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1、泓域咨询 /饲料项目扶持资金申请报告饲料项目扶持资金申请报告xx投资管理公司目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景5三、 结论分析5四、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表7五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8六、 股东权利及义务9七、 公司经营宗旨13八、 人力资源配置14劳动定员一览表14九、 项目节能措施15十、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表16十一、 企业技术研发分析16十二、 建设投资估算19建设投资估算表20十三、 建设期利息20建设期利息估算表21十四、 流动资金22流动资金估算表22十五、 项目总投资23总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与
2、投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表25十七、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十八、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31十九、 财务生存能力分析32二十、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十一、 经济评价结论34二十二、 项目招标依据35二十三、 项目总结35二十四、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表37建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表41营业收入、税金及附加和增值税估算表42综合总成本费用估算表43利润及利润分配
3、表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表46报告说明饲料是指能提供动物所需营养素，促进动物生长、生产和健康，且在合理使用下安全、有效的可饲物质。饲喂动物的起源源远流长，古代就已经出现了饲料，用饲料进行饲喂。不过现代饲料工业的发展追溯到1810年，德国开发了饲料常规分析法，使得人们可对饲料的粗蛋白、粗纤维、氮、灰分和水分含量进行分析测定，将更新一级的技术引入饲料配方，之后全球现代饲料工业拉开序幕。根据谨慎财务估算，项目总投资5778.17万元，其中：建设投资4492.14万元，占项目总投资的77.74%；建设期利息52.57万元，占项目总投资的0.91%；流动资金1233.46万元，占项目
4、总投资的21.35%。项目正常运营每年营业收入12300.00万元，综合总成本费用9897.67万元，净利润1757.14万元，财务内部收益率23.83%，财务净现值2356.65万元，全部投资回收期5.31年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称饲料项目（二）项目投资人xx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。二、 项目建设背景到2020年，战略性新兴产业成为全区经济社会发展和产业转型升级的重要推动力量，增加值占地区生产总值的比重达到12%以上；初步形成创新驱动、高端发展、集约高效、环境友好的产业发展新格局
5、，市场竞争力和影响力显著提升，成为大众创业万众创新的主战场。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约12.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined饲料的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5778.17万元，其中：建设投资4492.14万元，占项目总投资的77.74%；建设期利息52.57万元，占项目总投资的0.91%；流动资金1233.46万元，占项目总投资的21.35%。（五）资金筹措项目总投资5778.1
6、7万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）3632.46万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2145.71万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：12300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：9897.67万元。3、项目达产年净利润（NP）：1757.14万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.83%。5、全部投资回收期（Pt）：5.31年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4660.42万元（产值）。四、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能
7、力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1饲料undefinedundefined2饲料undefinedundefined3饲料undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx12300.00五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积16469.78，其中：生产
8、工程10734.70，仓储工程3186.00，行政办公及生活服务设施1856.66，公共工程692.42。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程2690.4010734.701458.951.11#生产车间807.123220.41437.691.22#生产车间672.602683.68364.741.33#生产车间645.702576.33350.151.44#生产车间564.982254.29306.382仓储工程1274.403186.00333.702.11#仓库382.32955.80100.112.22#仓库318.60796.5083.4
9、22.33#仓库305.86764.6480.092.44#仓库267.62669.0670.083办公生活配套311.521856.66270.783.1行政办公楼202.491206.83176.013.2宿舍及食堂109.03649.8394.774公共工程424.80692.4276.47辅助用房等5绿化工程1117.6022.12绿化率13.97%6其他工程2162.407.217合计8000.0016469.782169.23六、 股东权利及义务股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。股东为单位的，股东单位内部对公司收购、出售
10、资产、对外担保、对外投资等事项的决策有相关规定的，公司不得以股东单位决策程序取代公司的决策程序，公司应依据公司章程及公司制定的相关制度确定决策程序。股东单位可自行履行内部审批流程后由其代表依据公司法、公司章程及公司相关制度参与公司相关事项的审议、表决与决策。1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会并行使相应的表决权；（3）对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会
11、会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；2、股东提出查阅前条所述有关信息或索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。但相关信息及资料涉及公司未公开的重大信息的情况除外。3、公司股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。公司根据股东大会、董事会决议已办理变更登记的，人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机关申请撤销变更登
12、记。4、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。6、公司的股东或实际控制人不得占用或转移公司资金、资产及其他资源。如果存在股东占用或转移公司资金、资产及其他资源情况的，公司应当扣减该股东所应分配的红利，以偿还被其占用或者转移的资金、资产及其他资源。控股股东发生上述情况时，公司应立即
13、申请司法系统冻结控股股东持有公司的股份。控股股东若不能以现金清偿占用或转移的公司资金、资产及其他资源的，公司应通过变现司法冻结的股份清偿。公司董事、监事、高级管理人员负有维护公司资金、资产及其他资源安全的法定义务，不得侵占公司资金、资产及其他资源或协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资金、资产及其他资源。公司董事、监事、高级管理人员违反上述规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。造成严重后果的，公司董事会对于负有直接责任的高级管理人员予以解除聘职，对于负有直接责任的董事、监事，应当提请股东大会予以罢免。公司还有权视其情节轻重对直接责任人追究法律责任。7、公司的控股股东、实际控制人及其他关联
14、方不得利用其关联关系损害公司利益，不得占用或转移公司资金、资产及其他资源。违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业不得以下列任何方式占用公司资金、损害公司及其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司及其他股东的利益：（1）公司为控股股东、实际控制人及其控制的企业垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；（2）公司代控股股东、实际控制人及其控制的企业偿还债务；（3）有偿或者无偿、直接或者间接地从公司拆借资金给控股股东、实际控制人及其控制的企业；（4）不及时偿还公司承担控股股东、实际控制人及其控制的企业的担保责任而形成的债务；（5）公司在没有商品
15、或者劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其控制的企业使用资金；8、控股股东、实际控制人及其控制的企业不得在公司挂牌后新增同业竞争。9、公司股东、实际控制人、收购人应当严格按照相关规定履行信息披露义务，及时披露公司控制权变更、权益变动和其他重大事项，并保证披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司股东、实际控制人、收购人应当积极配合公司履行信息披露义务，不得要求或者协助公司隐瞒重要信息。10、公司股东、实际控制人及其他知情人员在相关信息披露前负有保密义务，不得利用公司未公开的重大信息谋取利益，不得进行内幕交易、操纵市场或者其他欺诈活动。11、通过接受委托或者信
16、托等方式持有或实际控制的股份达到5%以上的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，配合公司履行信息披露义务。12、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人转让控制权的，应当公平合理，不得损害公司和其他股东的合法权益。控股股东、实际控制人及其一致行动人转让控制权时存在下列情形的，应当在转让前予以解决：（1）违规占用公司资金；（2）未清偿对公司债务或者未解除公司为其提供的担保；（3）对公司或者其他股东的承诺未履行完毕；（4）对公司或者中小股东利益存在重大不利影响的其他事项。七、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，
17、促进企业持续、稳定、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。八、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员84人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位55正常运营年份2技术指导岗位83管理工作岗位84质量检测岗位13合计84
18、九、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化
19、考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购
20、6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 企业技术研发分析新品的开发要坚持树立市场占有率最大化、加速核心业务跨越式发展的企业发展战略，重点抓好产品发展的技术创新战略、市场营销战略、人才战略、品牌战略的管理和实践。而持续的科技创新源于现代国际化的管理方法，要建立从规划、开发、技术、工艺、试制到办公一体化的科研管理体系，保证新产品研发过程中的市场调研、产品规划、产品开发、新产品试制、性能验证、产品完善、批量生产等工作顺利开展，在组织结构上保证科研工作的闭环管理。（一）企业研究开发中心的主要职责1、科技信息部主要负责行业内新技术、新
21、装备、新产品信息的搜集与整理，引进外部先进的技术与工艺；负责公司知识产权的申报、管理工作及技术材料文件的档案管理工作。2、技术研发部主要负责组织开展新产品、新技术、新工艺的研究和印染配方的开发，负责对新技术进行消化吸收和创新。3、质量检测部主要负责各类研发产品和原辅材料的质量检测；负责质量保证体系的日常运行工作，协助处理生产过程中出现的质量问题。4、对外合作部主要负责对外技术合作和交流，与高等院校、科研院所开展产学研合作，建立长期、稳定的合作关系。（二）技术创新机制经过多年的实践与探索，公司已建立健全技术创新机制，为公司技术创新活动高效开展和创新能力持续提升提供了坚实的制度保障。公司的技术创新
22、机制主要包括以下几个方面：（1）科研管理制度公司制定了科研项目管理办法，从科研项目立项、过程管理、验收、经费管理、成果转换等环节加强对研究开发项目的管理，以实现对科研项目管理的科学化、规范化和制度化，更好地指导科研项目的实施。（2）人才培育机制公司通过制定人才培训和激励制度，不断培养、引进有创新能力的人才队伍，将技术骨干人员的选拔和培养常态化、制度化，强化创新意识，为创新型人才提供良好的创新环境和制度。（3）产学研合作机制公司以自身为主体，以行业发展和市场需求为导向，通过产、学、研、用的紧密结合与通力合作，将科技成果及时、顺利地转化为现实生产力，服务于公司开展的各项业务。（三）技术创新能力公司
23、致力于建设新型节能环保型和智能制造型企业，近年来，公司实施了多项新产品新技术开发项目，取得了多项专利，公司的技术创新能力得到不断提升。十二、 建设投资估算本期项目建设投资4492.14万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3873.66万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2169.23万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办
24、法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1600.04万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为104.39万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为507.91万元。（三）预备费本期项目预备费为110.57万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2169.231600.04104.393873.661.1建筑工程费2169.232169.231.2设备购置费1600.041600.041.3安装工程费104.39104.392其他费用507.91507.912.1土地出让金277.22277
25、.223预备费110.57110.573.1基本预备费59.0759.073.2涨价预备费51.5051.504投资合计4492.14十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2145.71万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息52.57万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息52.5752.570.001.1.1期初借款余额2145.711.1.2当期借款2145.712145.710.001.1.3当期应计利息52.5752.570.001.1.4期末借款余额2145.712145.711.2其他融资费用1.3小计
26、52.5752.570.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计52.5752.570.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1233.46万元。流动资金估算表单位：万元序号
27、项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产5569.486426.327283.178568.431.1应收账款2506.262891.843277.423855.791.2存货1949.322249.212549.112998.951.2.1原辅材料584.79674.76764.73899.681.2.2燃料动力29.2433.7338.2344.981.2.3在产品896.691034.641172.591379.521.2.4产成品438.59506.07573.55674.761.3现金445.56514.10582.65685.471.4预付账款668.34771.16873.9
28、81028.212流动负债4767.735501.236234.727334.972.1应付账款1716.381980.442244.502640.592.2预收账款3051.353520.783990.224694.383流动资金801.75925.101048.441233.464流动资金增加801.75123.35123.35185.025铺底流动资金1670.841927.902184.952570.53十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5778.17万元，其中：建设投资4492.14万元，占项目总投资的77.74%；建设期
29、利息52.57万元，占项目总投资的0.91%；流动资金1233.46万元，占项目总投资的21.35%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5778.17100.00%1.1建设投资4492.1477.74%1.1.1工程费用3873.6667.04%1.1.1.1建筑工程费2169.2337.54%1.1.1.2设备购置费1600.0427.69%1.1.1.3安装工程费104.391.81%1.1.2工程建设其他费用507.918.79%1.1.2.1土地出让金277.224.80%1.1.2.2其他前期费用230.693.99%1.2.3预备费110.571.91%
30、1.2.3.1基本预备费59.071.02%1.2.3.2涨价预备费51.500.89%1.2建设期利息52.570.91%1.3流动资金1233.4621.35%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5778.17万元，其中申请银行长期贷款2145.71万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5778.17100.00%1.1建设投资4492.1477.74%1.2建设期利息52.570.91%1.3流动资金1233.4621.35%2资金筹措5778.17100.00%2.1项目资本金3632.4662.87%2.1.1用于建设
31、投资2346.4340.61%2.1.2用于建设期利息52.570.91%2.1.3用于流动资金1233.4621.35%2.2债务资金2145.7137.13%2.2.1用于建设投资2145.7137.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入12300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7995.009225.0010455.0012300.002增值税298.5735
32、4.89411.20495.682.1销项税1039.351199.251359.151599.002.2进项税740.78844.36947.951103.323税金及附加35.8342.5949.3459.483.1城建税20.9024.8428.7834.703.2教育费附加8.9610.6512.3414.873.3地方教育附加5.977.108.229.91（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=495.68万元。（三）综合总成本费用估算
33、本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用9897.67万元，其中：可变成本8432.16万元，固定成本1465.51万元。达产年项目经营成本9557.29万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5179.045975.826772.6
34、07967.762工资及福利费464.40464.40464.40464.403修理费129.14129.14129.14129.144其他费用995.99995.99995.99995.994.1其他制造费用62.2562.2562.2562.254.2其他管理费用76.3176.3176.3176.314.3其他营业费用857.43857.43857.43857.435经营成本6768.577565.358362.139557.296折旧费229.70229.70229.70229.707摊销费5.545.545.545.548利息支出105.14105.14105.14105.149总成
35、本费用7108.957905.738702.519897.679.1其中：固定成本1465.511465.511465.511465.519.2可变成本5643.446440.227237.008432.16（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加59.48万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2342.85（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税
36、：企业所得税=应纳税所得额税率=2342.8525.00%=585.71（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2342.85万元，缴纳企业所得税585.71万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2342.85-585.71=1757.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7995.009225.0010455.0012300.002税金及附加35.8342.5949.3459.483总成本费用7108.957905.738702.519897.674利润总额850.221276.681703.1523
37、42.855应纳所得税额850.221276.681703.152342.856所得税212.56319.17425.79585.717净利润637.66957.511277.361757.148期初未分配利润0.00573.891378.262390.069可供分配的利润637.661531.402655.624147.2010法定盈余公积金63.77153.14265.56414.7211可供分配的利润573.891378.262390.063732.4812未分配利润573.891378.262390.063732.4813息税前利润1167.921700.992234.083033.7
38、0十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.83%。本期项目投资财务内部收益率23.83%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2356.65（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2356.65万元（大于0），说明本
39、期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.31年。本期项目全部投资回收期5.31年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.007995.009225
40、.0010455.0012300.001.1营业收入0.007995.009225.0010455.0012300.002现金流出4492.147606.157731.299336.569925.142.1建设投资4492.140.002.2流动资金801.75123.35925.09308.372.3经营成本6768.577565.358362.139557.292.4税金及附加35.8342.5949.3459.483所得税前净现金流量-4492.14388.851493.711118.442374.864累计所得税前净现金流量-4492.14-4103.29-2609.58-1491.14883.725调整所得税291.98425.25558.52758.426所得税后净现金流量-4492.14176.291174.54692.651789.157累计所得税