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1、泓域咨询 /锻件项目扶持资金申请报告锻件项目扶持资金申请报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、 公司主要财务数据6公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6六、 建设规模及主要建设内容7七、 项目选址原则7八、 公司的目标、主要职责7九、 优势分析（S）9十、 环境管理分析11十一、 劳动安全分析12十二、 设备选型方案13主要设备购置一览表14十三、 项目实施保障措施15十四、 项目节能概述15十五、 建设投资估算16建设投资估算表17十六、 建设期利息18建设期利息估算表18十七、 流动资金19流动资金估算
2、表19十八、 项目总投资20总投资及构成一览表21十九、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22二十、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析30二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论32二十五、 招标信息发布32二十六、 项目风险分析32二十七、 项目总结35报告说明我国办公文具产品类型中，办公设备主要有打印机、装订机、考勤机、电脑、路由器、投影仪、饮水机等，由于产品价值较高，市场份额占比最大，达到60%
3、以上；文具耗材主要有笔、笔筒、笔记本、订书机、文件袋、计算器、硒鼓墨盒、打印纸、财务票据等，产品种类繁多，但单品价格较低，市场份额占比为20%左右；礼品卡券和办公家具各占10%左右的市场份额。根据谨慎财务估算，项目总投资33746.74万元，其中：建设投资27361.27万元，占项目总投资的81.08%；建设期利息304.45万元，占项目总投资的0.90%；流动资金6081.02万元，占项目总投资的18.02%。项目正常运营每年营业收入67300.00万元，综合总成本费用56219.10万元，净利润8078.56万元，财务内部收益率16.95%，财务净现值5632.60万元，全部投资回收期6.
4、08年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：锻件项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：严xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计
5、优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95.00亩1.1总建筑面积96105.961.2基底面积35466.481.3投资强度万元/亩267.512总投资万元33746.742.1建设投资万元27361.272.1.1工程费用万元23065.662.1.2其他费用万元3707.772.1.3预备费万元587.842.2建设期利息万元304.452.3流动资金万元6081.023资金筹措万元33746.743.1自筹资金万元21320.333.2银行贷款万元12426.
6、414营业收入万元67300.00正常运营年份5总成本费用万元56219.106利润总额万元10771.417净利润万元8078.568所得税万元2692.859增值税万元2579.1510税金及附加万元309.4911纳税总额万元5581.4912工业增加值万元19467.4213盈亏平衡点万元30168.32产值14回收期年6.0815内部收益率16.95%所得税后16财务净现值万元5632.60所得税后五、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额13814.2411051.3910360.68负债总额6221.154976.
7、924665.86股东权益合计7593.096074.475694.82公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入46528.5537222.8434896.41营业利润10726.958581.568045.21利润总额9743.927795.147307.94净利润7307.945700.195261.72归属于母公司所有者的净利润7307.945700.195261.72六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积63333.00（折合约95.00亩），预计场区规划总建筑面积96105.96。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx集团有限公
8、司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx锻件，预计年营业收入67300.00万元。七、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保证城乡公共安全和项目建设安全的原则。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网
9、络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、锻件行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和锻件行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，
10、增强市场竞争力，促进区域内锻件行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多
11、年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充分体现了公司的持续创新能力。在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水平。在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。（二）工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户需要通过了产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中
12、，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。（三）产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。（四）营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日
13、本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果。公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。十、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要
14、任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境
15、监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十一、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和
16、国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器
17、安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十二、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度
18、小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计177台（套），设备购置费10244.97万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1247171.482辅助生成设备14819.603研发设备16922.054检测设备11614.703环保设备9512.253其它设备4204.90合计17710244.97十三、 项目实施保障措施为了使本项目尽
19、早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十四、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建
20、筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十五、 建设投资估算本期项目建设投资27361.27万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23065.66万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12208.88万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项
21、概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10244.97万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为611.81万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3707.77万元。（三）预备费本期项目预备费为587.84万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12208.8810244.97611.8123065.661.1建筑工程费12208.8812208.881.2设备购置费10244.9710244.971.3安装工程费611.81611.812其他费用3707.773707.772.1土地出让金22
22、52.502252.503预备费587.84587.843.1基本预备费342.01342.013.2涨价预备费245.83245.834投资合计27361.27十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12426.41万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息304.45万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息304.45304.450.001.1.1期初借款余额12426.411.1.2当期借款12426.4112426.410.001.1.3当期应计利息304.45304.450.001.1.4期末借款余额12426
23、.4112426.411.2其他融资费用1.3小计304.45304.450.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计304.45304.450.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目
24、流动资金为6081.02万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33915.2036524.0644350.6552177.231.1应收账款15261.8416435.8319957.7923479.751.2存货11870.3212783.4215522.7318262.031.2.1原辅材料3561.103835.034656.825478.611.2.2燃料动力178.05191.75232.84273.931.2.3在产品5460.345880.377140.458400.531.2.4产成品2670.822876.273492.624108.9
25、61.3现金2713.222921.933548.054174.181.4预付账款4069.834382.895322.086261.272流动负债29962.5432267.3539181.7846096.212.1应付账款10786.5211616.2514105.4416594.642.2预收账款19176.0220651.1025076.3329501.573流动资金3952.664256.715168.876081.024流动资金增加3952.66304.05912.15912.155铺底流动资金10174.5610957.2213305.1915653.17十八、 项目总投资本期项
26、目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33746.74万元，其中：建设投资27361.27万元，占项目总投资的81.08%；建设期利息304.45万元，占项目总投资的0.90%；流动资金6081.02万元，占项目总投资的18.02%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33746.74100.00%1.1建设投资27361.2781.08%1.1.1工程费用23065.6668.35%1.1.1.1建筑工程费12208.8836.18%1.1.1.2设备购置费10244.9730.36%1.1.1.3安装工程费611.811.81%1.
27、1.2工程建设其他费用3707.7710.99%1.1.2.1土地出让金2252.506.67%1.1.2.2其他前期费用1455.274.31%1.2.3预备费587.841.74%1.2.3.1基本预备费342.011.01%1.2.3.2涨价预备费245.830.73%1.2建设期利息304.450.90%1.3流动资金6081.0218.02%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资33746.74万元，其中申请银行长期贷款12426.41万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33746.74100.00%1.1建设投资27
28、361.2781.08%1.2建设期利息304.450.90%1.3流动资金6081.0218.02%2资金筹措33746.74100.00%2.1项目资本金21320.3363.18%2.1.1用于建设投资14934.8644.26%2.1.2用于建设期利息304.450.90%2.1.3用于流动资金6081.0218.02%2.2债务资金12426.4136.82%2.2.1用于建设投资12426.4136.82%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67300.00万元；具体测算数据详见营
29、业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入43745.0047110.0057205.0067300.002增值税1530.081679.942129.542579.152.1销项税5686.856124.307436.658749.002.2进项税4156.774444.365307.116169.853税金及附加183.61201.60255.55309.493.1城建税107.11117.60149.07180.543.2教育费附加45.9050.4063.8977.373.3地方教育附加30.6033
30、.6042.5951.58（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2579.15万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用56219.10万元，其中：
31、可变成本47216.22万元，固定成本9002.88万元。达产年项目经营成本54186.13万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费28758.3030970.4837607.0144243.542工资及福利费2972.682972.682972.682972.683修理费801.72801.72801.72801.724其他费用6168.196168.196168.196168.194.1其他制造费用384.11384.11384.11384.114.2其他管理费用431.70431.70431.70
32、431.704.3其他营业费用5352.385352.385352.385352.385经营成本38700.8940913.0747549.6054186.136折旧费1379.031379.031379.031379.037摊销费45.0545.0545.0545.058利息支出608.89608.89608.89608.899总成本费用40733.8642946.0449582.5756219.109.1其中：固定成本9002.889002.889002.889002.889.2可变成本31730.9833943.1640579.6947216.22（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包
33、括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加309.49万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10771.41（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10771.4125.00%=2692.85（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10771.41万元，缴纳企业所得税2692.85万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税
34、=10771.41-2692.85=8078.56（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入43745.0047110.0057205.0067300.002税金及附加183.61201.60255.55309.493总成本费用40733.8642946.0449582.5756219.104利润总额2827.533962.367366.8810771.415应纳所得税额2827.533962.367366.8810771.416所得税706.88990.591841.722692.857净利润2120.652971.775525.168078.568
35、期初未分配利润0.001908.594392.328925.739可供分配的利润2120.654880.359917.4817004.2910法定盈余公积金212.07488.04991.751700.4311可供分配的利润1908.594392.328925.7315303.8612未分配利润1908.594392.328925.7315303.8613息税前利润4143.305561.849817.4914073.15二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为
36、：财务内部收益率（FIRR）=16.95%。本期项目投资财务内部收益率16.95%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5632.60（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5632.60万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资
37、回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.08年。本期项目全部投资回收期6.08年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0043745.0047110.0057205.0067300.001.1营业收入0.0043745.0047110.0057205.0067300.002现金流出27361.2742837.1641
38、418.7252669.9755711.822.1建设投资27361.270.002.2流动资金3952.66304.054864.821216.202.3经营成本38700.8940913.0747549.6054186.132.4税金及附加183.61201.60255.55309.493所得税前净现金流量-27361.27907.845691.284535.0311588.184累计所得税前净现金流量-27361.27-26453.43-20762.15-16227.12-4638.945调整所得税1035.831390.462454.373518.296所得税后净现金流量-27361.
39、27200.964700.692693.318895.337累计所得税后净现金流量-27361.27-27160.31-22459.62-19766.31-10870.98计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.29%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.95%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：15770.89万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：5632.60万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.36年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.08年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内
40、各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（
41、ICR）为23.11。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.03。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款