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1、综合评审案例分析题（共3道题，第12题每题各10小题，第3题30小题，共50小题，每小题2分，满分为100分）。题目均为不定项选择题，每小题有一个或多个答案正确，错选、少选、多选，均不得分）一、王教授是一所重点高校的教授，2010年12月取得工资8000元；王教授为某科技公司提供技术咨询服务，一年6次，该公司一次性付给王教授全年的报酬60000元，同时因为该公司服务所产生的交通费、住宿费、伙食费等费用共计10000元需要由王教授自己承担；同月，王教授因其专著增印，取得稿酬3000元，同年3月，王教授因该专著第一次出版取得稿酬为50000元；根据王教授的收入情况对下列题目进行回答。1、 2010
2、年12月，王教授工资收入的实际税率是（ ）。A. 20% B. 10.31% C. 13.75% D. 12.35% 2、 2010年12月，王教授工资收入的平均税率是（ ）。A. 20% B. 10.31% C. 13.75% D. 12.35%3、 按照题意，就其劳动报酬，王教授需要缴纳个人所得税（ ）元。A. 9600 B. 11400 C. 12000 D. 124004、 理财规划师建议王教授，与所服务的公司商议，在王教授每次提供咨询服务后支付劳动报酬，这样就可以帮助王教授降低其税负，在此理财规划师是运用什么方法？（ ）A. 分项计算筹划法 B. 费用转移筹划法 C. 支付次数筹划法
3、 D. 推迟纳税义务发生时间的筹划法5、 接上题，如果王教授听从了理财规划师的建议，把劳动报酬的一次性改成每次支付，则从全年来看，王教授因此少缴纳个人所得税（ ）元。A. 2000 B. 2400 C. 2800 D. 32006、 理财规划师还建议王教授，与所服务的公司商议，让该公司承担10000元的餐旅费等费用，同时少支付给王教授10000元，这样也可以帮助王教授降低税负，理财规划师运用的是什么方法？（ ）A. 分项计算筹划法 B. 费用转移筹划法 C. 支付次数筹划法 D. 推迟纳税义务发生时间的筹划法7、 如果王教授听从了理财规划师的额建议，让该公司承担10000元的餐旅费，王教授得到
4、劳动报酬50000元，假设劳动报酬仍然是年底一次性支付，则王教授需要缴纳个人所得税（ ）元。A. 10000 B. 12400 C. 8000 D. 120008、 2010年3月，王教授因其专著出版取得的稿酬，需要缴纳（ ）元的个人所得税。A. 3200 B. 5600 C. 8000 D. 120009、 2010全年，王教授要为其稿酬一共缴纳（ ）元的个人所得税。A. 3336 B. 4908 C. 5908 D. 593610、 根据题目，王教授需要对其收入进行个人所得税的自行申报。下列那种情况不需要进行个人所得税的自行申报（ ）。A. 年所得10万以上 B. 从中国境内两处或两处以上
5、取得工资、薪金所得 C. 取得应税所得，没有扣缴义务人的D. 从中国境外取得所得的二、田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子在读完本科以后到美国读大学，为了解决孩子高等教育阶段的学费筹集，于是向理财规划师咨询。假设汇率为1美元=6.60元人民币。1、理财规划师向田先生介绍教育资金的来源除了客户自身积累之外，还包括（ ）A. 困难补助 B. 免学费政策 C. 奖学金 D. 工读收入2、如果田先生觉得积累孩子的教育金比较困难，理财规划师可建议他采用教育贷款的方式，我国的学生贷款政策主要的形式有（ ）A. 国家助学贷款 B. 学生贷款 C. 校园助学贷款 D. 商业性助学贷款
6、3、如果田先生要为孩子考虑留学资金，理财规划师告诉他也可以采取留学贷款的方式满足孩子留学的需求，不过需要注意（ ）A. 借款人须提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证 B. 借款人在贷款到期日的实际年龄不得超过60岁C. 借款人不能为出国留学人员本人 D. 借款人必须具有完全民事行为能力4、若田先生的孩子计划18岁读大学本科，四年毕业以后去美国读研究生，届时大学本科阶段的学费共4万元，届时研究生阶段的学费共2万美元，田先生家庭年投资回报率是6%，那么田先生在孩子刚读大学时(18岁初)准备（ ）元可满足两阶段的学费支出A. 13万 B. 14万 C. 15万 D. 11万5、假设田先生需要在
7、孩子上大学时准备100000元的教育金，那么从现在起每月需要投入（ ）元于年投资回报率6%的产品中才能实现A. 514.14 B. 585.12 C. 595.12 D. 610.216、如果田先生目前有20000元启动资金，年投资回报率为6%，那么通过理财规划师的测算，（ ）在孩子刚读大学时可以满足100000元的教育金需求A. 从现在起，每月末投资388.16元 B. 从现在起，每月末投资360.46元 C. 从现在起，每月初投资386.23元D. 从现在起，每月初投资358.17元7、在进行教育规划时，稳健投资是其中一项重要原则，理财规划师测算出（ ）可以满足田先生家庭6%的年平均收益率
8、A. 70%的年收益3%的债券型基金和30%的年收益13%的股票型基金的组合B. 60%的年收益3.5%的债券型基金和40%的年收益10%的股票型基金的组合C. 50%的年收益4%的偏债型基金和50%的年收益8%的股票型基金的组合 D. 80%的年收益3%的偏债型基金和20%的年收益18%的股票型基金的组合8、若考虑上学期间的投资收益，届时大学本科期间的学费为每年1万元，那么按照6%的年平均收益率，田先生在孩子刚上大学时准备（ ）可满足本科阶段的学费要求A. 34651.06 B. 34967.23 C. 35864.27 D. 36730.129、田先生了解到教育储蓄也是教育规划的可用工具，
9、于是向理财规划师咨询，理财规划师介绍道（ ）A. 教育储蓄无风险，收益稳定 B. 教育储蓄的规模很小，存款最高为2万元 C. 教育储蓄只有四年级以上的学生才能办理D. 教育储蓄按开户日利率计息10、与教育储蓄相比，教育保险的范围更广并且具有（ ）的优点A. 强制储蓄功能 B. 可分红 C. 保费可豁免 D. 资金可获得高效增值三、张先生夫妇今年均为35岁，有一个明年将读小学的女儿，今年5岁。张先生在国有企业做管理工作，月薪12000元（税前），年终奖约8万元（税后）；妻子是某私企主管，月薪8000元（税前），年终奖约5万元（ 税后）。张先生夫妇目前住在一套2010年1月购买的公寓内，购买时价格
10、为200万元，从购买次月开始还款，当时首付50万元，贷款150万元，利率为6%。因为考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本息方式还款，还款期限20年。同时还拥有一套用于投资的房产，价值约100万元，因地理位置较差，一直空置。 夫妻二人平日工作较忙，在理财方面也相对比较保守，没有买过股票，只是在5年前经朋友推荐用10万元申购了一只基金，现在价值15万元，其中今年的收益是1万元。家里还有活期存款20万元，国债10万元。除房贷外目前无其他贷款。除了五险一金外，张先生投保了保额为5万元的定期寿险，张太太则没有任何商业保险，女儿投保了一份意外险。 张先生家庭财务支出比较稳定，日
11、常生活费每月4000元，用于应酬的支出为1000元。为培养女儿兴趣爱好，报名学习了钢琴，年学费支出约1万元，太太办的美容卡每年需要8000元，张先生办的健身卡每年需要2000元。一家人每年旅游支出2万元。 目前，张先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题： 1.张先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于投资的这处房产是否应出售。 2.张先生想知道的保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。是否应该为张太太投保商业保险。 3.因为对国内教育比较失望，张先生夫妇希望将女儿送到国外上学。考虑到费用问题，夫妇二人希望女儿在国内读到本科毕业，然后让其出国留学。他们的女儿到读大学还有
12、13年的时间，目标额度为100万元。 4.尽管张先生夫妻二人目前收入不错，但考虑到通货膨胀比较严重，养老费用是一笔不小的开支，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届时积攒资金的目标额度为200万元。 5.能够对现金等流动资产进行有效管理。 信息收集时间为2010年12月31日。 不考虑存款利息收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为2000元。 考虑房租需缴纳的个人所得税；表-1 资产负债表 单位：元表-2 现金流量表 单位：元表-3 财务比率表 结余比率投资与净资产比率清偿比率负债比率负债收入比率流动性比率1、在编写张先生家庭关于资产负
13、债表与现金流量表时表头描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭资产负债表为2010年12月31日 B. 张先生家庭现金流量表为2009年12月31日C. 张先生家庭现金流量表为2010年1月1日2010年12月31日 D. 张先生家庭资产负债表为2010年1月1日2010年12月31日2、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭现金及现金等价物金额为200000元 B. 张先生家庭其他金融资产为250000元 C. 张先生家庭实物资产2000000元D. 张先生家庭总资产为350600元3、2010年张先生家庭的收入状况表述正确的是（ ）。A. 张先生的税
14、后收入是124500元 B. 张先生的税后收入是204500元 C. 张太太的税后收入是86100元D. 张太太的税后收入是96000元4、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产负债表的表述正确的是（ ）A. 张先生家庭住房贷款负债金额为1463382.52元 B. 张先生家庭实物资产总金额为2000000元 C. 张先生家庭净资产为1986617.48元D. 张先生家庭负债与净资产总计为2450000元5、下列属于理财规划建议书正文部分内容的是（ ）A. 财务状况分析 B. 家庭基本情况 C. 分项理财规划 D. 调整后的财务状况6、下列关于张先生家庭支出数据描述正确的是（ ）A.
15、日常生活支出为50000元 B. 房屋按揭还贷为118211.12元 C. 年总支出为100000元 D. 其他费用为5000元7、下列关于张先生家庭财务比率表描述正确的是（ ）A. 张先生家庭投资与净资产比率为62.92% B. 张先生家庭负债比率为42.42% C. 张先生家庭负债收入比率为30%D. 张先生家庭流动性比率为138、关于结余比率下列说法正确的是（ ）A. 结余比例过高可以从侧面反映出家庭生活质量偏低 B. 张先生家庭结余比率为34.7%C. 结余比率可以反映张先生家庭提高其净资产的能力 D. 张先生家庭积累财富的速度较慢9、根据张先生家庭流动性比率，下列说法正确的是（ ）A
16、. 流动性比率=每月支出/流动性资产 B. 张先生家庭收入比较稳定，流动性可以调低 C. 流动性过高说明家庭资产收益性较高D. 张先生家庭流动性比率应设定的合理区间为3至6左右10、根据张先生家庭投资与净资产比率判断下列说法正确的是（ ）A. 投资净资产比率=投资资产/ 净资产 B. 投资与净资产比率是反映张先生家庭通过投资提高净资产规模的能力C. 张先生家庭投资与净资产比率显示其家庭投资资产比重比较合理 D. 张先生家庭投资与净资产比率的合理比率应为50%11、关于张先生家庭财务状况预测，下列表述正确的是（ ）A. 张先生家庭未来收入较为稳定 B. 随着女儿教育费用的增长，张先生家庭未来的支
17、出会急速增加C. 由于投资相对保守，张先生家庭可能会受到通货膨胀影响 D. 张先生妻子将成为家庭最大消费主体12、对于张先生家庭财务总体评价下列说法正确的是（ ）A. 张先生家庭投资与净资产比率较高，可以保证未来生活质量 B. 张先生家庭流动性比率过低，无法满足预防动机C. 张先生家庭的风险保障不充分 D. 张先生家庭的投资结构不合理，需调整13、关于张先生家庭理财目标的整理下列说法正确的是（ ）A. 需要保险规划方面的理财建议 B. 需要对其子女进行高等教育费用的统筹C. 需要对其退休养老资金进行规划D. 需要对其房产投资进行相应建议14、在针对张先生家庭提供现金规划这部分内容中，流动性比率
18、是比较重要的参照指标，下列选项对其描述正确的是（ ）A. 张先生家庭的流动性资产应保留3个月的月支出总和 B. 流动性资产可通过股票达到良好收益以保持家庭流动性资产的增值C. 张先生可以适当减少家庭的流动性资产，以获得更高的收益 D. 流动性资产可通过活期存款与货币市场基金等形式存在15、张先生家庭属于家庭事业成长期，下列关于其家庭现金规划方面建议正确的是（ ）A. 张先生可以通过配置货币市场基金来减少活期存款的利率损失B. 张先生可以通过办理信用卡在保证流动性的基础上有效减少现金资产的收益性损失C. 张先生可以办理通知存款以获得比活期存款更高的收益 D. 张先生家庭可以通过购买公司债券以弥补
19、流动性资产收益性不足的缺点16、对于张先生家庭风险识别分析正确的是（ ）A. 张太太是家庭目前唯一的纯消费主体 B. 张先生发生意外死亡或残疾，会对家庭总收入有较大影响C. 张太太没有任何的商业保险，其风险较大 D. 张先生虽然有商业保险，但保额还不够充分17、下列保险产品中适合张太太的是（ ）A. 意外伤害保险 B. 重大疾病保险 C. 投资连结保险 D. 住院医疗保险18、针对张先生家庭筹备女儿的教育费用方面的理财建议需要参照教育负担比，关于教育负担比，下列表述正确的是（ ）A. 教育负担比=届时子女教育金费用/家庭税前收入*100% B. 张先生家庭教育负担比为33%C. 当教育负担比高
20、于30%时，家庭就应提早准备该部分资金D. 计算教育负担比时需要注意学费增长率可能会高于收入增长率，教育负担比可能偏低19、张先生在筹备女儿高等教育费用时，理财规划师介绍到教育保险可以作为筹集教育金的手段。下列关于教育保险的说法正确的有（ ）。A. 教育保险不设上限 B. 教育保险有分红型和非分红型 C. 教育保险的保障性强D. 投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费20、在筹备高等教育费用时，理财规划师可以推荐的金融工具有（ ）A. 国债 B. 教育信托 C. 房地产 D. 股指期货 21、对于张先生家庭筹备退休养老费用，较适合的理财工具有（ ）A
21、. 指数型基金 B. 外汇期货 C. 商业养老保险 D. 倒按揭22、张先生在购置房产进行投资之前，核算整体成本需考虑的费用有（ ）A. 契税 B. 律师费 C. 抵押登记费 D. 印花税23、对于张先生用于投资的房产，理财规划师提出下列几点建议，合理的是（ ）A. 该房产一直空置，无法带来租金收入，可以考虑适当降低租金 B. 如果该房产价格比较合理，可以选择卖出，投资其他金融产品C. 可以保留该房产，在女儿上学时卖出作为教育金 D. 可以保留该房产，退休时卖出作为养老金24、以下对张先生家庭财务建议正确的是（ ）A. 可以建议张先生家庭保留6万元的现金及现金等价物 B. 可以用活期存款和货币
22、市场基金的形式保留现金及现金等价物C. 可以建议张先生增加投资资产 D. 可以建议张先生投资期货、外汇等高收益产品25、张先生家庭为女儿准备教育金，设定8%的收益率，下列说法正确的是（ ）A. 每年年末投入46521.81元以筹备教育金 B. 每年年初投入43075.75元以筹备教育金 C. 每月月初投入3639.81元以筹备教育金D. 每月月末投入3664.07元以筹备教育金26、如果张先生家庭将活期存款中10万元用作教育金的启动金，则下列说法正确的是（ ）A. 如果收益率为6%，则需要每年年末投入41664.09元 B. 如果收益率为6%，则需要每年年初投入39305.75元C. 如果收益
23、率为8%，则需要每年年末投入33869.62元 D. 如果收益率为8%，则需要每年年初投入31360.76元27、对于张先生家庭的退休养老规划，以下说法正确的是（ ）A. 从即日起，张先生每年年末投入36453.44元到6%收益率的养老储备金账户B. 从即日起，张先生每年年初投入34390.03元到6%收益率的养老储备金账户C. 从即日起，张先生每年年末投入27357.56元到8%收益率的养老储备金账户D. 从即日起，张先生每年年初投入25331.07元到8%收益率的养老储备金账户28、如果张先生将基金及国债的25万元作为养老基金的启动金，则以下说法正确的是（ ）A. 如果收益率为6%，则需要
24、每年年末投入16896.76元 B. 如果收益率为6%，则需要每年年初投入15940.34元C. 如果收益率为8%，则需要每年年末投入3937.86元 D. 如果收益率为8%，则需要每年年初投入3646.17元29、以下哪些属于理财规划建议书前言包括的内容（ ）A. 出具日期 B. 免责条款 C. 费用标准 D. 理财规划师所在单位30、若张先生希望立一份遗嘱，向理财规划师进行咨询，下列说法正确的是（ ）A. 公证遗嘱效力最大 B. 自书遗嘱不需要见证人 C. 自书遗嘱需要两个或两个以上见证人 D. 口头遗嘱只能在紧急情况下采用综合评审案例分析题（共3道题，第12题每题各10小题，第3题30小
25、题，共50小题，每小题2分，满分为100分）。题目均为不定项选择题，每小题有一个或多个答案正确，错选、少选、多选，均不得分）一、王教授是一所重点高校的教授，2010年12月取得工资8000元；王教授为某科技公司提供技术咨询服务，一年6次，该公司一次性付给王教授全年的报酬60000元，同时因为该公司服务所产生的交通费、住宿费、伙食费等费用共计10000元需要由王教授自己承担；同月，王教授因其专著增印，取得稿酬3000元，同年3月，王教授因该专著第一次出版取得稿酬为50000元；根据王教授的收入情况对下列题目进行回答。1、 2010年12月，王教授工资收入的实际税率是（ ）。A. 20% B. 1
26、0.31% C. 13.75% D. 12.35%【答案】B 2、 2010年12月，王教授工资收入的平均税率是（ ）。A. 20% B. 10.31% C. 13.75% D. 12.35%【答案】C3、 按照题意，就其劳动报酬，王教授需要缴纳个人所得税（ ）元。A. 9600 B. 11400 C. 12000 D. 12400【答案】D4、 理财规划师建议王教授，与所服务的公司商议，在王教授每次提供咨询服务后支付劳动报酬，这样就可以帮助王教授降低其税负，在此理财规划师是运用什么方法？（ ） A. 分项计算筹划法 B. 费用转移筹划法 C. 支付次数筹划法 D. 推迟纳税义务发生时间的筹划
27、法【答案】C5、 接上题，如果王教授听从了理财规划师的建议，把劳动报酬的一次性改成每次支付，则从全年来看，王教授因此少缴纳个人所得税（ ）元。A. 2000 B. 2400 C. 2800 D. 3200【答案】C6、 理财规划师还建议王教授，与所服务的公司商议，让该公司承担10000元的餐旅费等费用，同时少支付给王教授10000元，这样也可以帮助王教授降低税负，理财规划师运用的是什么方法？（ ） A. 分项计算筹划法 B. 费用转移筹划法 C. 支付次数筹划法 D. 推迟纳税义务发生时间的筹划法【答案】B7、 如果王教授听从了理财规划师的额建议，让该公司承担10000元的餐旅费，王教授得到劳
28、动报酬50000元，假设劳动报酬仍然是年底一次性支付，则王教授需要缴纳个人所得税（ ）元。 A. 10000 B. 12400 C. 8000 D. 12000【答案】A8、 2010年3月，王教授因其专著出版取得的稿酬，需要缴纳（ ）元的个人所得税。A. 3200 B. 5600 C. 8000 D. 12000【答案】B9、 2010全年，王教授要为其稿酬一共缴纳（ ）元的个人所得税。A. 3336 B. 4908 C. 5908 D. 5936【答案】D10、 根据题目，王教授需要对其收入进行个人所得税的自行申报。下列那种情况不需要进行个人所得税的自行申报（ ）。A. 年所得10万以上
29、B. 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得 C. 取得应税所得，没有扣缴义务人的 D. 从中国境外取得所得的【答案】A二、田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子在读完本科以后到美国读大学，为了解决孩子高等教育阶段的学费筹集，于是向理财规划师咨询。假设汇率为1美元=6.60元人民币。1、理财规划师向田先生介绍教育资金的来源除了客户自身积累之外，还包括（ ）A. 困难补助 B. 免学费政策 C. 奖学金 D. 工读收入【答案】ABCD2、如果田先生觉得积累孩子的教育金比较困难，理财规划师可建议他采用教育贷款的方式，我国的学生贷款政策主要的形式有（ ）A. 国家助学贷款
30、 B. 学生贷款 C. 校园助学贷款 D. 商业性助学贷款【答案】ABD3、如果田先生要为孩子考虑留学资金，理财规划师告诉他也可以采取留学贷款的方式满足孩子留学的需求，不过需要注意（ ）A. 借款人须提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证 B. 借款人在贷款到期日的实际年龄不得超过60岁 C. 借款人不能为出国留学人员本人D. 借款人必须具有完全民事行为能力【答案】AD4、若田先生的孩子计划18岁读大学本科，四年毕业以后去美国读研究生，届时大学本科阶段的学费共4万元，届时研究生阶段的学费共2万美元，田先生家庭年投资回报率是6%，那么田先生在孩子刚读大学时(18岁初)准备（ ）元可满足两阶段
31、的学费支出 A. 13万 B. 14万 C. 15万 D. 11万【答案】C5、假设田先生需要在孩子上大学时准备100000元的教育金，那么从现在起每月需要投入（ ）元于年投资回报率6%的产品中才能实现A. 514.14 B. 585.12 C. 595.12 D. 610.21【答案】D6、如果田先生目前有20000元启动资金，年投资回报率为6%，那么通过理财规划师的测算，（ ）在孩子刚读大学时可以满足100000元的教育金需求A. 从现在起，每月末投资388.16元 B. 从现在起，每月末投资360.46元 C. 从现在起，每月初投资386.23元 D. 从现在起，每月初投资358.17元
32、【答案】AC7、在进行教育规划时，稳健投资是其中一项重要原则，理财规划师测算出（ ）可以满足田先生家庭6%的年平均收益率A. 70%的年收益3%的债券型基金和30%的年收益13%的股票型基金的组合 B. 60%的年收益3.5%的债券型基金和40%的年收益10%的股票型基金的组合C. 50%的年收益4%的偏债型基金和50%的年收益8%的股票型基金的组合 D. 80%的年收益3%的偏债型基金和20%的年收益18%的股票型基金的组合【答案】ABCD8、若考虑上学期间的投资收益，届时大学本科期间的学费为每年1万元，那么按照6%的年平均收益率，田先生在孩子刚上大学时准备（ ）可满足本科阶段的学费要求 A
33、. 34651.06 B. 34967.23 C. 35864.27 D. 36730.12【答案】D9、田先生了解到教育储蓄也是教育规划的可用工具，于是向理财规划师咨询，理财规划师介绍道（ ）A. 教育储蓄无风险，收益稳定 B. 教育储蓄的规模很小，存款最高为2万元 C. 教育储蓄只有四年级以上的学生才能办理D. 教育储蓄按开户日利率计息【答案】ABCD10、与教育储蓄相比，教育保险的范围更广并且具有（ ）的优点A. 强制储蓄功能 B. 可分红 C. 保费可豁免 D. 资金可获得高效增值【答案】ABC三、张先生夫妇今年均为35岁，有一个明年将读小学的女儿，今年5岁。张先生在国有企业做管理工作
34、，月薪12000元（税前），年终奖约8万元（税后）；妻子是某私企主管，月薪8000元（税前），年终奖约5万元（ 税后）。张先生夫妇目前住在一套2010年1月购买的公寓内，购买时价格为200万元，从购买次月开始还款，当时首付50万元，贷款150万元，利率为6%。因为考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本息方式还款，还款期限20年。同时还拥有一套用于投资的房产，价值约100万元，因地理位置较差，一直空置。 夫妻二人平日工作较忙，在理财方面也相对比较保守，没有买过股票，只是在5年前经朋友推荐用10万元申购了一只基金，现在价值15万元，其中今年的收益是1万元。家里还有活期存款
35、20万元，国债10万元。除房贷外目前无其他贷款。除了五险一金外，张先生投保了保额为5万元的定期寿险，张太太则没有任何商业保险，女儿投保了一份意外险。 张先生家庭财务支出比较稳定，日常生活费每月4000元，用于应酬的支出为1000元。为培养女儿兴趣爱好，报名学习了钢琴，年学费支出约1万元，太太办的美容卡每年需要8000元，张先生办的健身卡每年需要2000元。一家人每年旅游支出2万元。 目前，张先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题： 1.张先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于投资的这处房产是否应出售。 2.张先生想知道的保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。是否应
36、该为张太太投保商业保险。 3.因为对国内教育比较失望，张先生夫妇希望将女儿送到国外上学。考虑到费用问题，夫妇二人希望女儿在国内读到本科毕业，然后让其出国留学。他们的女儿到读大学还有13年的时间，目标额度为100万元。 4.尽管张先生夫妻二人目前收入不错，但考虑到通货膨胀比较严重，养老费用是一笔不小的开支，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届时积攒资金的目标额度为200万元。 5.能够对现金等流动资产进行有效管理。 信息收集时间为2010年12月31日。 不考虑存款利息收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为2000元。 考虑房租需缴纳的
37、个人所得税；表-1 资产负债表 单位：元表-2 现金流量表 单位：元表-3 财务比率表 结余比率投资与净资产比率清偿比率负债比率负债收入比率流动性比率1、在编写张先生家庭关于资产负债表与现金流量表时表头描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭资产负债表为2010年12月31日 B. 张先生家庭现金流量表为2009年12月31日C. 张先生家庭现金流量表为2010年1月1日2010年12月31日 D. 张先生家庭资产负债表为2010年1月1日2010年12月31日【答案】AC2、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭现金及现金等价物金额为200000元 B
38、. 张先生家庭其他金融资产为250000元 C. 张先生家庭实物资产2000000元D. 张先生家庭总资产为350600元【答案】AB3、2010年张先生家庭的收入状况表述正确的是（ ）。A. 张先生的税后收入是124500元 B. 张先生的税后收入是204500元 C. 张太太的税后收入是86100元 D. 张太太的税后收入是96000元【答案】AC4、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产负债表的表述正确的是（ ）A. 张先生家庭住房贷款负债金额为1463382.52元 B. 张先生家庭实物资产总金额为2000000元 C. 张先生家庭净资产为1986617.48元D. 张先生家庭
39、负债与净资产总计为2450000元【答案】AC5、下列属于理财规划建议书正文部分内容的是（ ）A. 财务状况分析 B. 家庭基本情况 C. 分项理财规划 D. 调整后的财务状况【答案】ABCD6、下列关于张先生家庭支出数据描述正确的是（ ）A. 日常生活支出为50000元 B. 房屋按揭还贷为118211.12元 C. 年总支出为100000元 D. 其他费用为5000元【答案】B7、下列关于张先生家庭财务比率表描述正确的是（ ）A. 张先生家庭投资与净资产比率为62.92% B. 张先生家庭负债比率为42.42% C. 张先生家庭负债收入比率为30% D. 张先生家庭流动性比率为13【答案】
40、AB8、关于结余比率下列说法正确的是（ ）A. 结余比例过高可以从侧面反映出家庭生活质量偏低 B. 张先生家庭结余比率为34.7% C. 结余比率可以反映张先生家庭提高其净资产的能力D. 张先生家庭积累财富的速度较慢【答案】AC9、根据张先生家庭流动性比率，下列说法正确的是（ ）A. 流动性比率=每月支出/流动性资产 B. 张先生家庭收入比较稳定，流动性可以调低 C. 流动性过高说明家庭资产收益性较高D .张先生家庭流动性比率应设定的合理区间为3至6左右【答案】BD10、根据张先生家庭投资与净资产比率判断下列说法正确的是（ ）A. 投资净资产比率=投资资产/ 净资产 B. 投资与净资产比率是反
41、映张先生家庭通过投资提高净资产规模的能力C. 张先生家庭投资与净资产比率显示其家庭投资资产比重比较合理 D. 张先生家庭投资与净资产比率的合理比率应为50%【答案】ABD11、关于张先生家庭财务状况预测，下列表述正确的是（ ）A. 张先生家庭未来收入较为稳定 B. 随着女儿教育费用的增长，张先生家庭未来的支出会急速增加C. 由于投资相对保守，张先生家庭可能会受到通货膨胀影响 D. 张先生妻子将成为家庭最大消费主体【答案】ABC12、对于张先生家庭财务总体评价下列说法正确的是（ ）A. 张先生家庭投资与净资产比率较高，可以保证未来生活质量 B. 张先生家庭流动性比率过低，无法满足预防动机 C.
42、张先生家庭的风险保障不充分D. 张先生家庭的投资结构不合理，需调整【答案】CD13、关于张先生家庭理财目标的整理下列说法正确的是（ ）A. 需要保险规划方面的理财建议 B. 需要对其子女进行高等教育费用的统筹 C. 需要对其退休养老资金进行规划 D. 需要对其房产投资进行相应建议【答案】ABCD14、在针对张先生家庭提供现金规划这部分内容中，流动性比率是比较重要的参照指标，下列选项对其描述正确的是（ ）A. 张先生家庭的流动性资产应保留3个月的月支出总和 B. 流动性资产可通过股票达到良好收益以保持家庭流动性资产的增值C. 张先生可以适当减少家庭的流动性资产，以获得更高的收益 D. 流动性资产
43、可通过活期存款与货币市场基金等形式存在【答案】ACD15、张先生家庭属于家庭事业成长期，下列关于其家庭现金规划方面建议正确的是（ ）A. 张先生可以通过配置货币市场基金来减少活期存款的利率损失 B. 张先生可以通过办理信用卡在保证流动性的基础上有效减少现金资产的收益性损失C. 张先生可以办理通知存款以获得比活期存款更高的收益 D. 张先生家庭可以通过购买公司债券以弥补流动性资产收益性不足的缺点【答案】ABC16、对于张先生家庭风险识别分析正确的是（ ）A. 张太太是家庭目前唯一的纯消费主体 B. 张先生发生意外死亡或残疾，会对家庭总收入有较大影响 C. 张太太没有任何的商业保险，其风险较大D.
44、 张先生虽然有商业保险，但保额还不够充分【答案】BCD17、下列保险产品中适合张太太的是（ ）A. 意外伤害保险 B. 重大疾病保险 C. 投资连结保险 D. 住院医疗保险【答案】ABD18、针对张先生家庭筹备女儿的教育费用方面的理财建议需要参照教育负担比，关于教育负担比，下列表述正确的是（ ）A. 教育负担比=届时子女教育金费用/家庭税前收入*100% B. 张先生家庭教育负担比为33% C. 当教育负担比高于30%时，家庭就应提早准备该部分资金D. 计算教育负担比时需要注意学费增长率可能会高于收入增长率，教育负担比可能偏低【答案】CD19、张先生在筹备女儿高等教育费用时，理财规划师介绍到教
45、育保险可以作为筹集教育金的手段。下列关于教育保险的说法正确的有（ ）。A. 教育保险不设上限 B. 教育保险有分红型和非分红型 C. 教育保险的保障性强D. 投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费【答案】ABCD20、在筹备高等教育费用时，理财规划师可以推荐的金融工具有（ ）A. 国债 B. 教育信托 C. 房地产 D. 股指期货【答案】AB 21、对于张先生家庭筹备退休养老费用，较适合的理财工具有（ ）A. 指数型基金 B. 外汇期货 C. 商业养老保险 D. 倒按揭【答案】ACD22、张先生在购置房产进行投资之前，核算整体成本需考虑的费用有（ ）A. 契税 B. 律师费 C. 抵押登记费 D. 印花税【答案】ABCD23、对于张先生用于投资的房产，理财规划师提出下列几点建议，合理的是（ ）A. 该房产一直空置，无法带来租金收入，可以考虑适当降低租金 B. 如果该房产价格比较合理，可以选择卖出，投资其他金融产品C. 可以保留该房产，在女儿上学时卖出作为教育金 D. 可以保留该房产，退休时卖出作为养老金【答案】AB24、以下对张先生家庭财务建议正确的是（ ）A. 可以建议张先生家庭保留6万元的现金及现金等价物 B. 可以用活期存款和货币市场基金的形式保留现金及现金等价物C. 可以建议张先生增加投资资产