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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第31页 共31页nn更多企业学院： 中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料n更多企业学院： 中小企业管理全能版18
2、3套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料北京地方税务综合服务管理信息系统用户手册纳税人网上申报目 录1. 登录1.1 找到登录页面找到“北京地方税务综合服务管理信息系统”的登录页面有两种方式：方式一： 点击
3、“办税中心”下的“纳税申报”，如上图中红色圈注所示，就找到了“北京地方税务综合服务管理信息系统”的登录页面。如下图所示：图1.1-2方式二：直接登录 ，同样会找到“北京地方税务综合服务管理信息系统”的登录页面，如图1.1-2所示。1.2 登录系统登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”也有两种方式：方式一：用户名口令方式登录（书签式链接）如图 1.1-2左边所示，在“用户标识”和“密码”中分别输入纳税人的计算机代码和密码，点击【登录】按钮，将登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”，如图1.2-1所示。图1.2-1方式二：CA证书方式登录（书签式链接）如图 1.1-2右边所示，在“CA证书方式
4、”一栏中，点击“点击此处”的红色链接进入证书登录专用页面。 请先安装CA证书，然后输入CA证书的密码，点击【登录】按钮后就可以用CA证书方式登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”了，如图1.2-1所示。 如果你无法选择证书，即选择证书的下拉列表为空白的话，这说明或者没有安装证书，或者证书的安装不正确，可以点击“证书帮助”或通过拨打“CA证书相关技术支持电话”获得帮助。注意事项：用户标识就是纳税人的地税计算机代码，共8位；7位计算机代码的用户请在原7位代码的最后加数字0补充到8位；初始密码是税务机关给定的，纳税人在登录系统后可以自行修改。2. 网上申报登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”后
5、，点击“网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报”后，进入告知事项页面。图 2Error! Bookmark not defined.字段说明：告知发生日期：显示本条告知事项信息的发出时间；告知事项详细信息：显示本条告示事项的具体内容。操作说明：点击【有税申报】按钮，将进入有税申报页面；点击【无税申报】按钮，将进入无税申报页面；点击【退出】按钮，将退出本功能，回到功能清单页面。注意事项：如果纳税人有异常情况通知，系统将特别提示要到相应的税务机关接受相应处理。2.1 无税申报界面说明：征期内不用交任何税款的用户使用该页面。点击图 2Error! Bookmark not defined.中的【无税申
6、报】按钮，进入无税申报页面：图 2.1Error! Bookmark not defined.2.1.1 用户名口令用户的无税申报点击图2.1Error! Bookmark not defined.中的【保存】按钮后出现如下提示信息：“确定”后保存无应纳税申报并跳转到保存成功页面：点击图2.1Error! Bookmark not defined.中的【删除】按钮后出现如下提示信息：“确定”后删除无应纳税申报并跳转到有税申报页面：2.1.2 CA证书用户的无税申报点击图2.1Error! Bookmark not defined.中的【保存】按钮后出现如下提示信息：“确定”后保存无应纳税申报并
7、跳转到保存成功页面：CA证书用户在申报成功后可以“下载回执”，作为自己申报成功的证据。点击“下载”链接，会出现以下提示信息，点击“保存”后将无税申报回执保存下来。点击图2.1Error! Bookmark not defined.中的【删除】按钮后出现如下提示信息：“确定”后删除无应纳税申报并跳转到删除成功页面。按钮说明：点击【返回】按钮，回到上级页面；点击【退出】按钮，回到功能清单页面。注意事项：如果已经进行了无应纳税申报则保存按钮不可用，同样如果已经删除了无应纳税申报则删除按钮不可用。2.2 有税申报点击图 2Error! Bookmark not defined.中的【有税申报】按钮后进
8、入有税申报页面：图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined.页面说明：页面包括三部分： 页面的右侧：为本征期纳税人可以选择申报的税种税目列表，通过点击 和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收缩，见图 2.2 有税申报2 所示。最后展开的一层为可申报的税目名称，名称前面为是否选中的标识，标识没有选中，标识为已经选中要申报的。图 2.2 有税申报2 页面的左上侧：为纳税人经常申报的税目和本期新增的要申报的税目、对应的税款类型、设置常用税目的链接和查看本期申报未入库的缴款书链接。“常用项目”为通过点击【设置常用税目】按钮进行设置后，显示的每次纳税人在网
9、上登陆网站进行申报时都默认申报的税目项目，并且默认的税款类型为正常缴款。“本期新增”为通过在右侧的税种税目层次结构上选中或取消一个税目，在本期新增的表格下增加或删除一条除了上面常用项目中要申报的税目外，本期还要申报的税目项目，见图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined. 所示。图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined. 页面的左下侧：有4个按钮：点击【继续】按钮，将进入申报数据录入页面；点击【退出】按钮，将退出综合申报功能，回到功能清单页面；点击【设置常用税目】按钮，将进入设置常用的申报税目页面；点击【查看本期缴款书】按钮，将
10、进入查看本期申报未入库的缴款书列表页面。2.2.1 设置常用的税目设置常用税种税目。通过此功能可以将经常需要申报的税种税目选择出来并设置为常用税种税目，这样在每次申报时就可以快速选择，而避免反复从所有的税种税目中选择。点击图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined.中的【设置常用税目】按钮后进入设置常用的申报税目页面：图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined.页面说明：通过点击右侧的 和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收缩，见图1.2-2所示。最后展开的一层为可申报的税目名称，名称前面为是否选中的标识，标识没有
11、选中，标识为已经选中要申报的，同时选中的税目会被添加到左侧的税目名称表格中，如图1.3-1所示。可以通过“删除”来删除已经选中的条目。点击【保存】按钮后完成常用税种税目的设置并返回图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined.所示的有税申报页面。此时，在申报页面左面的“常用项目”下，就出现了我们刚才设置的常用税种税目条目。2.2.2 申报数据录入点击图2.2 有税申报Error! Bookmark not defined.中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面。不同的用户类型会有不同的申报数据录入界面。下面首先对申报数据录入页面中共同的字段部分进行说明，然后再分别
12、介绍不同的申报数据录入界面。字段说明：缴款银行名称：根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信息带出显示的，并根据操作人选择的缴款银行账号下拉列表中的选项来显示对应的银行名称；缴款银行账号（下拉列表）：根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信息带出显示，并可选择列表中的选项；课税数量（输入框）： 对于货车类和客货两用车的货车部分，课税数量填写的是货车的吨数； 当选择申报的税目为个人所得税时，课税数量填写人数； 申报客车时，计税金额填车辆辆数。 当选择的税目为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编辑字段，输入的数据应该为车船的吨数；计税金额（输入框）：输入大于的数字；实际
13、缴税额（输入框）：根据选择的税目、输入的课税数量、输入的计税金额计算出实际缴税额，操作人可修改为大于的数字。 用户名口令用户的申报数据录入点击图 2Error! Bookmark not defined.中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面：操作步骤：第一步：输入计算机代码后回车；第二步：选择待缴款的银行账号；第三步：录入课税数量或计税金额或实际缴税额；第四步：重复第三步，直到输入完所有的申报数据；第五步：可点击每行最后的删除连接，删除不需要申报的税目；第六步：点击【保存并生成缴款书】按钮，将录入的数据保存，转入查看缴款书页面，如下所示：点击“查看缴款书”链接，可以出现如图2.2 有税申报8
14、所示缴款书页面（详细信息请参阅2.2.3 查看本期缴款书一节）。纳税人可以对缴款书进行打印，也可以采用手填，然后凭此缴款书到银行进行银行端查询缴款。 CA证书用户的申报数据录入 非网上申报实时缴税的CA用户的申报数据录入点击图 2Error! Bookmark not defined.中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面：操作步骤：第一步：输入计算机代码后回车；第二步：选择待缴款的银行账号；第三步：录入课税数量或计税金额或实际缴税额；第四步：重复第三步，直到输入完所有的申报数据；第五步：可点击每行最后的删除连接，删除不需要申报的税目；第六步：点击【保存并生成缴款书】按钮，将录入的数据保存，并
15、出现如下页面：点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。如需要打印缴款书，则要进入“查看本期缴款书”找到该申报后再打印。详细信息请参阅2.2.3 查看本期缴款书一节。纳税人可以对缴款书进行打印，也可以采用手填，然后凭此缴款书到银行进行银行端查询缴款。 网上申报实时缴税的CA用户的申报数据录入与地税局签订了“网上申报实时缴税”协议，并已经在系统中通过了“网上申报实时缴税”协议的验证且使用CA证书登录了系统的用户，点击图 2Error! Bookmark not defined.中的【继续】按钮后会出现如下提示：点击【确定】按钮，进入填写申报数据录入页面：图 2.2 有税申报5
16、操作步骤：第一步：录入课税数量或计税金额或实际缴税额；第二步：重复第三步，直到输入完所有的申报数据；第三步：可点击每行最后的删除连接，删除不需要申报的税目；第四步：点击【划款】按钮，将会出现如下提示信息：“确定”后等待银行的扣款回执。若收到如下图所示的提示“申报成功、”的回执，即网上申报实时缴税成功完成。并显示电子原件的下载功能，纳税人可以选择“下载”按钮进行电子原件的下载。如下图所示：若没有出现“申报成功、”的回执，或者“划款失败”等提示，请参照“常见问题解答”的处理方式。点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。点击图2.2 有税申报5中的【返回】按钮，将会出现如下提示
17、信息：确定后退出本功能，回到功能清单页面。注意事项：对于货车类和客货两用车的货车部分，课税数量填写的是货车的吨数；对于个人所得税，课税数量填写人数；申报客车时，计税金额填车辆辆数；当税种名称为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编辑字段，输入的数据应该为车船的吨数，计税金额为车船的辆数；其他按课税数量计税的税种税目，课税数量的数据填写在计税金额字段；当选择的为营业税的税目的时候，系统自动带出营业税的附加税，城市维护建设税和教育费附加两个附加税的计税金额为营业税主税的实际缴税额，文化事业建设税附加税的计税金额为营业税主税的计税金额；多个营业税的税目的附加税的税额为多个税目附加税的累计值
18、；如果核定过城市维护建设税和城市集体服务事业费的税率的时候，计算实际缴税额的时候计税金额乘以核定后的税率进行计算，计结果可修改；录入课税数量、计税金额后，系统根据对应的计算关系，计算出实际缴税额，并将计算后的数据填写在同行的实际缴税额字段，但纳税人可修改。2.2.3 查看本期缴款书点击图 2.2 有税申报Error! Bookmark not defined.中的【查看本期缴款书】按钮后进入查看本期申报数据的列表页面：图 2.2 有税申报6页面说明：网上申报实时缴税的用户只有扣款成功后才保留缴款书，在其申报序号后面没有“作废”按钮而只有“查看缴款书”按钮。银行端查询缴款的用户还没有缴款的缴款书
19、，是可以作废的，在其申报序号后面有“作废”按钮及“查看缴款书”按钮；已缴款的和等待银行扣款中的缴款书是不能作废的，在其申报序号后面没有“作废”按钮而只有“查看缴款书”按钮。操作说明：点击图 2.2 有税申报6中的【返回】按钮，将返回到选择税目、申报资料页面；点击图 2.2 有税申报6中的“作废”链接，将删除对应的缴款书信息： 如果是CA用户，删除成功后进入操作结果页面，如下：点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。 如果是非证书用户则返回到申报维护页面。点击图 2.2 有税申报6中的“查看缴款书”链接，将首先出现如下提示页面：图 2.2 有税申报7点击“是”后将显示缴款书
20、页面。（注意：一定要点击“是”才能正常打印。如果点击了“否”，则需要关闭浏览器重新进入此界面并点击“是”。）图 2.2 有税申报8点击图 2.2 有税申报6中的【打印】按钮，就可以打印出缴款书了。注意事项： 为适应纳税人名称和付款人名称不一致的纳税人能够采用网上申报打印缴款书，系统在打印缴款书页面增加修改相应项目的功能。缴款书上的“付款人名称”“付款人开户银行名称”“付款人帐号”默认和纳税人基本信息一致，可以修改。纳税人根据实际情况修改后打印缴款书。在此页面的修改系统保存，纳税人持此缴款书到银行缴款后，银行返回给地税的信息保存在地税系统中。若纳税人修改并打印后未到银行缴税，再此进入此界面显示未
21、修改的信息，只有纳税人缴税后，此页面显示缴税的时付款人的信息。 首次点击【打印】按钮后，都会出现如下提示，一定要点击“是”按钮，如果点击了“否”按钮，以后的操作可能无法正常运行，这时需要重新启动浏览器。3. 申报资料说明：这里列出了全部的申报资料，但并非需要全部都填，纳税人只需要按照各个资料的填写说明填写与自己相关的申报资料。3.1 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表点击网上申报主界面（图 3.1 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表Error! Bookmark not defined.）的左下方的“申报资料”中的“查账征收个人独资合伙企业年度申报表”链接，就进入了“企业所得税年度申报
22、表”页面。图 3.1 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表2界面说明：如果本期用户已申报过“查账征收个人独资合伙企业年度申报表”，则直接显示本期申报数据。页面上行次至行次的数据是随录入表格上方的投资者列表中选择的投资者不同而不同的，其它行次的数据对于所有的投资者都是一样的，且只录入一遍即可。前提条件：企业的为个人独资或个人合伙企业，且征收方式须经过核定为查帐征收方式，且当前日期为季度的时候。字段说明：对于所有可编辑的输入框：录入数字。操作步骤：第一步：选择一个投资者；第二步：录入所以需要录入的行次的数据；第三步：选择另一个投资者；第四步：录入根据投资者不同而需要录入的数据；第五步：重复第三步
23、至第四步，录入所有投资者的数据；第六步：点击【保存】按钮。按钮说明： 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面： 如果是证书用户则跳转到证书用户“操作结果”页面，每一个投资方，有一个电子原件回执，如下所示：图 3.1 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表3点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.1 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表4【删除】：系统将删除本期申报数据，删除成功后跳转到删除成功页面； 如果是证书用户则跳转到证书用户“操作结果”页面，如下所示：图 3.1
24、 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表5 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.1 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表4【返回】：系统将跳转到“告知事项”页面；注意事项：申报“”必须先经过税务机关的核定。3.2 填写减免税申报表点击网上申报主界面（图 3.2 填写减免税申报表Error! Bookmark not defined.）的左下方的“申报资料”中的“”链接，就进入了“”页面：图 3.2 填写减免税申报表2界面说明：如果本期用户已申报过“减免税申报表”，则直接显示本期申报数据。字段说明：减免类型：选择减免类型是“政策性减免”还是“审批性减免”。缺
25、省显示“审批性减免”；税目（税种）：选择申报减免项目的税种或税目；减免税项目：选择减免税项目；课税数量：如果减免项目是按照“课税数量”进行计税，则需要录入；计税金额：录入金额；减免税额：用户录入。操作步骤： 第一步：选择减免类型；第二步：点击【增加】，增加一条新记录；第三步：选择要申报减免的税目或税种；第四步：选择要申报减免的减免税项目。当申报的主税带有附加税时，页面会自动增加其附加税条目；第五步：录入课税数量、计税金额和减免税额；第六步：可继续点击【增加】按钮增加新记录；或者点击【删除】链接删除选中记录；第七步：点击【保存】按钮，保存本期“减免税申报表”的申报数据；按钮说明：【增加】：系统将
26、在申报列表上增加一条减免记录；【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 如果是证书用户则跳转到证书用户“操作结果”页面，如下所示：图 3.2 填写减免税申报表3点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.2 填写减免税申报表4【删除】：系统将删除所有减免记录： 如果是证书用户则跳转到证书用户“操作结果”页面，如下所示：图 3.2 填写减免税申报表5 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.2 填写减免税申报表6【返回】：系统将跳转到“选择税目
27、”页面。超连接说明：删除：点击每条减免记录后面的删除连接，系统将删除该条减免记录。3.3 填写企业基本财务指标情况表点击网上申报主界面（图 3.3 填写企业基本财务指标情况表Error! Bookmark not defined.）的左下方的“申报资料”中的“企业基本财务指标情况表”，就进入了企业基本财务指标的录入界面。图 3.3 填写企业基本财务指标情况表3Error! Bookmark not defined.界面说明：如果本期用户已申报过“企业基本财务指标情况表”，则直接显示本期申报数据。字段说明：年初数、年末数：用户录入数字。操作步骤：第一步：用户根据企业自身的财务情况录入各项数据；第
28、二步：用户完成“企业基本财务指标情况表”的录入后，点击“保存”按钮，结束“企业基本财务指标”的申报过程。按钮说明：【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 如果是证书用户，保存后将跳转到证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.3 填写企业基本财务指标情况表33点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。 如果是非证书用户，保存后将跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.3 填写企业基本财务指标情况表34【删除】：系统将删除本期申报数据： 如果是证书用户，保存后将跳转到证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.3 填写企业基
29、本财务指标情况表5 如果是非证书用户，保存后将跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示：图 3.3 填写企业基本财务指标情况表35【返回】：系统将跳转到“选择税目”页面；注意事项： 本申报表可单独申报也可随同“企业所得税年度报告表”一同申报； 项目“财务费用”（5）可以录入负数，其他项目不能录入负数。3.4 填写外企营业税申报表外企营业税的征税方法分为按实申报、核定征收、经费换算三种方式。点击网上申报主界面（图 3.4 填写外企营业税申报表Error! Bookmark not defined.）的左下方的“申报资料”中的“外企营业税申报表”链接，系统依据申报企业的征税方法显示不同的申报页
30、面。以下分别介绍这三种方式。3.4.1 填写外企营业税申报表按实申报图 3.4 填写外企营业税申报表4Error! Bookmark not defined.界面说明：如果本期用户已申报过“营业税申报表（按实申报）”，则直接显示本期申报数据。前提条件：纳税人的为外资企业并且核定的征税方法为按实申报，本期申报了营业税。字段说明：纳税项目：选择申报的营业税税目；收入额：录入金额；计税金额：录入金额；税率：系统带出，与申报的纳税项目一致；应纳税额：系统根据公式计算（计税金额税率）；已纳税额：录入金额；本期应补税率：系统根据公式计算（应纳税额已纳税额），如果本期应补税额为负数，则记为0。操作步骤：第一
31、步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录；第二步：用户选择一个“纳税项目”（只能选择三级税目），系统带出用户选择的“纳税项目”的税率信息；第三步：录入“收入额”；第四步：录入“计税金额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期应补税额”；第五步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额；第六步：用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。按钮说明： 【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录；【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面。如果是证书用户跳
32、转到如下页面：图 3.4 填写外企营业税申报表42点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。【删除】：系统将删除所有申报记录：如果是证书用户跳转到如下页面：图 3.4 填写外企营业税申报表43【返回】：系统将返回到“选择税目”页面；超链接说明：删除：点击此链接，系统将删除一条申报记录。注意事项：申报企业需要被核定为“按实申报”后才能使用本功能。3.4.2 填写外企营业税申报表核定征收图 3.4 填写外企营业税申报表44界面说明：如果本期用户已申报过“营业税申报表（核定征收）”，则直接显示本期申报数据。前提条件：纳税人为外资企业并且核定的征税方法为核定征收，本期申报了营业税。
33、字段说明：纳税项目：选择申报的营业税税目；合同成交额：录入金额；佣金率：录入佣金率；核定收入额：系统根据公式计算（合同成交额佣金率）；计税金额：录入金额；税率：系统带出，与申报的纳税项目一致；应纳税额：系统根据公式计算（计税金额税率）；已纳税额：录入金额；本期应补税率：系统根据公式计算（应纳税额 已纳税额），如果本期应补税额为负数，则记为0。操作步骤：第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录；第二步：用户选择一个“纳税项目”（只能选择三级税目），系统带出用户选择的“纳税项目”的税率信息；第三步：录入“合同成交额”和“佣金率”，系统根据公式计算“核定收入额”；第四步：录入“计税金
34、额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期应补税额”；第五步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额；第六步：用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。按钮说明：【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录；【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面；如果是证书用户跳转到如下页面：图 3.4 填写外企营业税申报表45点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。【删除】：系统将删除所有申报记录；如果是证书用户跳转到如下页面：图 3.4 填写外企
35、营业税申报表46【返回】：系统将返回到“选择税目”页面；超链接说明：删除：点击此链接，系统将删除一条申报记录。注意事项：申报企业需要被核定为“核定征收”后才能使用本功能。3.4.3 填写外企营业税申报表经费换算图 3.4 填写外企营业税申报表47界面说明：如果本期用户已申报过“营业税申报表（按实申报）”，则直接显示本期申报数据。前提条件：纳税人的为外资企业并且核定的征税方法为经费换算，本期申报了营业税。字段说明：纳税项目：选择申报的营业税税目；经费支出额：录入金额；换算收入额：系统根据公式计算（经费支出额/0.85）；计税金额：录入金额；税率：系统带出，与申报的纳税项目一致；应纳税额：系统根据
36、公式计算（计税金额税率）；已纳税额：录入金额；本期应补税率：系统根据公式计算（应纳税额已纳税额），如果本期应补税额为负数，则记为0。操作步骤：第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录；第二步：用户选择一个“纳税项目”（只能选择三级税目），系统带出用户选择的纳税项目的税率信息；第三步：录入“经费支出额”，系统根据公式计算“换算收入额”；第四步：录入“计税金额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期应补税额”；第五步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额；第六步：用户录入完毕后，点击
37、【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。按钮说明：【返回】：系统将返回到“选择税目”页面；【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录；【删除】：系统将删除所有申报记录；如果是证书用户跳转到如下页面：图 3.4 填写外企营业税申报表48【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面；如果是证书用户跳转到如下页面：图 3.4 填写外企营业税申报表49点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的证据。超链接说明：删除：点击此链接，系统将删除一条申报记录注意事项：申报企业需要被核定为“经费换算”后才能使用本功能。3.5 填写印花税年度报告表 点击网上申报主界面（图 3.5
38、 填写印花税年度报告表Error! Bookmark not defined.）的左下方的“申报资料”中的“印花税年度报告表”链接，就进入了“”页面：图 3.5Error! Bookmark not defined.界面说明：如果本期用户已申报过“印花税年度报告表”，则直接显示本期申报数据。字段说明：税率：“其它印花税”需要用户录入，其他项由系统带出；已纳税额：“其它印花税”需要用户录入，其他项由系统根据公式计算得出。操作步骤：第一步：用户根据印花税的实际情况填写各项数据；“其他账簿”和“权利、许可证照”按“件”为单位进行计税；其他项目都是按照“计税金额”进行计税；如果需申报“其他印花税”，则
39、份数、计税金额、税率（单位税额）和已纳税额都由用户根据实际情况录入；第二步：点击【保存】按钮，保存本期“印花税年度报告表”的申报数据；第三步：跳转到“保存成功”页面。按钮说明：【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面： 如果是证书用户则跳转到如下页面：图 3.52 如果是非证书用户则跳转到如下页面：图 3.53【删除】：系统将删除本期申报数据，删除成功后跳转到删除成功页面。 如果是证书用户则跳转到如下页面：图 3.54 如果是非证书用户则跳转到如下页面：图 3.55【返回】：系统将跳转到“选择税目”页面。4. 电子原件查询电子原件查询功能仅提供给证书用户使用，非证书用户无
40、法使用。4.1 证书用户电子原件查询“证书用户电子原件查询”的主要功能是实现拥有CA数字证书的用户通过网络查询，下载申报资料回执，这些申报数据是用户以前通过网上申报而形成的，申报数据经过了加密和签名。用户使用此项功能需要拥有CA数字证书认证，因此需要到数字证书认证机构办理相关的业务。4.1.1 电子原件查询-查询条件界面证书用户登录系统后点击“网上那说服务电子原件电子原件查询”后，进入查询条件页面。图4.1-2字段说明：“计算机代码”：用户的唯一标识，必填项。如果是纳税人，此项是不可修改的。如果是税务干部，则需要手动添入；“纳税人名称”：查询电子原件的用户的名称；“查询月份”：查询某个月的电子
41、原件；“业务类型”：所要查询的电子原件的业务的名称；“操作类型”：在进行申报业务时所作的操作（保存，修改，删除）。操作步骤：第一步：输入计算机代码（如果是纳税人则不用输入），选择查询月份，业务类型和操作类型；第二步：在确定输入条件输入完成之后，点击【查询】按钮，如图4.1.2-1所示；如果要恢复默认值，则点击【取消】按钮；如果要返回功能清单界面，则点击【退出】按钮。按钮说明：【查询】：查询符合输入条件的电子原件信息；【取消】：恢复查询条件的默认值；【退出】：返回到功能清单界面。注意事项：在该界面中，“计算机代码”输入框是必添项（如果是纳税人，计算机代码是系统生成的，如果是税务干部则需要手动输入
42、）并且是不能更改的；如果不选择“操作类型“则查询所有的操作（保存，修改，删除）。4.1.2 电子原件查询-查询结果界面从图4.1-2电子原件查询管理-查询条件界面，点击查询按钮，进入本界面。图4.1-3界面说明：该界面显示符合条件的电子原件。字段说明：“原件序列号”：电子原件的唯一标识；“业务类型”：所进行的网上申报业务；“操作类型”：对网上申报业务所进行的操作；“业务关联值”：通过计算机代码和年度组合而成；“原件形成时间”：进行网上申报的时间。操作步骤：第一步：点击一次申报操作后面的“查看“超链接；第二步：进入本次申报的电子原件数据明细页面。超链接说明：查看：查看一次网上申报的详细信息，包括用户提交的申报数据，用户签名值，服务器签名值。4.1.3 电子原件查询-电子原件数据明细从图4.1-3电子原件查询管理-查询结果，点击“查看”链接，进入本界面。图4.1-4界面说明：该界面显示一次申报操作的详细信息。字段说明：“纳税人提交的原件”：纳税人申报时所提交的申报数据；“纳税人签名值”：纳税人利用CA证书进行签名生成的数据；“服务器签名证书序列号”：服务器端证书序列号；“服务器签名值”：服务器端对接收到的数据进行签名生成的数据。操作步骤：第一步：点击“点击此处下载回执”下载申报回执；第二步：申报回执资料下载成功。按钮说明：【关闭