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1、第一章 供应链基础设施试验一 系统管理实验要求l增加操作员l 建立核算单位帐套（暂时不启用任何系统）l 对操作员进行授权l 启用供应链及其相关子系统l 帐套备份试验资料（1）建账信息帐套号：666；帐套名称：供应链帐套；启用会计期间：2009年1月1日。（2）单位信息单位名称：北京中良贸易有限责任公司；单位简称：中良贸易；单位地址；北京市海淀区中良路168号；法人代表：王宏；邮政编码：100088；联系电话：010-66668888；税号：110108200811088.（3）核算类型该企业记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为商业；行业性质为2007年新会计制度科目；帐套主管自己1；按行业
2、性质预设会计科目。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编目方案l 科目编码级次：4-2-2-2l 部门编码级次：2-2l 客户分类编码级次：2-2l 供应商分类编码级次：2-2l 存货分类编码级次：2-3l 收发类别编码级次：1-2l 结算方式编码级次：2（6）设置数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数、换算率等小数位数约定为2位。（7）角色分工及其权限l 111自己1（口令1）角色：帐套主管l 222自己（口令2）角色：采购主管、销售主管、仓库主管、存货核算员负责购销存业务，具有采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全
3、部操作权限，还拥有总账、应收系统、应付系统的全部操作权限（此处授予如此多的权限是便于操作，实际工作中需要根据本单位实际情况授权）。（8）启用的系统和启用日期2009年1月1日分别启用666帐套的“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“总账”、“应收”和“应付”系统。实验二 业务基础设置实验要求l建立部门档案和职员档案 l建立供应商分类和供应商档案l建立客户分类和客户档案l设置付款条件l建立存货分类、计量单位和存货档案l设置结算方式l设置开户银行l建立仓库档案l设置收发类别l设置采购类型和销售类型l设置费用项目l设置发运方式实验资料（1） 部门职员档案（如表1-1所示）表1-1
4、部门职员档案一级部门编码和名称二级部门编码和名称人员类别职员编码和姓名性别是否业务员01公司总部0101经理办公室在职人员001自己1男是0102行政办公室在职人员003王宏男是02财务部无在职人员002自己女是03销售部0301批发部在职人员004林清远男是0302门市部在职人员005何盛昌男是04采购部无在职人员006徐敏利女是05仓储部无在职人员007张红女是06运输部无在职人员008王易男是（2） 客户和供应商分类资料（如表1-2所示）表1-2客户和供应商分类资料类别名称一级分类编码和名称二级分类编码和名称供应商01服装商0101批发商0102代销商02手表商0201批发商0202代销
5、商客户01经销商0101北京市经销商02批发商0201广东省批发商0202山东省批发商03子公司0301上海子公司04零散客户0401零散客户（3） 付款条件（如表1-3所示）表1-3付款条件付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013010420230002602024016000360302451600（4） 客户和供应商档案（表1-4所示）（5） 存货资料 计量单位01：自然单位，无换算率。包括件、条、套、只、对、盒、箱、次。02：换算1组，固定换算率。1盒=10只，1箱40盒。 03：换算2组，1包=20件/条，1大包=10包。 存货分类和存货档案（
6、如表1-5所示）7表1-4 客户和供应商档案所属类型客户编码客户名称客户简称所属分类码所属银行开户银行银行账号税号信用额度（万元）付款条件默认值客户001北京王府井百货公司北京王府井0101中国建设银行中国建设银行1100778801011117778820001是002广州市东山百货公司广州东山0201中国工商银行中国工商银行2133889902022266688850002是003烟台市大山百货公司烟台大山0202中国银行中国银行山东省分行1234567890123450999888338850003是004上海昌运贸易公司上海昌运0301中国建设银行中国建设银行2211778802155
7、559999800是005零散客户零散客户0401供应商001上海永昌服装厂上海永昌0101中国工商银行2111889902133221188是 002北京大地服装厂北京大地0102中国建设银行0210668802155889966是003上海钻石手表厂上海钻石0201中国建设银行1105589901055998877是 004奥尔马表厂奥尔马0202中国银行0100889901022331199是表1-5 存货分类和存货档案存货分类存货编码及名称计量单位组计量单位税率%属性参考成本/元参考售价/元售价/元一级二级01商品01001服装001永昌女装换算2组件或条17%外购、销售2002800
8、02永昌女裤换算2组件或条17%外购、销售160220003永昌女套装自然单位套17%外购、销售350500004永昌男衣换算2组件或条17%外购、销售300500005永昌男裤换算2组件或条17%外购、销售200280006永昌男套装自然单位套17%外购、销售8001200007大地女风衣换算2组件或条17%外购、销售120200008大地男风衣换算2组件或条17%外购、销售15022001002手表009奥尔马女表换算1组只17%外购、销售、代销80012001300010奥尔马男表换算1组只17%外购、销售、代销85013001400011奥尔马情侣表自然单位对17%外购、销售、代销20
9、0025002800012钻石女表换算1组只17%外购、销售120200220013钻石男表换算1组只17%外购、销售140220240014钻石情侣表自然单位对17%外购、销售28060063002劳务02001劳务费用015运输费自然单位次7%外购、销售、应税、劳务注：参考成本、参考售价和售价均为不含税价。 服装、手表（套装和情侣表除外）可以用换算单位，销售系统默认“盒”或“包”，其他系统可以默认“大包”或“箱”等。（6） 结算方式01现金支票；02转账支票；03商业承兑汇票；04银行承兑汇票；05电汇（7） 开户银行 编码：01；银行账号：110001016688；开户银行：中国工商银行
10、北京分行。（8） 仓库档案01：永昌服装仓，采用先进先出法。02：大地服装仓，采用全月平均法。03：手表仓，采用售价法。（9） 收发类别（如表1-6所示）表1-6 收 发 类 别一级编码及名称二级编码及名称一级编码及名称二级编码及名称1入库101采购入库2出库201销售出库102采购退货202销售退货103盘盈入库203盘亏出库104调拨入库204调拨出库105其它入库205其它出库（10） 采购类型和销售类型（如表1-7所示）表1-7 采购类型和销售类型采购类型销售类型名称入库类别名称入库类别01厂商采购采购入库01批发销售销售出库02代销商进货采购入库02经销商批发销售出库03采购退回采购
11、退货03销售退回销售退货04门市零售销售出库（11） 费用项目（如表1-8所示）表1-8费 用 项 目费用项目编码费用项目名称01运输费02装卸费03包装费04业务招待费（12） 发运方式（如表1-9所示）表1-9发 运 方 式发运方式编码发运方式名称01公路运输02铁路运输03水运04邮寄实验三 财务基础设置实验要求l 设置总账系统参数l 设计会计科目l 设置凭证类别l 录入期初余额l 帐套备份试验资料（1）666帐套总账系统的参数不允许修改、作废他人添置的凭证。（2）设计会计科目修改会计科目“应收帐套”、“应收票据”和“预收账款”辅助核算为“客户往来”，受控于“应收系统”；修改会计科目“应
12、付票据”和“预付账款”辅助核算为“供应商往来”，受控于“应付系统”；增加“220201应付货款”科目，设置为“供应商往来”，增加“220202暂估应付款”科目。（3）设置凭证类别（如表1-10所示） 表1-10 凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001 1002付付款凭证贷方必有1001 1002转转账凭证凭证必无1001 1002（4）总账系统期初余额（如表1-11所示）表1-11 总账系统期初余额资产负债和所有者权益科目方向金额科目方向金额库存现金借8 000短期借款贷200 000银行存款借380 000暂估应收款贷155 000库存商品借1019 500长期借款
13、贷500 000商品进销差价贷-2 600实收资本贷1200 000受托代销商品借41 500盈余公积贷207 600发出商品借271 000未分配利润贷220 000固定资产借880 000累计折旧贷121 000合计借2 482 600合计贷2 482 6000第二章 采购管理实验一 采购系统初始化实验要求l 分别启动采购管理、库存管理、存货核算和应付款管理系统并设置系统参数。l 修改具有“受托代销”要求的存货档案。l 分别进行采购管理、库存管理、存货核算和应付款管理系统的初始设置并输入供应链各个模块启用期间的期初余额。l 对采购管理和库存管理或存货核算系统进行起初记账。l 备份666帐套
14、的起初数据。实验资料1设置系统参数（1）设置采购管理系统参数l 启用受托代销业务l 普通业务必有订单l 允许超订单到货及入库l 订单/到货单/发票单价录入方式：手工录入l 专用发票默认税率：17%（2）修改存货档案将奥尔马女表、男表、情侣表设置为“受托代销”属性。（3）设置库存管理系统参数l 有受托代销业务l 有组装业务l 采购入库审核时改现存量l 销售出库审核时改现存量l 其他出入库审核时改现存量l 不允许超可用量出库l 出入库检查可用量l 自动带出单价的单据包括全部出库单l 其他设置有系统默认（4）设置存货核算系统参数l 核算方式：按仓库核算l 暂估方式：单到回冲l 销售成本核算方式：按销
15、售发票l 委托代销成本核算方式：普通销售发票l 零成本出库按参考成本价核算l 结算单价与暂估单价不一致需要调整出库成本l 其他设置由系统默认（5）应付款管理系统参数设置和初始设置l 应付款管理系统选项（如表2-1所示）表2-1 应付款管理系统选项应付款核算方式按单据单据审核日期依据单据日期控制科目依据按供应商受控科目制单方式明细到单据采购科目依据按存货汇兑损益方式月末处理l 初始设置基本科目设置：应付科目220201，预付科目1123，采购科目1401；税金科目22210101，银行承兑科目2201，商业承兑科目2201。结算方式科目设置：现金支票、转账支票、电汇结算方式科目为1002。2启用
16、期初数据1）采购管理系统（采购系统价格均为不含税价）起初暂估单：（1）2008年12月18日，永昌女套装100套，单价350元，入永昌服装仓，购自永昌服装厂。（2）2008年12月8日，永昌男套装150套，单价800元，入永昌服装仓，购自永昌服装厂。受托代销期初数：（1）2008年12月10日，奥尔马女表20只，单价800元，入手表仓，奥尔马表厂委托代销。（2）2008年12月28日，奥尔马男表30只，单价850元，入手表仓，奥尔马表厂委托代销。2）库存系统、存货系统期初数（如表2-2所示）表2-2 库存系统和存货系统期初数仓库名称存货编码和名称数量单价/元金额/元期初差异单价科目永昌服装仓0
17、01 永昌女装10020020 000永昌服装仓004 永昌男装20030060 000永昌服装仓002 永昌女裤10016016 000永昌服装仓005 永昌男裤20020040 000永昌服装仓003 永昌女套装5035017 500永昌服装仓006 永昌男套装3080024 000大地服装仓007 大地女风衣30012036 000大地服装仓008 大地男风衣50015075 000手表仓009 奥尔马女表5080040 000手表仓010 奥尔马男表6085051 000手表仓012 钻石女表10012012 00012001407 商品进销差价手表仓013 钻石男表20014028
18、00014001407 商品进销差价注：存货期初差异计入“商品进销差价”账户。实验二 普通采购业务（一）实验要求l 设置“允许修改采购系统采购专用发票的编号”。l 单据设计：分别在采购模块的“采购专用发票”、“采购到货单”和“采购订单”单据的表体项目中增加“换算率”、“采购单位”和“件数”3项内容；为库存模块中“采购入库单”增加表体内容“库存单位”、“应收件数”、“件数”、“换算率”和“应收数量”。l 录入或生成请购单、采购订单、采购到货单、采购入库单等普通采购业务单据。并进行审核确认。l 录入或生成采购发票，并按要求修改采购发票编号。l 进行采购结算。l 支付采购款项或确认应付账款。l 在总
19、账系统查看有关凭证。l 帐套备份。试验资料中良贸易公司日常采购业务如下（采购部，业务员：徐敏利）：（1）2009年1月8日，向上海永昌服装厂提出采购要求，请求采购永昌男衣50包（10000件），报价280元/件（56000/包）；男裤50包（10000条），报价180元/条（36000元/包）；男套装200套，报价单价760元，要求本月10日到货。（2）2009年1月8日，上海永昌服装厂同意采购请求，但要求修改采购价格。经协商，本公司同意对方提出的订购价格：永昌男衣单价300（60000元/包），男裤单价200（40000元/包），男套装单价800元。并正式签订订购合同，要求本月10日到货。（
20、3）2009年1月10日，收到上海永昌服装厂发来的男士服装和专用发票，发票号码ZY00098。该批服装系本月初采购。发票载明永昌男衣50包，单价300元；男科50包，单价200元；男套装200套，单价800元。经检验质量全部合格，办理入库（永昌服装仓）手续。财务部门确认该笔存货成本和应付款项，尚未付款。（4）2009年1月14日，向上海钻石手表厂订购钻石女表2000只，单价120元。要求本月20日到货。（5）2009年1月18日，向上海钻石手表厂订购钻石男表1000只，单价140元。要求本月25日到货。（6）2009年1月25日，向上海大地服装厂订购大地男风衣1000件，单价150元；订购大地
21、女风衣500件，单价120元，要求本月30日到货。（7）2009年1月30日，收到北京大地服装厂的专用发票，发票号码ZY00168。发票载明大地男风衣1000件，单价150元；女风衣500件，单价120元，增值税率17%。全部验收入库，尚未支付款项。实验三 普通采购业务（二）实验要求l 录入或生成采购到货单、采购入库单等普通采购业务单据，并进行核算确认。l 录入或生成采购发票，并按要求修改采购发票编号。l 进行采购结算。l 支付采购款项或确认应付账款，可以立即制单，也可以月末合并制单。试验资料中良贸易公司日常采购业务如下（采购部，业务员：徐敏利）：（1）2009年1月10号，收到上海永昌服装厂
22、的专用发票，发票号码ZY00088。发票载明永昌女套装100套，单价380元，增值税率17%。本公司验收入库后立即支付贷款和税款（现金支票XJ0001）。（2）2009年1月19日，收到上海钻石手表长根据1月14日订购手表的订单，发来的钻石女表和专用发票，发票号码ZY00112。发票上写明钻石女表2000只，单价120元，增值税率17%。同时附有一张运杂费发票，发票载明运杂费2000元（不能抵扣进项税），订货合同约定运杂费由本公司承担。经检验，手表质量合格（入手表库），财务部门确认采购成本和该笔应付款项。（3）2009年1月23日，收到上海钻石表厂根据1月18日订购手表的订单，发来的钻石男表和
23、专用发票，发票号码ZY00188，合同约定运费由对方承担。专用发票上写明男表1000只，单价40元，增值税率17%。在验收入库（手表厂）时发现损坏5只，属于合理损耗。本公司确认后立即付款50%（电汇DH00887666）。实验四 受托代销业务实验要求l 在采购管理或库存管理系统中启用“受托代销业务”。l 在采购管理或库存管理系统中选择“受托代销业务必有订单”。l 录入受托代销订单、到货单和入库单。l 受托代销结算。试验资料（1）2009年1月8日，代奥尔马表厂代销奥尔马女表20只，奥尔马男表30只，结算并收到普通发票，发票号为PT00055，结算单价分别为750元和700元。（2）本公司受托代
24、销奥尔马表厂的奥尔马表。2009年1月18日，收到奥尔马表厂发来的奥尔马男表800只，女表800只，单价分别为880元和750元。实验五 采购特殊业务处理实验要求l 增加“非合理损耗类型”运输部门责任。l 对于上月暂估业务，本月发票已到，执行采购结算并确认采购成本。l 对于本月未采购商品已到但发票未到的业务进行暂估处理。l 尚未结算的采购退货业务的处理。l 已经执行采购结算的采购退货业务处理。l 备份666帐套供应链实验数据。试验资料（1）2009年1月18日，收到2008年12月08号暂估业务的专用发票，发票号ZY0021。发票上载明永昌男套装155套，单价860元，短缺的5套服装为非法合理
25、损耗。已查明属于运输部门的责任，运输部门同意赔偿5031元（尚未收到）。财务部门按发票开出转账支票（支票号ZZ00558899）支付全部款项。（2）2009年1月20日，向上海钻石手表厂订购钻石女表200只，单价115元。本月25日全部到货，办理入库手续。（3）2009年1月27日，收到本月22日采购的钻石男表300只，单价140元。28日验收入库时发现20只存在质量问题，与对方协商。退货20只，验收合格的男表办理入库手续。（4）2009年1月28日，发现本月25日入库的上海钻表女表100只存在质量问题，要求该批女表全部退回。与上海钻石表厂协商，对方同意全部退货。对方已按200只开具专用发票。
26、发票已于27日收到（发票号ZY00258），但尚未结算。（5）2009年1月30日，本月20日向上海永昌服装厂订购的800套女套装。单价为340元，30日全部到货并办理了验收入库手续。31日，发现10套女套装有质量问题，经协商，对方同意退货，当日收到对方开具的专用发票，发票号ZY00518。（6）2009年1月31日，发现本月30日入库的20年大地男风衣、15年大地女风衣存在质量问题，要求退货。经于北京大地服装厂协商，对方同意退货。该批服装已于30日办理采购结算。（7）2009年1月31日，本月20日向上海永昌服装厂订购300套永昌男套装，单价800元，那么套装已于本月26日收到并验收入库，但
27、发票至今未收到。第三章 销售管理实验一 销售系统初始化实验要求设置销售管理系统的参数设置应收款管理系统的参数输入销售管理系统的期初数据备份账套实验资料1.设置销售管理系统参数委托代销业务有零售日报业务有分期收款业务直运销售业务销售生成出库单普通销售必有订单新增发货单参照订单生成新增退货单、新增发票参照发货单生成其他设置由系统默认2.应收款管理系统参数设置和初始设置（1）应收款管理系统选项（如表3-1所示）表3-1 应收款管理系统选项应收款核销方式按单据单据审核日期依据单据日期控制科目依据按客户受控科目制单方式明细到单据销售科目依据按存货坏账处理方式应收余额百分比法（2）初始设置基本科目设置：应
28、收科目 1122，预收科目 2203，销售收入科目 6001，税金科目 22210102。控制科目设置：按客户设置。应收科目 1122，预收科目 2203。产品科目设置：按商品设置。销售收入和销售退回科目 6001，应交增值税 22210102。结算科目设置：现金支票、转账支票、电汇科目 1002。坏账科目设置：提取比率1%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目 1231，对方科目 6602。3.单据设置允许手工修改销售专用发票号。4.销售管理系统期初数（销售系统价格均为不含税价）1)起初发货单(1)2008年12月8日，永昌女套装500套，单价500元，永昌服装仓；广州市东山百货公司，销售部门
29、为批发部，销售类型为批发销售。(2)2008年12月10日，钻石女表100只，单价220元，手表仓；烟台市大山百货公司，销售部门为批发部，销售类型为批发销售。2）分期收款发出商品期初数2008年12月15日，给上海子公司（上海昌运贸易公司）发出永昌男套装400套，单价1500元，属于永昌服装仓，销售部门为批发部，销售类型为批发销售。实验二 普通销售业务（一）实验要求销售生成出库单普通销售必有销售订单录入销售报价单、录入或生成销售订单、销售发货单录入或生成销售发票，并按要求修改发票编号对销售发票进行复核，确认应收款项确认、收取应收款项根据销售专用发票确认销售成本（存货采用先进先出法核算）备份账套
30、实验资料（销售部，业务员林清远；仓储部，仓管员张红）(1)2009年1月8日，收到广州市东山百货公司上年12月8日购买永昌女套装的价税款292500元（电汇DH02001899），本公司于本月4日开具专用发票（ZY000108），确认出库成本。(2)2009年1月10日，给烟台市大山百货公司开具上年12月10日销售钻石女表的销售专用发票（ZY000165）,款项尚未收到。(3)2009年1月10日，北京王府井百货公司打算订购钻石女表1000只，出价180元/只。要求本月15日发货，本公司报价为210元。12日，本公司与北京王府井百货公司协商，对方同意钻石女表销售单价为200元，但订货数量减为8
31、00只。本公司确认后于1月13日发货（手表仓），本公司以现金代垫运费500元。次日开具销售专用发票，发票号为ZY000122,款项尚未收到。(4)2009年1月15日，广州市东山百货公司有意向本公司订购永昌男衣800件、永昌男裤800条，本公司报价分别为400元和280元。16日，广州市东山百货公司同意我公司的报价，并决定追加订货，男衣追加200件，男裤追加200条，需要分批开具销售发票。本公司同意对方的订货要求。(5)2009年1月18日，按销售订单发货（永昌服装仓）给广州市东山百货公司分别发出男衣和男裤各200件（条）,本公司支付运杂费200元（现金支票XJ01000588）。次日开具两张
32、销售专用发票，发票号分别为ZY000278和ZY000279。对方电汇(DH0077889)款项93600源义经收到，系付200件男衣的价税款。200条男裤款项暂欠。确认出库成本。(6)2009年1月20日，烟台市大山百货公司向本公司订购永昌男套装200套进行询价，本公司报价900元，对方初步同意。本公司根据报价单已经生成销售订单。2009年1月23日，烟台市大山百货公司提出价格过高，只能接受850/套，本公司不同意。对方撤销对本公司永昌男套装的订购。实验三 普通销售业务（二）实验要求在销售管理系统中取消普通销售必有订单在库存系统中取消销售生成出库单开具销售专用发票并复核确认、收取应收款项生成
33、销售出库单根据销售出库单确认销售成本（存货采用先进先出法核算）备份账套实验资料(1)2009年1月13日，北京王府井百货公司派采购员到本公司订购钻石男表1000只，本公司报价190元，、。经协商，双方认定的价格为180元，本公司开具销售专用发票(ZY000299),收到对方的转账支票(ZZ0011278)。采购员当日提货(手表仓)。(2)2009年1月23日，烟台市大山百货公司采购员到本公司采购钻石女表800只，本公司报价220元。双方协商价格为210元，本公司立即开具销售专用发票(ZY000378),于25日和28日分两批发货(手表仓)，每次发货400只。对方答应收到货物后，全额支付本次款项
34、和前欠款项。(3)2009年1月25日，广州市东山百货公司有意向本公司订购永昌女套装800套。本公司报价500元，经双方协商，最后以450元成交。26日收到电汇(DH001899)，本公司当即开具销售专用发票(ZY000466)。(4)2009年1月27日，给广州市东山百货公司发货(永昌服装仓)，确认永昌女套装出库成本。(5)2009年1月28日，广州市东山百货公司向本公司订购奥尔马男表500只、女表500只。本公司报价为：奥尔马男表1050元，奥尔马女表950元。双方协商订购价为男表1000元，女表900元。本公司于29日销售开具专用发票(ZY000578),对方于当日提女表500，男表尚未
35、提货。实验四 销售退货业务实验要求普通销售退货录入退货单录入或生成红字发票并复核审核红字营收单并制单备份账套实验资料(1)2009年1月15日，给上海昌运贸易公司销售奥尔马男表360只，订单价格为1020元，已经提货。1月25日，对方因为质量问题全部退货（收到，入手表仓）本公司同意退货。该批手表于1月15日发货，尚未开具发票。(2)2009年1月30日，广州市东山百货公司提出退回奥尔马男表500只（28日已经开票、生成发货单、但尚未出库）。(3)2009年1月30日，广州市东山百货公司因质量问题要求退回永昌女装10套。该服装已于本月26日开具销售专用发票并收款，27日发货并结转销售成本（单位成
36、本350元）(4)2009年1月31日，北京王府井百货公司要求退货。退回钻石男表10只（入手表仓），该男表已于本月13日开具销售发票并收款。本公司同意退货，同时办理退货手续（开出一张现金支票XJ010）实验五 直运销售业务实验要求在销售管理系统中选择“直运销售业务”在销售管理系统中设置“直运销售必有订单”录入销售订单参照生成采购专用发票参照生成销售专用发票直运采购发票审核并制单直运销售发票审核并制单备份账套实验资料(1)2009年1月15日，广州市东山百货公司向本公司订购永昌男、女套装各500套，报价分别为1100元和580元，本公司接受广州市东山百货公司的订货。(2)2009年1月15日，本
37、公司向上海永昌服装厂订购永昌男、女套装各500套，单价分别为800元和370元。要求本月20日将货物直接发给广州市东山百货公司。(3)2009年1月20日，本公司收到上海永昌服装厂的专用发票，发票号为ZY00178。发票载明男、女套装各500套，单价分别为800元和370元，增值税税率为17，货物已经发给广州市东山百货公司。本公司尚未支付货款。(4)2009年1月21日，本公司给广州市东山百货公司开具销售专用发票（发票号ZY006688），发票载明男、女套装各500套，单价分别为1100元和580元，增值税税率为17，款项尚未收到。实验六 分期收款销售业务实验要求分期收款必有订单填制分期收款销
38、售订单生成分期收款发货单开具分期收款发票确认收入和应收账款备份账套实验资料(1)2009年1月5日，上海昌运贸易公司向本公司订购600件大地女风衣，600件男风衣，本公司报价分别为185元和265元。经双方协商，以180元和260元成交，双方签订销售合同。双方约定，一次发货，分3期收款。(2)2009年1月7日，本公司根据销售合同发出大地风衣各600件，开具销售专用发票（ZY002689）,确认价税款。(3)2009年1月27日，收到上海昌运贸易公司电汇（DH0215555）,系支付大地风衣第一期款项。(4)2009年1月25日，上海昌运贸易公司向本公司订购200套永昌男套装，本公司报价105
39、0元。经双方协商，以1000元成交，双方签订销售合同，合同约定分2次收款。28日，本公司给上海昌运贸易公司发出男套装200套，本公司开具销售专用发票（ZY010999）,并结转销售成本。31日收到上海贸易公司的电汇（DH0216666）,系支付第1期分期收款业务的款项。实验七 零售日报业务实验要求填制销售日报生成销售发货单生成销售出库单确认、收取销售款项确认销售成本备份账套实验资料(1)2009年1月10日，门市部累计向零散客户销售永昌服装仓永昌女装20件，单价380元；永昌女裤15条，单价230元；永昌男衣30件，单价450元（永昌服装仓）。全部为赊销。(2)2009年1月20日，门市部累计
40、向零散客户销售永昌服装仓的永昌女套装25套，单价450元；永昌男套装30套，单价1000元。全部为赊销。(3)2009年1月31日，门市部累计向零散客户销售手表仓中的钻石女表45只，单价180元；钻石男表35只单价190元；奥尔马女表20只，单价1050元；奥尔马男表20只，单价1100元。全部为现销（现金支票XJ112255）,款项全额收讫。实验八实验要求查询本月销售统计表查询本月发货统计表查询本月销售综合统计表查询本月销售收入明细账查询本月销售成本明细账对本月销售结构进行分析销售毛利分析商品销售市场分析对本月销售情况进行综合分析备份账套第四章 库存管理实验一 调拨业务实验要求对库存模块中的
41、调拨单的显示和打印默认模板进行修改，在表体中增加件数了解调拨业务流程了解调拨业务生成的下游单据，以及生成单据的时点实验资料(1)2009年1月8日，由于手表仓进行养护维修，将该仓库中的所有钻石女表455只和钻石男表450只转移到大地服装仓，由仓储部张红负责。(2)2009年1月13日，由于大地服装仓漏水，将150件大地女风衣转移到永昌服装仓，以方便维修，由仓储部张红负责。(3)2009年1月21日，手表仓维护完毕，将暂时转入大地服装仓的钻石男表和钻石女表移回手表仓，由仓储部张红负责。(4)2009年1月22日，将由于大地服装仓维修转入永昌服装仓的150件大地女风衣，转回到大地服装仓，由仓储部张
42、红负责。实验二 盘点实验要求在初始设置的单据设计中，对库存模块中的盘点单的显示和打印默认模板进行修改，在表体中增加账面件数、盘点件数和盘亏件数了解盘点的业务流程、盘点单生成的单据和生成单据的时点实验资料(1)2009年1月31日，仓储部张红对永昌服装仓中的所有存货进行盘点。仓库中的实际数量如表4-1所示。表4-1 仓库中的实际数量仓库名称存货名称主计量单位辅计量单位换算率分类名称现存数量永昌服装仓永昌女装件或条包20.00服装70.00永昌服装仓永昌女裤件或条包20.00服装85.00永昌服装仓永昌女套装套服装25.00永昌服装仓永昌男衣件或条包20.00服装28.00永昌服装仓永昌男裤件或条包20.00服装50.00永昌服装仓永昌男套装套服装290.00永昌服装仓永昌女风衣件或条包20.00服装0.00(2)2009年1月31日，仓储部张红对大地服装仓中存货大地男风衣进行盘点，该风衣的实际库存数量为1280件。实验三 其他业务实验要求设置库存管理的参数单据修改，在其他出库单表体项目中增加“件数”在库存基础档