.经审计的基金财务会计报告；.基金托管人报告；.基金管理人报告；.更新的基金合同A.B.C.D.答案：C解析：基金年度报告的主要内容如下：1.基金管理人和托管人在年度
22、报告披露中的责任2.正文与摘要的披露3.关于年度报告中的重要提示4.基金财务指标的披露5.基金净值表现的披露6.管理人报告的披露7.基金财务会计报告的编制与披露8.基金投资组合报告的披露9.基金持有人信息的披露10.开放式基金份额变动的披露21年基金从业资格历年真题解析8辑 第5辑封闭式基金上市交易的条件包括（ ）。.基金合同期限为5年以上；.基金募集金额不低于2亿元人民币；.基金份额持有人不少于1000人；.公司自有资金认购不少于1000万元人民币A.B.C.D.答案：A解析：封闭式基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合证券投资基金法规定；（2)基金合同期限为5年以上；（3)基金
23、募集金额不低于2亿元人民币；（4)基金份额持有人不少于1000人；（5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。下列关于期货合约交割等级的说法中，错误的是（ ）。A.许多期货交易所都允许在实物交割时，实际交割的商品的质量等级与合约规定的标准交割等级可能有所差别B.为保证期货交易的顺利进行，替代品的质量等级和品种一般也由证券交易所规定C.交货人用交易所认可的替代品代替标准品进行实物交割时，收货人不能拒收D.用替代品进行实物交割时，价格需要升水或贴水答案：B解析：许多期货交易所都允许在实物交割时，实际交割的商品的质量等级与合约规定的标准交割等级可能有所差别。为保证期货交易的顺利进行，替代品的质量等级和
24、品种一般也由期货交易所规定。交货人用交易所认可的替代品代替标准品进行实物交割时，收货人不能拒收。用替代品进行实物交割时，价格需要升水或贴水。我国基金交易佣金不得高于（ ），起点（ ）,由证券公司向投资者收取。A.3%；5元B.0.3%；5元C.3%；15元D.0.3%；15元答案：B解析：按照沪、深证券交易所公布的收费标准，我国基金交易佣金不得高于成交金额的0.3%（深圳证券交易所特别规定该佣金水平不得低于代收的证券交易监管费和证券交易经手费，上海证券交易所无此规定），起点为5元，由证券公司向投资者收取。目前，封闭式基金交易不收取印花税。某基金公司员工甲认为，董事会对风险管理的有效性承担最终责
25、任，可以授权其下设的专门委员会履行相应的风险管理和监督职责；员工乙认为，公司管理层对风险管理的有效性承担直接责任，为了协助管理层履行风险管理职能，可以设立履行风险管理职能的委员会，针对两位员工的看法，下列判断正确的是（ ）。A.员工甲的看法错误，员工乙的看法错误B.员工甲的看法正确，员工乙的看法搐误C.员工甲的看法错误，员工乙的看法正确D.员工甲的看法正确，员工乙的看法正确答案：D解析：董事会对有效的风险管理承担最终责任，可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相应风险管理和监督职责。公司管理层对有效的风险管理承担直接责任，为协助管理层履行风险管理职能，公司管理层下可以设立履行风
26、险管理职能的委员会，如操作风险委员会、股票投资风险委员会、信用风险委员会等。(2022年)关于房地产投资信托基金的特点，以下表述错误的是（）。A.房地产投资信托基金信息不对称程度较其他房地产相关投资工具要低B.房地产投资信托基金较其他房地产相关投资工具流动性强C.房地产投资信托基金相对房地产直接投资流动性较差D.房地产投资信托基金有抵补通货膨胀的效应答案：C解析：若投资者选择直接购买房地产，则需要经过非常繁杂的手续，并且在购入之后不容易变现，流动性差；房地产投资信托是在交易市场上交易经过证券化的房地产，很容易进行房地产与现金之间的转换。私募投资基金合同指引，根据私募基金的组织形式不同，分为（
27、）。契约型私募投资基金合同内容与格式指引公司章程必备条款指引合伙协议必备条款指引A.B.C.D.答案：D解析：私募投资基金合同指引，根据私募基金的组织形式不同，分为1号契约型私募投资基金合同内容与格式指引、2号公司章程必备条款指引以及3号合伙协议必备条款指引。常见的算法交易策略不包括（ ）。 A.成交量加权平均价格算法B.时间加权平均价格算法C.跟量算法D.简单成本平均法答案：D解析：常见的算法交易策略包括：成交量加权平均价格算法、时间加权平均价格算法、跟量算法和执行偏差算法。一般的投资者在他们的证券资产组合当中纳入黄金，主要是为了达到（ ）的目的。A.赚取利差B.规避风险C.提高收益率D.投
28、机答案：B解析：黄金具备价值储存功能，同时大多数情况下与货币相挂钩，一般具有风险厌恶特征，具有长远目光的投资者适合进行黄金投资，一些投机者为了赚取利差也对黄金进行短期投资。一般的投资者在他们的证券资产组合当中纳入黄金，主要是为了达到规避风险的目的。并购基金通过投资于价值被低估的企业，获取被投资企业的（ ）。A.参股权B.控制权C.收益权D.管理权答案：B解析：创业投资基金主要以参股方式投资于具有较大增长潜力的被投资企业，通过帮助被投资企业发展壮大而获利。与创业投资基金不同，并购基金更侧重于通过投资于价值被低估的企业，获取被投资企业的控制权，进而对被投资企业进行重整，以此提升被投资企业的价值，从
29、而实现投资收益。21年基金从业资格历年真题解析8辑 第6辑基金管理人应当在上半年结束之日起（ ）日内，编制完成基金半年度报告。A.15B.30C.45D.60答案：D解析：基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。根据公司法，有限责任公司的章程应当载明（ ）。公司经营范围公司注册资本公司法定代表人公司名称和住所A.B.C.D.答案：D解析：根据公司法，有限责任公司的章程应当载明：公司名称和住所；公司经营范围；公司注册资本；股东的姓名或者名称；股东的册资方式、出资额和出资时间；公司的机构及其产生办法、职权、
30、议事规则；公司法定代表人；股东会会议认为需要规定的其他事项。基金销售人员的禁止性规范不包括()。A.不得进行虚假或误导性陈述B.不得片面夸大过往业绩C.不得预测所推介基金的未来业绩D.不限制以个人名义接受投资者的款项答案：D解析：基金销售人员应当引导投资者到基金管理公司、基金代销机构的销售网点、网上交易系统或其他经监管部门核准的合法渠道办理开户、认购、申购、赎回等业务手续，不得接受投资者的现金，不得以个人名义接受投资者的款项。基金销售机构人员行为规范假定某投资者在T日赎回1000份基金份额，持有期限半年，对应的赎回费率为0.5%，该日基金份额净值为1.50元，则其获得的赎回金额为（ ）元。A.
31、1492.5B.1493C.1495D.1500答案：A解析：赎回总金额=1000*1.50=1500（元）赎回费用=1500*0.5%=7.5（元）赎回金额=1500-7.5=1492.5（元）即获得的赎回金额为1492.5元。(2022年)客户账户信息不包括（ ）。A.账号B.业务凭证C.账户开立时间D.开户行答案：B解析：客户账户信息包括账号、账户开立时间、开户行、账户余额、账户交易情况等。B项业务凭证属于客户交易记录信息。期货合约的要素包括()。.期货品种.交易单位.最小变动单位.最后交易日A.、B.、C.、D.、答案：D解析：在签署一份新的期货合约时，期货交易所详细地规定了合约的确切
32、条款，这主要包括期货品种、交易单位、最小变动单位、价格波动限制和最后交易日等一系列内容。远期合约和期货合约关于公司重组上市的说法，正确的是（ ）。.重组上市时，非上市公司可以直接发行股份，换取上市公司的股份，成为上市公司的控股股东.重组上市时，上市公司控股股东可以向非上市公司发行股份，购买其业务和资产，从而达到重组上市的目的.重组上市时，非上市公司可以先通过协议或二级市场购买等方式取得上市公司控制权，控制上市公司后再收购非上市公司的资产.重组上市时，上市公司可以以非公开发行方式直接向收购方发行股份购买其资产，从而达到重组的目的A、B、C、D、答案：C解析：重组上市一般有两条路径：上市公司以非公
33、开发行方式直接向收购方发行股份购买其资产，从而达到重组上市的目的；非上市公司首先通过协议或直接二级市场购买等方式取得上市公司控制权，非上市公司控制上市公司后，通过上市公司收购非上市公司的资产，将非上市公司的有关业务和资产注入到上市公司中去，从而实现重组上市的目的。下列关于投资机构为被投资企业提供的增值服务的说法中，错误的是（ ）。A.为被投资企业引入重要的战略合作伙伴和外部专家B.为被投资企业寻找合适的高级管理人才C.主导被投资企业的上市及并购整合工作D.协助进行后续再融资工作答案：C解析：投资机构为被投资企业提供的增值服务之一是协助上市及并购整合，即投资机构可以积极参与被投资企业的上市推动工
34、作，包括帮助被投资企业进行一系列的上市挂牌前的准备，引入各类中介机构开展上市挂牌辅导工作，并利用自己在资本市场的资源网络，协助被投资企业上市。下列关于期末可供分配利润的说法正确的是（ ）。A.指期末可供基金进行利润分配的金额B.为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰高孰C.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）D.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分答案：A解析：考察对期末可供分配润的理解。21年基金从业资格历年真题解析8辑 第7辑对一段时间内接受的买卖申
35、报一次性撮合的竞价方式是（ ）。A.集合竞价B.连续竞价C.场内竞价D.场外竞价答案：A解析：竞价交易制度又称委托驱动制度，主要包括集合竞价和连续竞价两种方式。集合竞价是指对一段时间内接受的买卖申报一次性撮合的竞价方式，连续竞价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。关于基金份额持有人大会，以下表述错误的是（ ）。A.召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会相关事项B.基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开C.基金份额持有人大会只能采取现场方式召开D.基金份额持有人大会不得就未经公告的事项进行表决答案：C解析：选项C，依据证券投资基金
36、法的规定，基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通信等方式召开。基金客户服务宣传与推介的主要内容是（ ）。A.针对拟销售的目标市场识别潜在客户，找到有吸引力的市场机会B.建立评价基金投资人风险承受能力和基金产品风险等级的方法体系C.为投资人办理各类基金销售业务手续D.以上都是答案：D解析：客户服务流程； 基金客户服务内容和规范：基金客户服务宣传与推介是围绕投资人需求而展开的，且随着整个基金销售业务的实践不断发展、修正变化。基金销售机构应制定客户服务标准，对服务对象、服务内容、服务程序等业务进行规范。具体工作内容主要涉及如下六个方面：（1）对以往销售的历史数据进行收集、评价、总结，针
37、对拟销售的目标市场识别潜在客户，找到有吸引力的市场机会。（2）在宣传与推介过程中综合运用公众普遍可获得的书面、电子或其他介质的信息，主要包括公开出版资料、宣传单、手册、电视、广播以及互联网等宣传手段。（3）遵循销售适用性原则，关注投资人的风险承受能力和基金产品风险收益特征的匹配性。建立评价基金投资人风险承受能力和基金产品风险等级的方法体系。（4）在投资人开立基金交易账户时，向投资人提供投资人权益须知，保证投资人了解相关权益。及时准确地为投资人办理各类基金销售业务手续，识别客户有效身份，严格管理投资人账户。（5）为基金份额持有人提供良好的持续服务，保障基金份额持有人有效了解所投基金的相关信息。基
38、金代销机构同时销售多只基金时，不得有歧视性的宣传推介活动和销售政策。（6）规范基金销售人员行为，产品推介时遵循如下注意事项：对基金产品的陈述、介绍和宣传，应当与基金合同、招募说明书等相符，不得进行虚假或误导性陈述，或出现重大遗漏；陈述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应客观、全面、准确，并提供业绩信息的原始出处，不得片面夸大过往业绩，也不得预测所推介基金的未来业绩；应向投资者表明，所推介基金的过往业绩并不预示其未来表现，同一基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成所推介基金业绩表现的保证。在我国，股权投资基金行业的自律规则不包括（ ）A.私募投资基金管理人徵己和基金备案办法(
39、试行)B.私募投资基金募集行为管理办法C.证券投资基金法D.私募投资基金管理人内部控制指引答案：D解析：股权投资基金行业的自律规则包括私募投资基金龍人徵挪基金备案办法(试行)、私募投资基金募集行为管理办法、私募投资基金管理人内部控制指引等。（证券投资基金法属于规律法规。）#（ ）是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。A.加强监管力度B.制定监管法规C.加强从业人员教育D.加强基金管理人的内部控制机制建设答案：D解析：加强基金管理人的内部控制机制建设是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。按照持有人权利的性质来分类，可以将权证分为（ ）。A.美式权证、欧式权证和百慕
40、大权证B.认股权证和备兑权证C.股权类权证、债权类权证和其他权证D.认购权证和认沽权证答案：D解析：货币市场工具一般指短期的（1年之内）、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、央行票据等，下列不属于货币市场工具特点的是（ ）。A.大部分是债务契约B.期限在1年以内（含1年）C.流动性高D.本金安全性高，风险较低答案：A解析：货币市场工特点包括：均是债务契约；期限在1年以内（含1年）；流动性高；大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖；本金安全性高，风险较低。（ ）是指利用内幕信息进行证券交易，以为自己或者他人牟取利益。A
41、.内幕交易B.不正当竞争C.操纵市场D.倒卖交易答案：A解析：内幕交易是指利用内幕信息进行证券交易，以为自己或者他人谋取利益。关于基金宣传推介材料的原则性要求，正确的是（ ）。、内容的合规性，与 基金合同的一致性、加强对投资者的教育和引导，培养长期投资理念、为保护投资者利益，应披露完整的基金业绩数据、应引用专业人士准确的推荐评价报告A.B.C.D.答案：D解析：登载单位或者个人的推荐性文字是基金宣传材料禁止性规定，因此IV不合规。21年基金从业资格历年真题解析8辑 第8辑（ ）是指依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的股权投资基金。A.人民币股权投资基金B.
42、内资人民币股权投资基金C.外资人民币股权投资基金D.外币股权投资基金答案：A解析：人民币股权投资基金是指依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的股权投资基金。人民币股权投资基金分为内资人民币股权投资基金和外资人民币股权投资基金。自2022年9月8日起，上市公司股息红利实行差别化个人所得税政策，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按（ ）计入应纳税所得额。A.20B.30C.40D.50答案：D解析：自2022年9月8日起，上市公司股息红利差别化个人所得税政策是指：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利
43、所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%税率计征个人所得税。持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。知识点：掌握基金投资活动中涉及的税收项目 为了更好的管理债券基金信用风险，基金公司采取的措施不包括()A.建立针对债券发行人的内部信用评级制度B.定期更新交易对手资质、交易记录、交收违约记录等信息C.分散化投资D.分析基金持有人结构和特征，关注投资者申赎意愿 答案：D解析：债券基金经理的核心任务是管理信用风险，控制基金持有的债券信用等级，并进行适度的分散化投资，避免基金对单一债券或债券类别承担过大的信用风险
44、。信用风险管理的主要措施包括：(1)建立针对债券发行人的内部信用评级制度，结合外部信用评级，进行发行人信用风险管理。(2)建立交易对手信用评级制度，根据交易对手的资质、交易记录、信用记录和交收违约记录等因素对交易对手进行信用评级，并定期更新。(3)建立严格的信用风险监控体系，对信用风险及时发现、汇报和处理。基金公司可对其管理的所有投资组合与同一交易对手的交易集中度进行限制和监控。QDII基金份额净值应当在估值日后（ ）个工作日内披露。A.1B.2C.3D.5答案：B解析：QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。关于基金托管人职责终止的原因，以下表述错误的是（）A.依法解散、被依法撤
45、销或者被依法宣告破产的,基金托管人职责终止B.被基金份额持有人大会解任的,基金托管人职责终止C.在履行法定职责时存在失误,基金托管人职责终止D.被依法取消基金托管资格的,基金托管人职责终止答案：C解析：依据证券投资基金法的规定，有下列情形之一的，基金托管人职责终止：被依法取消基金托管资格;被基金份额持有人大会解任;依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;基金合同约定的其他情形。关于排他性条款，以下表述正确的是（）A在排他期内，投资方不得提前终止排他期限B排他期内，投资方不得与目标公司的其他竞争对手接触C在排他期内，书面通知对方后，双方都可以提前终止排他期限D在排他期内，目标公司的普通员工不得与
46、其他潜在投资方接触答案：D解析：公司最近收购兼并其他企业资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目一定比例的，应获得被收购企业收购（ ）的财务报表，核查其财务情况。A.今年B.前一年C.前二年D.前三年答案：B解析：如公司最近收购兼并其他企业资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目一定比例的，应获得被收购企业收购前一年的财务报表，核查其财务情况。知识点：财务尽职调查的概念与重点关注的内容；A在担任甲基金管理公司监察稽核部负责人时，应其在乙基金管理公司筹备监察稽核部的同学B的要求，将甲基金的控制制度、工作流程等发送给B参考。在上述案例
47、中，A的行为违反了基金职业道德规范中（ ）的要求。A.保守秘密B.守法合规C.客户至上D.诚信守信答案：A解析：保守秘密，是指基金从业人员不应泄露或者披露客户和所属机构或者相关基金机构向其传达的信息，除非该信息涉及客户或潜在客户的违法活动，或者属于法律要求披露的信息，或者客户或潜在客户允许披露此信息。由此可见，甲的行为违反了保守秘密的要求。关于基金年度报告中的基金财务会计报告，以下表述错误的是（ ）A.基金财务会计报告包括基金财务报表和财务报表附注B.基金财务报表附注需要披露编制基金财务报表所采用的主要会计政策和会计估计，会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明C.基金财务报表附注是对报表内未提供的或披露不祥尽的内容做进一步的解释说明D.基金财务会计报表为报告期末的资产负债表，当年的利润表，当年的所有者权益变动表答案：D解析：基金财务报表的编制与披