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1、专业能力 (1100题，共100道题，满分为100分)一、单项选择题(170题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)1、 理财规划建议书的封面一般包含三个方面，其中不包括下列（ ）。A. 标题 B. 执行该理财规划的单位 C. 出具报告的日期 D. 客户名字2、 理财规划建议书的前言不包括下列哪个选项（ ）A. 理财目标 B. 致谢 C. 公司义务 D. 免责条款3、 关于家庭资产负债表说法错误的是（ ）A. 表头时间要填写制表时间，是一个明确的时间点 B. 家庭资产既包括金融资产，也包括实物资产 C. 负债项目需要填写负债及利息总额D. 净资
2、产=资产-负债4、 家庭资产负债表中的现金及现金等价物不包括（ ）A. 活期存款 B. 人寿保险 C. 货币市场基金 D. 通知存款5、 家庭资产负债表中的其它金融资产不包括（ ）A. 债券 B. 基金（含货币市场基金） C. 期货 D. 信托理财产品6、 关于家庭资产负债表中的实物资产的说法错误的是（ ）。A. 对于客户房产，应填写购买时的价格 B. 对于机动车，应填写现值 C. 客户的自住房和投资的房地产要分别填列D. 收藏品、实物黄金等也属于实物资产7、 对于家庭收入支出表，下面说法错误的是（ ）A. 住房支出要填列租金或房贷支出 B. 收入要填列税后收入 C. 劳务报酬和稿费应填列自雇
3、收入 D. 表头日期填写的是一个时间点8、 个人（家庭）财务比率分析主要包括的指标不包括（ ）A. 流动比率 B. 负债收入比率 C. 即付比率 D. 结余比率9、 下列（ ）不属于对金融资产流动性的要求。A. 交易动机 B. 谨慎动机 C. 预防动机 D. 个人偏好10、 作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此，（ ）不能作为现金等价物。A. 活期储蓄 B. 信托基金 C. 各类银行存款 D. 货币市场基金11、 一般来说，（ ）不是信用卡免息还款期的决定因素。A. 客户刷卡消费日期 B. 信用卡发卡行 C. 银行对帐单日期 D. 银行指定还款日期12、 随着住房商品化政策的推行，
4、住房支出成为了家庭消费的重要组成部分。住房支出分为住房投资和（ ）A. 买房 B. 住房消费 C. 卖房 D. 租房13、 小李买了一套100平方米的新房,房价为10000元每平方米,小李准备首付400000万元，剩余600000元向银行申请贷款，则小李在与房地产开发商签订商品买卖合同时需要缴纳的印花税为（ ）元，在与银行签订个人购房贷款合同时需要缴纳的印花税为（ ）元。A. 600 60 B. 600 30 C. 500 30 D. 500 6014、 耐用消费品是指单价在（ ）元以上，正常使用寿命在两年以上的家庭耐用商品。A. 1000 B. 2000 C. 3000 D. 400015、
5、 助理理财规划师在给客户做规划时应该注意到不同类型的家庭适合不同的还贷方式，理财规划师一般会推荐下列（ ）采用等额递减还款。A. 中年人等预期收入将减少的家庭 B. 目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群，如毕业不久的学生C. 经济能力不充裕，初期负担较少还款的家庭 D. 公务员或者教师家庭16、 张先生根据助理理财规划师的建议向银行申请30年期50万元的贷款，利率为7.05%，采用等额本金还款法。李先生第二个月的还款额为（ ）元。A. 3452 B. 3343 C. 4318 D. 523017、 与其他规划相比，（ ）是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。A. 子女教育
6、金 B. 投资资金 C. 购房启动金 D. 退休养老金18、 目前我国设立的奖学金包括本、专科奖学金，研究生奖学金和（ ）三种。A. 硕士奖学金 B. 博士奖学金 C. 国家奖学金 D. 政府奖学金19、 子女教育规划的四项原则不包括（ ）A. 目标合理 B. 积极投资 C. 提前规划 D. 定期定额20、 教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（ ）方式计息。A. 零存整取 B. 整存整取 C. 整存领取 D. 存本取息21、 能够达成防止客户的子女养成不良嗜好等其他相关目的的教育规划工具是（ ）。A. 政府债券 B. 子女教育信托 C. 共同基金 D. 大额存单22、
7、退休养老规划中首先要考虑的问题是（ ）A. 家庭结构 B. 投资收益 C. 退休年龄 D. 预期寿命23、 除家庭架构、预期寿命、退休年龄外，影响退休养老规划的因素还有很多，以下（ ）不是影响退休养老规划的因素。A. 宏观经济情况 B. 退休养老规划的使用工具 C. 通货膨胀率 D. 退休基金的投资收益率24、 按照社会养老保险基金筹资模式划分，从世界各国的实践来看，养老保险制度存在（ ）两种模式A. 基金式、保险式 B. 权责发生式、责任管理式 C. 现收现付式、基金式 D. 现收现付式、权责发生式25、 从2006年1月1日起，我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式,各地要按职
8、工个人缴费工资的（ ）为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。A. 11% B. 7% C. 8% D. 9%26、 我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施后参加工作的参保人员属于（ ）。A. 中人 B. 少人 C. 新人 D. 老人27、 我国举办企业年金计划的主要原因不包括（ ）A. 促进金融机构由混业经营向分业经营过渡 B. 减轻国家养老负担压力的需要 C. 增强企业凝聚力和竞争力的需要D. 推动资本市场发育，促进经济发展
9、的需要28、 李大爷无儿无女，和老伴有一套80平方米住房，他很担心将要面临的养老问题，最近听说了以房养老这个方法，遂向理财规划师咨询。以房养老即住房反向抵押款，又叫（ ）。A. 倒按揭 B. 按揭 C. 转按揭 D. 抵押贷款29、 企业要按照本地区（省、自治区、直辖市）政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费。企业缴纳的比例一般不得超过企业工资总额的（ ）。A. 10% B. 15% C. 20% D. 30%30、 有些税种由于实行免税额、税前扣除和超额累进征收制度，纳税人负担的税款低于按税率表上所列税率计算的税款，形成名义税率通常（ ）实际税率。A. 高于 B. 低于 C. 等于
10、D. 无法比较31、 名义税率、平均税率和实际税率，都是用来衡量纳税人税负的指标。2010年1月，张某取得工资收入7000元，这笔收入的实际税率为（ ）A. 8.93 B. 9.93 C. 12.5 D. 12.332、 创新公司是一家生产型企业，原来是增值税的小规模纳税人，因其满足一定的条件，可以在增值税的一般纳税人和小规模纳税人之间进行选择，作为增值税的一般纳税人和小规模纳税人，该公司分别需缴纳增值税2万元和3.5万元，该公司最终通过申请成为增值税的一般纳税人，这种减少税收的行符A.合 （ 直）接。节税原理 B. 间接节税原理 C. 相对节税原理 D. 风险节税原理33、 王先生为某公司股
11、东，该公司打算把一辆豪华轿车作为奖励发给王先生。理财规划师建议王先生接受这辆车，只是要求取得该车的使用权而不是所有权，理财规划师的建议可以让王先生（ ）。A. 避免应税收入的实现 B. 避免适用较高税率 C. 利用税收优惠 D. 推迟纳税义务发生的时间34、 某作家经过多年努力，创作出一部优秀小说。一年后，该作家把该书著作权转让给某影视公司，获得收入30万元。则就这笔转让收入，该作家应该缴纳营业税（ ）。A. 0元 B. 15000元 C. 9000元 D. 6000元35、 由于暴雪导致路滑，老李开车与前面的车撞尾，导致车严重受损，在这一事件中，属于风险载体的是（ ）A. 下暴雪 B. 路滑
12、 C. 车严重受损 D. 老李的车36、 某寿险公司出具的寿险保单规定，如果被保险人参加武警部队，保险公司可以宣布保单无效。之后在保险期间内，一个被保险人参加武警部队并在一次镇压动乱的行动中牺牲。保险公司在得知这一情况后，给保单受益人写了一封信，信中说被保险人维护了国家的安定，本公司放弃以其参加武警部队而A.死 亡 为告理知由 B的. 抗辩 。保这证就 C是. 一种 典弃型权的 D（. ） 行禁为止。反言37、 人身保险中，投保人对下列人员中的（ ）具有可保利益。A. 投保人的男（女）朋友 B. 与投保人出生入死的战友 C. 投保人的普通朋友 D. 与投保人有抚养关系的弟弟38、 宋某投保了人
13、身意外伤害保险，保险期限内的某日外出时被一辆急驶的轿车刮倒，只受了点皮外伤。在送去医院治疗后不久即身故，医院给出的死亡报告单是宋某因突发先天性心脏病死亡。那么，导致宋某死亡的近因是 （ ）。A. 车祸 B. 心脏病 C. 车祸与心脏病共同作用 D. 惊吓39、 丁某为价值100万住房投保了房屋火灾保险，保险金额为100万元。几个月后丁某住房发生了火宅，经评估，火灾导致房屋价值损失65万元。那么，丁某应得的保险赔款为（ ）万元。A. 15 B. 65 C. 100 D. 8040、 下列关于保单贷款的描述不正确的是( )。A. 保险人必须对申请保单贷款的投保人进行资信审查B. 当借款本息超过保险
14、单的现金价值时，保单所有人应在保险人发出通知后的一定期限内还清贷款，否则保险单失效C. 投保人可以将保单作为抵押向保险人申请贷款 D. 贷款金额以不超过保险单所具有的现金价值的一定比例为限41、 保险在家庭理财规划中具有许多重要的功能，以下功能中是保险在家庭理财规划中最根本功能的是（ ）。A. 风险保障功能 B. 储蓄功能 C. 融通资金功能 D. 资产保护功能42、 以下寿险不具有规避通货膨胀及利率风险功能的是（ ）。A. 分红保险 B. 投资连结保险 C. 定期寿险 D. 万能寿险43、 未成年期自身主要面临的风险是（ ）。A. 死亡风险 B. 疾病及意外伤害风险 C. 养老风险 D. 收
15、入中断风险44、 于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入12000元。于某家中母亲年迈，没有收入来源。于某最需要的保险产品为（ ）。A. 长期重大疾病保险 B. 人身意外伤害保险 C. 万能寿险 D. 养老保险45、 刘某作为医生刚刚开始独立执业，由于采用新技术治疗，受到客户质疑的可能性较大。刘某最需要的保险产品为（ ）。A. 普通医疗保险 B. 长期重大疾病保险 C. 产品责任保险 D. 职业责任保险46、 一般而言，定期寿险缴费方式选择（ ）。A. 短期缴费方式 B. 中期缴费方式 C. 长期缴费方式 D. 以上三者都行47、 关于父母子女关系的说法正确的是（ ）。A. 自然血亲父母
16、子女关系不可以解除 B. 养父母子女关系依法可以解除 C. 形成抚养关系的继父母子女关系永远不能解除D. 未形成抚养关系的继父母子女关系不因生父母与继父或继母间婚姻关系的消灭而消灭48、 关于夫妻财产约定的内容，不正确的是（ ）。A. 只能对婚姻关系存续期间取得的财产进行约定 B. 可以对全部财产的归属进行约定 C. 可以对部分财产的归属进行约定；D. 可以对财产所有权和债权债务的约定49、 下列说法中正确的是（ ）。A. 自书遗嘱可以打印，本人签名 B. 公证遗嘱效力优于其他遗嘱 C. 自书遗嘱须有两个以上的见证人D. 口头遗嘱在紧急情况解除后仍然有效50、 无效婚姻是指男女两性虽经登记结婚
17、，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效婚姻。下列不属于无效婚姻具体原因的是（ ）。A. 重婚的 B. 被胁迫与他人结婚 C. 婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈 D. 有禁止结婚的亲属关系51、 2010年，张强和李丽登记结婚，婚后二人感情不和，2011年，二人起诉离婚，在法院的离婚判决生效之前，李丽的母亲意外去世，留给李丽房屋一套。则该房屋（ ）。A. 属于李丽的婚前个人财产 B. 属于李丽的法定个人财产 C. 属于夫妻共同财产 D. 属于的张强的法定个人财产52、下列（ ）遗嘱有效。A. 李教授在神志不清状态下所立遗嘱 B. 李教授自书遗嘱，无见证人，第
18、二天陷入深度昏迷C. 李教授病危时立下的口头遗嘱，现在病情稳定 D. 李教授的小儿子伪造的遗嘱53、 小李夫妇就共有房屋进行产权分割时，将涉及的问题向理财规划师咨询。下列关于这些问题的描述，不恰当的是（ ）。A. 夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割B. 夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前个人财产C. 夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产D. 夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产54、 婚姻家庭信托
19、的关系人不包括（ ）A. 委托人 B. 受托人 C. 受益人 D. 托管人55、 按照法律的规定，婚姻的成立包括形式要件和实质要件，婚姻成立的形式要件是（ ）。A. 双方当事人自愿 B. 双方达到法定年龄 C. 一夫一妻制 D. 婚姻登记56、 下列（ ）不是监护关系终止的原因。A. 被监护人已经成年且具有完全民事行为能力 B. 被监护人死亡 C. 被监护人要求更换监护人 D. 被监护人被他人收养57、 制定财产分配时，需要遵循的原则不包括以下哪一项（ ）A. 风险隔离原则 B. 合情合法原则 C. 客户利益最大化原则 D. 照顾妇女儿童原则58、 根据受益人及信托目的不同，个人信托种类不包括
20、（ ）A. 婚姻家庭信托 B. 教育信托 C. 养老保障信托 D. 子女保障信托59、 对于某特定投资组合贝塔系数的表述不正确的有（ ）。A. 特定投资组合的贝塔系数等于1，表明该投资组合的风险为0B. 特定投资组合的贝塔系数等于1，那么市场组合上涨1%时，该特定组合预期上升1%C. 特定投资组合的贝塔系数为0.5，说明特定组合的风险程度是市场组合的一半D. 在其它因素不变的情况下，贝塔系数越大，预期收益也越大60、 在运用最优资产组合理论进行投资分析的时候，通常情况下最优证券组合的选择应满足一定的条件，关于最优证券组合的说法下列说法不正确的是（ ）。A. 最优组合应位于有效边界上 B. 最优
21、组合应位于投资者的无差异曲线上 C. 最优组合是唯一的，是无差异曲线与有效边界的切点D. 最优组合不是唯一的61、 下列关于市盈率的说法正确的是（ ）。A. 若A公司的市盈率为28，B公司的市盈率为35，说明B公司的每股收益比A公司高 B. 市盈率较低，说明股票的价格相对较高C. 若市盈率等于20，意味着以当前的价格购买该股票，需要20年才能将成本收回 D. 市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的62、 某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为（）。A. 967.68元 B. 924.36
22、元 C. 1067.69元 D. 1124.36元63、 如果债券的修正久期为8，当到期收益率上升20个基点时，债券的价格将（ ）。A. 下降16% B. 上升1.6% C. 下降1.6% D. 上升16%64、 债券市场上利率风险是债券交易的最大风险，债券的久期对衡量利率风险有重要作用，下列关于久期的说法正确的是（ ）。A. 债券到期收益率降低，则久期变短 B. 债券息票利率提高，则久期变长 C. 债券到期时间减少，则久期变长D. 零息债券的久期等于它的到期时间65、 金融衍生产品是指价值依赖于原生性金融工具的一类金融产品。其中期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别是（ ）。A. 期货
23、价格的超前性 B. 占用资金的不同 C. 收益的不同 D. 期货合约条款的标准化66、 投资者可以构建期货合约的多头或空头来提高或降低投资组合的贝塔系数。基金市值1000万元，为1.25，目前期货指数6300点，假设1点计价200元，若要将降至0.6，要避险（ ）手。A. 5 B. 6 C. 7 D. 867、 某客户了解到（ ）是一种期权合约，买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。A. 看涨期权 B. 看跌期权 C. 美式期权 D. 欧式期权68、 某基金经理构建了一个充分分散的股票投资组合，尽管市场有下跌的可能，但他既不想卖掉手上持有的部分股票来减少风险，又不想错过市场上升的
24、好行情，那么给他最好的建议是（ ）。A. 买进一个指数看涨期权 B. 卖出一个指数看涨期权 C. 买进一个指数看跌期权 D. 卖出一个指数看跌期权69、 在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是（ ）。A. 说明A基金的风险比B基金的风险低 B. 说明B基金收益比A基金高 C. 夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险D. 作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应选择B基金进行投资70、 在基金的业绩评价方法当中，下列说法错误的是（ ）。A. 特雷纳指数度量的是单位系统风险带来的超额回报，其值越大
25、越好 B. 夏普指数度量的是单位非系统风险带来的超额回报，其值越大越好C. Jensen指数大于零，表明基金的业绩表现优于市场基准组合 D. 夏普指数是以资本市场线为基准来评价基金业绩的二、案例选择题(71100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)71、龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元；房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本
26、生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元，年保险费支出7200元。(3)假设条件： 通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为2000元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%， 2%， 1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例，回答以下题：1、 龚先生的每月税前收入为（ ）元。A. 5009. 12 B. 5089. 21 C. 5129. 12 D. 5215. 212、 龚先生家庭应急储备金至少为（ ）元。A. 12200 B. 18300
27、C. 24400 D. 366003、 假设龚建柱夫妇的房贷剩余年限为28年，那么房贷年利率为（ ）。A. 5.37% B. 6.37% C. 6.87% D. 7.17%4、 大学教育费用的现值为10万元，假设子女20年后上大学，子女上大学时需要（ ）万元。A. 19.90 B. 20.90 C. 21.90 D. 22.905、 假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一，龚先生想通过每月基金定投的方式筹集资金，则每月应该投入（ ）元。（基金的收益率为5%）A. 449 B. 489 C. 549 D. 59872、刘先生今年28岁，未婚，在某私企就职，收入颇丰，每月有部分结余。经过理财
28、师的分析，发现刘先生属于激进型的投资者。其投资账户中有股票和债券，且股票占比较大。根据已知材料回答下列问题：1、 刘先生最近买入的创业板某高科技公司股票A，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，刘先生希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格应为（ ）元。A. 28.50 B. 25.00 C. 11.90 D. 10.262、 刘先生拥有的另一只股票B其每股利润12元，每股发放红利8元，股息增长率5%，则股权回报率是（ ）。A. 7.50% B. 15.00% C. 22.50% D. 30.00
29、%3、 刘先生的投资账户中的股票C前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5的稳定增长，若投资者要求的回报率为15，则该股票当前价格为（ ）元。A. 36.00 B. 54.07 C. 58.00 D. 64.004、 在刘先生的投资账户中，所投资的债券是2006年1月1日发行的，面值100元，10年期，票面利率10%，每年付息一次，到期还本。如果当时的市场利率为9%，则发行价格应为（ ）元。A. 98.36 B. 106.42 C. 105.92 D. 107.625、 从理财规划师的建议中刘先生得知，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性 （ ）的多
30、元化证券组合可以有效的降低非系统风险。A. 极低 B. 复杂 C. 极高 D. 不确定73、 某工厂新进一批贵重仪器，价值1000万元。2011年3月31日，该工厂与某保险公司签订了财产保险合同，保险金额为800万元，保险期限从2011年4月1日起至2012年3月31日止，并于当日缴付了全部保险费。同时，该工厂保证24小时有专人看守。2012年1月22日晚，因是春节期间，这个厂的值班人员陈某擅自离开，到朋友家去吃晚饭，饭后又与朋友一起打麻将，直到第二天下午3时才回到工厂。回工厂后，他发现工厂防盗门被人撬开，厂内的贵重仪器被盗。经现场查勘，该厂部分仪器被盗，损失约600万元。由于此案一直未破，该
31、工厂于2012年4月11日向保险公司提交书面索赔报告。根据上述资料回答下列问题。1、有关财产保险，下列说法错误的是（ ）。A. 财产保险的保险标的是财产及其相关利益 B. 广义的财产保险包括财产损失保险、责任保险、信用保证保险C. 狭义的财产保险仅指财产损失保险 D. 财产保险与人身保险相比，保险期限较长2、有关财产保险合同，下列说法正确的是（ ）。A. 财产保险合同属于给付型合同 B. 财产保险合同属于单务合同 C. 财产保险合同属于射幸合同 D. 财产保险合同属于无偿合同3、该工厂签订的财产保险合同是（ ）。A. 不足额保险 B. 足额保险 C. 超额保险 D. 再保险4、该案例涉及了最大
32、诚信原则，最大诚信原则不包括（ ）。A. 告知 B. 保证 C. 损失补偿 D. 弃权与禁止反言5、根据最大诚信原则，保险公司应该（ ）。A. 赔偿1OOO万元 B. 赔偿800万元 C. 赔偿600万元 D. 不赔偿74、 张先生夫妇共同经营一家水暖器材的企业。张先生的妻子主要负责水暖器材的销售和经营管理，张先生主要承接一些安装维修工程。预计其2010年销售水暖器材的应纳税所得额为5万元，安装工程的应纳税所得额为3万元。虽然是小本经营，但是张先生夫妇还是希望能够以科学的方式节省部分支出，于是找理财规划师进行咨询。1、 理财规划师通过对张先生夫妇企业的了解，发现公司资金流动性较强，如果张先生刚
33、刚收到2万元的回款，根据以往的经验，这部分款项可能明年冬天才会支出，对于这2万元的回款，相对合理的理财方式为（ ）A. 存为活期存款 B. 存为3个月定期存款 C. 存为7天个人通知存款 D. 存为1年期的定期存款2、 经理财规划师计算，作为个体户，张先生夫妇需就其经营所得缴纳（ ）元的个人所得税。A. 21250 B. 21625 C. 22350 D. 223603、 理财规划师向张先生夫妇建议，他们两个可以分别注册成立一家个人独资企业，张先生的企业专门承接安装维修工程，张先生妻子的企业专门经营水暖器材销售。这样张先生的企业需要缴纳（ ）元的个人所得税。A. 3560 B. 4750 C.
34、 4920 D. 52304、 张先生妻子企业需要缴纳（ ）元的个人所得税。A. 9850 B. 10250 C. 10750 D. 112605、经过理财规划师的税收筹划，张先生夫妇分别经营与没有分别经营时相比，可以节省（ ）元的个人所得税。A. 3820 B. 1820 C. 4835 D. 575075、 方先生（30岁），与林女士2006年结婚。婚后，方先生与朋友吴先生分别出资50万元创立一家有限责任公司。现在方先生和林女士因感情不和，协议离婚。此外方先生计划30年后退休，并且预计退休后能生存20年，退休后每年的生活费需要6万元，听取理财规划师的建议，方先生打算从现在起就进行退休养老的
35、规划，于是拿出2万元作为退休基金的启动资金，并计划每年年初投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。假定方先生退休前采取较为积极的投资策略，回报率为10%，退休后采取较为保守的投资策略，回报率为4%。1、 为满足退休后的生活需要，方先生届时需要有（ ）退休基金。A. 71567.32 B. 848036.36 C. 863685.45 D. 900211.672、 方先生退休养老的启动资金在退休时可以增长为（ ）A. 348988.05 B. 358369.05 C. 368698.05 D. 378963.053、在考虑了启动资金增长的基础上,为了满足退休后的生活需要,方先生还应准备( )元的退
36、休基金.A. 476076.32 B. 489236.21 C. 499048.31 D. 532034.324、 通常离婚可以分为协议离婚和诉讼离婚，根据婚姻法和婚姻登记管理条例的规定，（ ）是协议离婚的基本条件。A. 感情确已破裂 B. 双方自愿 C. 一方有过错 D. 对于子女和财产问题已有适当处理5、 关于方先生与朋友一起创建有限责任公司的出资说法正确的是（ ）。A. 出资属于程先生个人财产 B. 出资属于方先生和林女士的夫妻共有财产 C. 林女士不可能成为公司的股东D. 张先生可以退股，然后和李小姐平分股款76、 李先生打算购买一套二居室的房屋，建筑面积为100平方米，单价为1500
37、0元。李先生根据自己目前的经济状况，打算首付三成，其余的采用住房商业贷款，贷款期限为30年，贷款利率为8%。另外李先生还有一个12岁的女儿，正在读小学六年级，成绩优秀，预计18岁可以升入国内某重点大学读书。已获知该大学四年的学习生活费用目前为人民币8万元，根据目前物价上涨水平，预计学费和生活费每年上涨5%。假设李先生的教育金账户每年的投资收益率为8%。1、 假设李先生选择等额本息还款方式，他每月需要偿还（ ）元。A. 6800.54 B. 7500.32 C. 7704.53 D. 7805.622、 如果李先生采用等额本息还款方式，到期后，张先生一共偿还利息（ ）元。A. 1723630.1
38、2 B. 1745687.66 C. 1832356.21 D. 1855698.323、 如果李先生采用等额本金还款法，到期后，张先生一共偿还利息（ ）元。A. 1261200 B. 1263500 C. 1295300 D. 13034004、 李先生届时需要为女儿准备（ ）元的高等教育金。A. 80000.00 B. 90032.40 C. 100372.43 D. 107207.655、 如果能够保证未来投资收益率为8%,为了在女儿入学时攒够教育金,李先生需要从现在开始每个月月末定投（ ）元。A. 1164.98 B. 1178.63 C. 1230.21 D. 1235.85专业能力
39、 (1100题，共100道题，满分为100分)一、单项选择题(170题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)1、 理财规划建议书的封面一般包含三个方面，其中不包括下列（ ）。A. 标题 B. 执行该理财规划的单位 C. 出具报告的日期 D. 客户名字【答案】D2、 理财规划建议书的前言不包括下列哪个选项（ ）A.理财目标 B. 致谢 C. 公司义务 D. 免责条款【答案】A3、 关于家庭资产负债表说法错误的是（ ）A. 表头时间要填写制表时间，是一个明确的时间点 B. 家庭资产既包括金融资产，也包括实物资产 C. 负债项目需要填写负债及利息总额
40、D. 净资产=资产-负债【答案】C4、 家庭资产负债表中的现金及现金等价物不包括（ ）A. 活期存款 B. 人寿保险 C. 货币市场基金 D. 通知存款【答案】B5、 家庭资产负债表中的其它金融资产不包括（ ）A. 债券 B. 基金（含货币市场基金） C. 期货 D. 信托理财产品【答案】B6、关于家庭资产负债表中的实物资产的说法错误的是（ ）。A. 对于客户房产，应填写购买时的价格 B. 对于机动车，应填写现值 C. 客户的自住房和投资的房地产要分别填列D. 收藏品、实物黄金等也属于实物资产【答案】A7、 对于家庭收入支出表，下面说法错误的是（ ）A. 住房支出要填列租金或房贷支出 B. 收
41、入要填列税后收入 C. 劳务报酬和稿费应填列自雇收入 D. 表头日期填写的是一个时间点【答案】D8、 个人（家庭）财务比率分析主要包括的指标不包括（ ）A. 流动比率 B. 负债收入比率 C. 即付比率 D. 结余比率【答案】A9、 下列（ ）不属于对金融资产流动性的要求。A. 交易动机 B. 谨慎动机 C. 预防动机 D. 个人偏好【答案】D10、 作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此，（ ）不能作为现金等价物。A. 活期储蓄 B. 信托基金 C. 各类银行存款 D. 货币市场基金【答案】B11、 一般来说，（ ）不是信用卡免息还款期的决定因素。A. 客户刷卡消费日期 B. 信用
42、卡发卡行 C. 银行对帐单日期 D. 银行指定还款日期【答案】B12、 随着住房商品化政策的推行，住房支出成为了家庭消费的重要组成部分。住房支出分为住房投资和（ ）A. 买房 B. 住房消费 C. 卖房 D. 租房【答案】B13、 小李买了一套100平方米的新房,房价为10000元每平方米,小李准备首付400000万元，剩余600000元向银行申请贷款，则小李在与房地产开发商签订商品买卖合同时需要缴纳的印花税为（ ）元，在与银行签订个人购房贷款合同时需要缴纳的印花税为（ ）元。A. 600 60 B. 600 30 C. 500 30 D. 500 60【答案】C14、 耐用消费品是指单价在（
43、 ）元以上，正常使用寿命在两年以上的家庭耐用商品。A. 1000 B. 2000 C. 3000 D. 4000【答案】B15、 助理理财规划师在给客户做规划时应该注意到不同类型的家庭适合不同的还贷方式，理财规划师一般会推荐下列（ ）采用等额递减还款。A. 中年人等预期收入将减少的家庭 B. 目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群，如毕业不久的学生C. 经济能力不充裕，初期负担较少还款的家庭 D. 公务员或者教师家庭【答案】A16、 张先生根据助理理财规划师的建议向银行申请30年期50万元的贷款，利率为7.05%，采用等额本金还款法。李先生第二个月的还款额为（ ）元。A.
44、3452 B. 3343 C. 4318 D. 5230【答案】C17、 与其他规划相比，（ ）是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。A. 子女教育金 B. 投资资金 C. 购房启动金 D. 退休养老金【答案】A18、 目前我国设立的奖学金包括本、专科奖学金，研究生奖学金和（ ）三种。A. 硕士奖学金 B. 博士奖学金 C. 国家奖学金 D. 政府奖学金【答案】C19、 子女教育规划的四项原则不包括（ ）A. 目标合理 B. 积极投资 C. 提前规划 D. 定期定额【答案】B20、 教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（ ）方式计息。A. 零存整取 B. 整存整取 C.
45、整存领取 D. 存本取息【答案】B21、 能够达成防止客户的子女养成不良嗜好等其他相关目的的教育规划工具是（ ）。A. 政府债券 B. 子女教育信托 C. 共同基金 D. 大额存单【答案】B22、 退休养老规划中首先要考虑的问题是（ ）A. 家庭结构 B. 投资收益 C. 退休年龄 D. 预期寿命【答案】D23、 除家庭架构、预期寿命、退休年龄外，影响退休养老规划的因素还有很多，以下（ ）不是影响退休养老规划的因素。A. 宏观经济情况 B. 退休养老规划的使用工具 C. 通货膨胀率 D. 退休基金的投资收益率【答案】A24、 按照社会养老保险基金筹资模式划分，从世界各国的实践来看，养老保险制度
46、存在（ ）两种模式A. 基金式、保险式 B. 权责发生式、责任管理式 C. 现收现付式、基金式 D. 现收现付式、权责发生式【答案】C25、 从2006年1月1日起，我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式,各地要按职工个人缴费工资的（ ）为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。A. 11% B. 7% C. 8% D. 9%【答案】A26、 我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施后参加工作的参保人员属于（ ）。A.
47、中人 B. 少人 C. 新人 D. 老人【答案】C27、 我国举办企业年金计划的主要原因不包括（ ）A. 促进金融机构由混业经营向分业经营过渡 B. 减轻国家养老负担压力的需要 C. 增强企业凝聚力和竞争力的需要D. 推动资本市场发育，促进经济发展的需要【答案】A28、 李大爷无儿无女，和老伴有一套80平方米住房，他很担心将要面临的养老问题，最近听说了以房养老这个方法，遂向理财规划师咨询。以房养老即住房反向抵押款，又叫（ ）。A. 倒按揭 B. 按揭 C. 转按揭 D. 抵押贷款【答案】A29、 企业要按照本地区（省、自治区、直辖市）政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费。企业缴纳的比例一般不得超过企业工资总额的（ ）。A. 10% B. 15% C. 20% D. 30%【答案】C30、 有些税种由于实行免税额、税前扣除和超额累进征收制度，纳税人负担的税款低于按税率表上所列税率计算的税款，形成名义税率通常（ ）实