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1、综合评审案例分析题（共3道题，第12题每题各10小题，第3题30小题，共50小题，每小题2分，满分为100分）。题目均为不定项选择题，每小题有一个或多个答案正确，错选、少选、多选，均不得分）一、张先生夫妇现年32岁，计划60岁退休，预计二人能活到88岁。二人想过一个高品质的退休生活，于是向理财规划师咨询。预计退休后每年花费12万元。退休前的投资报酬率为6%，退休后的投资报酬率为3%。根据以上材料回答下列各题。1、退休养老规划是为了保证客户将来有一个自立的、有尊严的、高品质的退休生活，理财规划师告诉张先生夫妇影响退休养老规划有很多因素，包括（ ）A. 退休时间 B. 通货膨胀率 C. 家庭结构
2、D. 张先生家庭现有资产状况2、理财规划师了解到张先生夫妇都有社保，社保所遵循的原则有（ ）A. 既要体现社会公平，又要体现个体之间的差别 B. 政府委托或设立机构管理养老保险事务和基金C. 养老金的领取金额完全取决于缴费的年限和金额 D. 实行权利和义务相对应3、理财规划师告诉张先生夫妇，退休养老规划除了需要充足的资金，还需要考虑（ ）A. 社交需求 B. 安全需求 C. 尊重需求 D. 自我实现的需求4、如果不考虑通货膨胀，那么张先生夫妇在退休时候最少需要积累（ ）能满足退休养老生活的资金需求A. 150万元 B. 200万元 C. 232万元 D. 300万元5、如果考虑通货膨胀，通货膨
3、胀率为3%，那么张先生夫妇在退休时候积累（ ）能满足退休养老生活的资金需求A. 250万元 B. 300万元 C. 336万元 D. 400万元6、假设张先生夫妇现在有30万元的启动资金来筹集退休养老金，那么通过理财规划师的测算，若要满足300万元的资金需求，还有（ ）的缺口A. 1397011.42 B. 1466493.99 C. 1541387.21 D. 1754332.567、假设张先生夫妇现在有30万元的启动资金来筹集退休养老金，那么（ ）可满足退休养老生活的300万元的资金需求A. 从现在开始，每年年初投资20188.57元于养老金账户 B. 从现在开始，每年年末投资20188.
4、57元于养老金账户C. 从现在开始，每月月末投资600.35元于养老金账户 D. 从现在开始，每月月初投资1600.35元于养老金账户8、假设张先生夫妇退休后不再投资，并且考虑3%的通货膨胀率，那么张先生夫妇需要准备（ ）的退休养老资金刚好以满足养老需求A. 1608739.71 B. 2251692.99 C. 5385370.72 D. 9309674.219、理财规划师向张先生夫妇介绍，养老金的筹集除了考虑社保和自筹养老金，企业年金也是养老金筹集的一种补充方式，并且（ ）A. 企业年金制度是自主实行的一种补充性养老保障制度 B. 企业年金由国家宏观政策指导，由企业内部决策执行C. 政府参
5、与企业年金较多，并有很多税收优惠政策 D. 企业年金可以增强企业的凝聚力和竞争力10、同时，理财规划师告诉张先生夫妇，为了满足保险市场上人们在退休后对年金保险的需求，市场上也推出了很多类型的年金保险，这些养老保险产品也是张先生夫妇在进行退休养老规划时候可以考虑的。对于如何选择养老保险产品，理财师介绍到（ ）。A. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的偿付能力 B. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的机构网络C. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的经营特长 D. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的服务质量二、2010年3月，王总欲为其公司的10名员工发放上一年度的年终奖，平均每人24012元。公司
6、为员工代扣代缴个人所得税。另外还有一名员工赵先生因为其优异的销售表现，公司奖励他价值72000元的汽车一辆，作为当年的年终奖（注：赵先生没有现金奖励），赵先生当月工资5000元。根据该公司的情况对下列题目进行回答。1、 该10个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为（ ），速算扣除数为（ ）。A. 10%， 25 B. 5%，0 C. 15%，125 D. 10%，1252、 接上题，假设这10名员工每月收入均在2000以上，每个员工因年终奖所缴纳的个人所得税为（ ）元。A. 1476.8 B. 2101.8 C. 3476.8 D. 3101.83、 接上题，根据理财规划师的
7、提示，王总将每个员工的奖金总额调整为24000元。则此时员工奖金的适用税率为（ ），速算扣除数为（ ）。A. 10%，25 B. 5%，0 C. 10%，125 D. 5%，254、 接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为（ ）元。A. 1375 B. 2375 C. 3375 D. 4375 5、 接上题，因为调整奖金发放方案，每个员工为此多获得的税后收入为（ ）元。A. 989.8 B. 1000.8 C. 1089.8 D. 1189.86、 接上题，除了取得奖金的员工享受更多收益外，王总也为此获得了（ ）元的成本节约。A. 120 B. 240 C. 264.8 D. 389.87
8、、 赵先生获得这辆汽车，需要缴纳个人所得税（ ）元。A. 0 B. 12025 C. 13000 D. 14025 8、 2010年3月，赵先生共需要缴纳个人所得税为（ ）。A. 12350 B. 13350 C. 14350 D. 153509、 2010年3月，赵先生的实际税率是（ ）。A. 15.64% B. 16.64% C. 17.64% D. 18.64%10、 下列关于缴纳个人所得税，描述错误的是（ ）。A. 公司发给员工的过年用品需要缴纳个人所得税 B. 公司奖励销售人员以培训班名义免费参加的旅游活动，需要缴纳个人所得税C. 公司给员工缴纳的商业保险不需要缴纳个人所得税D. 员
9、工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税三、案例：张先生和张太太今年均为35岁，生活在二线城市，二人有一可爱的女儿，今年5岁。张先生在一家私企当主管，月薪15000元，每年年终奖5万元。张太太在另一家私企当出纳，月薪5000元。张先生还有一套一居室的房屋用于出租，每月租金2000元。去年，张先生家庭的基金和股票获得收入10000元。张先生夫妇除了单位给上的社保外并无其他商业保险。 张先生夫妇俩目前有活期储蓄10万元，定期存款20万元，货币市场基金5万元。还有市值为10万元的股票和15万元的偏股型基金。张先生家庭用于出租的一居室目前市场价值60万元；家庭的
10、自住房目前价值120万元，于2009年1月贷款60万元购买，贷款期限20年，等额本息还款，利率7%，目前已还款2年。除此之外，张先生还有一辆价值8万元的轿车。 张先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出。一家人平均每月的日常生活开支为6000元，女儿的学前教育费用为每年2万元，张太太办的美容卡每年需要2000元，张先生应酬支出平均每月1000元，家庭每年旅游支出5000元。另外，夫妻俩每月都要给双方父母各寄去1000元的生活费。 目前，张先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题： 1.张先生家庭生活过的越来越富裕，希望在沿海城市购买一套价
11、值80万元的小两居给父母养老居住。张先生想知道，根据目前家庭的资产状况，应如何进行规划。 2.张先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。 3.孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此张先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。而且二人非常希望孩子18岁时可以出国上大学，预计目前共需要30万的高等教育金。假设家庭投资收益率8%，并且家庭收入能以8%的速度增长。 4.尽管张先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时想为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积攒一笔
12、财富。张太太想工作到60岁，与张先生一起退休，二人预计寿命为85岁，考虑到通货膨胀及各种旅游休闲开支，以8的投资报酬率，到60岁共需养老费用300万元。 5.能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示： 信息收集时间为2010年12月31日； 不考虑存款利息收入； 不考虑房租需缴纳的个人所得税； 月支出均化为年支出的十二分之一； 工资薪金所得的免征额为2000元； 学费增长率3%； 不考虑折旧。客户财务状况分析： 表-1 资产负债表 单位：元 客户：表-2 现金流量表 单位：元表-3 财务比率表1、 下列属于理财规划建议书正文部分内容的是（ ）。A. 家庭基本情况和财务状况分析 B. 客户的理财
13、目标 C. 分项理财规划 D. 调整后的财务状况2、在编写张先生张太太家庭关于资产负债表与现金流量表时表头描述正确的是（ ）。A. 张先生张太太家庭资产负债表为2010年12月31日 B. 张先生张太太家庭现金流量表为2009年12月31日C. 张先生张太太家庭现金流量表为2009年1月1日2010年12月31日 D. 张先生张太太家庭资产负债表为2009年1月1日2010年12月31日3、 截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭现金及现金等价物金额为300000元 B. 张先生家庭其他金融资产为300000元 C. 张先生家庭实物资产1880000
14、元D. 张先生家庭总资产为1909579元4、 截止到2010年12月31日关于张先生家庭负债与净资产表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭住房贷款负债金额为570421元 B. 张先生家庭总负债金额为68720元 C. 张先生家庭净资产为1909579元D. 张先生家庭负债与净资产总计为2480000元5、在案例中张先生的工资薪金收入是按照税前统计，下列公式适用于张先生计算工资薪金收入应纳税额的是（ ）。A. 应纳税额=奖金*适用税率-速算扣除数 B. 应纳税额=每次收入*（1-20%）*适用税率C. 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*适用税率*（1-30%） D. 应纳税额=（每月收入-
15、2000-2800）*适用税率-速算扣除数6、 在现金流量表中关于张先生全年工资薪金及年终奖的数据表述正确的是（ ）。A. 全年工资税后收入为141000元 B. 全年工资税后收入为144300元 C. 年终奖税后收入为42625元 D. 年终奖税后收入为40375元7、 下列关于张先生家庭支出数据描述正确的是（ ）。A. 日常生活支出为38400元 B. 房屋按揭还贷为107245.44元 C. 孝亲费用为9600元 D. 其他费用为14000元8、下列对张先生家庭收入支出表信息描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭其他收入为34000元 B. 张先生家庭收入总计为277025元 C. 张先生
16、家庭支出总计为200822元D. 张先生家庭年结余为76203元9、下列关于张先生家庭财务比率表描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭投资与净资产比率为13% B. 张先生家庭负债比率为50% C. 张先生家庭负债收入比率为30%D. 张先生家庭流动性比率为2210、 关于结余比率下列说法正确的是（ ）。A. 结余比例过高可以从侧面反映出家庭生活质量偏低 B. 张先生家庭结余比率为46%C. 结余比率可以反映张先生家庭提高其净资产的能力 D. 张先生家庭积累财富的速度比较快11、 根据张先生家庭投资与净资产比率判断下列说法正确的是（ ）。A. 投资净资产比率=净资产/ 投资资产 B. 投资与净资
17、产比率是反映张先生家庭通过投资提高净资产规模的能力C. 投资资产包括股票、债券、基金， 但不包括投资房产 D. 张先生家庭投资与净资产比率偏高12、 关于张先生家庭的流动性比率，下列说法正确的是（ ）。A. 流动性比率=每月支出/流动资产 B. 张先生家庭收入比较稳定，流动性可以调高 C. 流动性过高说明家庭资产收益性过高D. 张先生家庭流动性比率应设定的合理区间为3至6倍的月支出13、 对于家庭财务比率分析，下列表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭投资净资产比率为61% B. 张先生家庭负债收入比率为40% C. 张先生家庭清偿比率为77% D. 张先生家庭流动性比率为714、 对于张先生家
18、庭财务总体评价下列说法正确的是（ ）。A. 张先生家庭投资与净资产比率较高，可以保证未来生活质量 B. 张先生家庭流动性比率过低，无法满足预防动机C. 张先生家庭的风险保障不充分 D. 张先生家庭的投资结构不合理，需调整15、 关于张先生家庭财务状况预测，下列表述正确的是（ ）。A. 张先生处于事业黄金阶段，收入增长空间小 B. 张先生家庭未来15年各项支出会急速增加C. 如无其他债务安排，随着房贷压力越来越小家庭债务负担将逐渐减轻 D. 张先生妻子将成为家庭最大消费主体16、 关于张先生家庭理财目标的整理，下列说法正确的是（ ）。A. 需要保险规划方面的理财建议 B. 需要对其子女的高等教育
19、费用进行统筹 C. 需要对其退休后300万的退休养老资金进行规划D. 需要对其房产投资进行相应建议17、 在针对张先生家庭提供现金规划这部分内容中，流动性比是比较重要的参照指标，下列选项对其描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭的流动性资产应保留3个月的月支出总和 B. 流动性资产可通过股票达到良好收益以保持家庭流动性资产的增值C. 张先生需要预留48000元左右以保证自己家庭资产的流动性 D. 流动性资产可通过活期存款与货币市场基金的形式存在18、 张先生家庭属于家庭事业成长期，下列关于其家庭现金规划方面建议正确的是（ ）。A. 张先生可以通过定活两便储蓄来减少活期存款的利率损失 B. 张先生
20、可以通过办理信用卡以应对现金及现金等价物不足时的临时性支出C. 张先生可以通过办理定活通的储蓄方式达到存款收益与活期存款便利的双重需求D. 张先生家庭可以通过购买商业债券以弥补流动性资产收益性不足的缺点19、 对于张先生家庭风险识别分析正确的是（ ）。A. 张太太是家庭目前唯一的纯消费主体 B. 如果张先生发生意外死亡或残疾，家中收入将中断C. 张太太没有任何的商业保险，所以其风险缺口比较大 D. 张先生是家庭唯一的收入主体20、 对于张先生家庭风险保障方面保费及保额相关建议合理的是（ ）。A. 应结合张先生家庭年收入确定张先生家庭保险额度 B. 建议张先生将年收入的5%作为每年保险费用支出C
21、. 张先生家庭只有女儿没有任何保险，所以下阶段保障的重点应放在女儿身上D. 张先生收入颇丰且单位福利较好，因此无需考虑其他成员的保费支出21、下列保险产品中适合张先生的是（ ）。A. 意外伤害保险 B. 重大疾病险 C. 定期寿险 D. 住院医疗保险22、 对于张太太的风险保障下列表述正确的是（ ）。A. 意外伤害保险 B. 重大疾病险 C. 养老保险 D. 住院医疗保险23、针对张先生家庭筹备女儿的教育费用方面的理财建议需要参照教育负担比，关于教育负担比下列表述正确的是（ ）。A. 教育负担比=届时子女教育金费用/家庭税后收入*100% B. 张先生家庭教育负担比为57%C. 当教育负担比高
22、于30%时，家庭就应提早准备该部分资金D. 计算教育负担比时需要注意学费增长率可能会高于收入增长率，则家庭积累教育金的压力会变大24、对于张先生教育金筹备方面，如果女儿18岁进入大学在家庭投资收益率限定为8%的情况下，下列表述正确的是（ ）。A. 从即日起，张先生需要每年初投入1.9万元以筹备女儿的高等教育资金B. 从即日起，张先生需要每月初投入1604元以筹备女儿的高等教育资金C. 如有10万元的启动资金每月初投入578元以筹备女儿的高等教育资金D. 如有10万元的启动资金每年初投入7032.47元以筹备女儿的高等教育资金25、 在筹备女儿高等教育费用时，理财规划师应推荐的筹资工具有（ ）。
23、A. 私募股权基金 B. 教育保险 C. 股票 D. 教育储蓄26、 张先生想通过购买房产达到投资的目的，对于购房还贷能力评价指标下列表述正确的是（ ）。A. 可负担首付款=目前净资产在未来购房时的终值+以目前到未来购房时间内收入在未来购房时的终值/年收入中可负担首付比例的上限B. 可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值*年收入中可负担贷款的比率下限 C. 可负担房屋总价=可负担首付款-可负担房贷D. 可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数27、 张先生在购置房产进行投资之前，核算整体成本还需考虑的费用有（ ）。A. 契税 B. 评估费 C. 保险费 D. 印花税28、 个人住房
24、公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，下列不属于住房公积金贷款担保方式的是（ ）。A. 抵押加一般保证 B. 抵押加购房综合险 C. 质押担保 D. 购房综合险29、 张先生对于退休养老这方面目标比较明确，对于筹备300万养老资金的规划，下列表述正确的是（ ）。A. 从即日起，张先生每年定投3626.83元到8%收益率的养老储备金账户 B. 从即日起，张先生每月定投3154.49元到8%收益的养老储备金账户C. 如张先生拿出60万元家庭资产作为启动资金，需每年投入15170.94元到8%收益率的养老储备金账户D. 如张先生拿出60万元家庭资产作为启动资金，需每月投入1271.76
25、元到8%收益率的养老储备金账户30、对于张先生家庭筹备退休养老费用，理财规划师建议运用（ ）理财工具较适合。A. 黄金 B. 外汇期货 C. 商业养老保险 D. 股票综合评审案例分析题（共3道题，第12题每题各10小题，第3题30小题，共50小题，每小题2分，满分为100分）。题目均为不定项选择题，每小题有一个或多个答案正确，错选、少选、多选，均不得分）一、张先生夫妇现年32岁，计划60岁退休，预计二人能活到88岁。二人想过一个高品质的退休生活，于是向理财规划师咨询。预计退休后每年花费12万元。退休前的投资报酬率为6%，退休后的投资报酬率为3%。根据以上材料回答下列各题。1、退休养老规划是为了
26、保证客户将来有一个自立的、有尊严的、高品质的退休生活，理财规划师告诉张先生夫妇影响退休养老规划有很多因素，包括（ ） A. 退休时间 B. 通货膨胀率 C. 家庭结构 D. 张先生家庭现有资产状况【答案】ABCD2、理财规划师了解到张先生夫妇都有社保，社保所遵循的原则有（ ）A. 既要体现社会公平，又要体现个体之间的差别 B. 政府委托或设立机构管理养老保险事务和基金 C. 养老金的领取金额完全取决于缴费的年限和金额D. 实行权利和义务相对应【答案】ABD3、理财规划师告诉张先生夫妇，退休养老规划除了需要充足的资金，还需要考虑（ ）A. 社交需求 B. 安全需求 C. 尊重需求 D. 自我实现
27、的需求【答案】ABCD4、如果不考虑通货膨胀，那么张先生夫妇在退休时候最少需要积累（ ）能满足退休养老生活的资金需求A. 150万元 B. 200万元 C. 232万元 D. 300万元【答案】C5、如果考虑通货膨胀，通货膨胀率为3%，那么张先生夫妇在退休时候积累（ ）能满足退休养老生活的资金需求A. 250万元 B. 300万元 C. 336万元 D. 400万元【答案】CD6、假设张先生夫妇现在有30万元的启动资金来筹集退休养老金，那么通过理财规划师的测算，若要满足300万元的资金需求，还有（ ）的缺口A. 1397011.42 B. 1466493.99 C. 1541387.21 D.
28、 1754332.56【答案】B7、假设张先生夫妇现在有30万元的启动资金来筹集退休养老金，那么（ ）可满足退休养老生活的300万元的资金需求A. 从现在开始，每年年初投资20188.57元于养老金账户 B. 从现在开始，每年年末投资20188.57元于养老金账户C. 从现在开始，每月月末投资600.35元于养老金账户 D. 从现在开始，每月月初投资1600.35元于养老金账户【答案】AD8、假设张先生夫妇退休后不再投资，并且考虑3%的通货膨胀率，那么张先生夫妇需要准备（ ）的退休养老资金刚好以满足养老需求A. 1608739.71 B. 2251692.99 C. 5385370.72 D.
29、 9309674.21【答案】C9、理财规划师向张先生夫妇介绍，养老金的筹集除了考虑社保和自筹养老金，企业年金也是养老金筹集的一种补充方式，并且（ ）A. 企业年金制度是自主实行的一种补充性养老保障制度 B. 企业年金由国家宏观政策指导，由企业内部决策执行C. 政府参与企业年金较多，并有很多税收优惠政策 D. 企业年金可以增强企业的凝聚力和竞争力【答案】ABD10、同时，理财规划师告诉张先生夫妇，为了满足保险市场上人们在退休后对年金保险的需求，市场上也推出了很多类型的年金保险，这些养老保险产品也是张先生夫妇在进行退休养老规划时候可以考虑的。对于如何选择养老保险产品，理财师介绍到（ ）。 A.
30、选择保险产品时，需要考虑保险公司的偿付能力 B. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的机构网络C. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的经营特长 D. 选择保险产品时，需要考虑保险公司的服务质量【答案】ABCD二、2010年3月，王总欲为其公司的10名员工发放上一年度的年终奖，平均每人24012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。另外还有一名员工赵先生因为其优异的销售表现，公司奖励他价值72000元的汽车一辆，作为当年的年终奖（注：赵先生没有现金奖励），赵先生当月工资5000元。根据该公司的情况对下列题目进行回答。1、 该10个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为（ ），速算扣除数
31、为（ ）。A. 10%， 25 B. 5%，0 C. 15%，125 D. 10%，125【答案】C2、 接上题，假设这10名员工每月收入均在2000以上，每个员工因年终奖所缴纳的个人所得税为（ ）元。A. 1476.8 B. 2101.8 C. 3476.8 D. 3101.8【答案】C3、 接上题，根据理财规划师的提示，王总将每个员工的奖金总额调整为24000元。则此时员工奖金的适用税率为（ ），速算扣除数为（ ）。A. 10%，25 B. 5%，0 C. 10%，125 D. 5%，25【答案】A4、 接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为（ ）元。A. 1375 B. 2375 C
32、. 3375 D. 4375【答案】B 5、 接上题，因为调整奖金发放方案，每个员工为此多获得的税后收入为（ ）元。A. 989.8 B. 1000.8 C. 1089.8 D. 1189.8【答案】 C6、 接上题，除了取得奖金的员工享受更多收益外，王总也为此获得了（ ）元的成本节约。A. 120 B. 240 C. 264.8 D. 389.8【答案】A7、 赵先生获得这辆汽车，需要缴纳个人所得税（ ）元。A. 0 B. 12025 C. 13000 D. 14025【答案】D 8、 2010年3月，赵先生共需要缴纳个人所得税为（ ）。A. 12350 B. 13350 C. 14350
33、D. 15350【答案】C9、 2010年3月，赵先生的实际税率是（ ）。A. 15.64% B. 16.64% C. 17.64% D. 18.64%【答案】D10、 下列关于缴纳个人所得税，描述错误的是（ ）。A. 公司发给员工的过年用品需要缴纳个人所得税 B. 公司奖励销售人员以培训班名义免费参加的旅游活动，需要缴纳个人所得税C. 公司给员工缴纳的商业保险不需要缴纳个人所得税 D. 员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税【答案】C三、案例：张先生和张太太今年均为35岁，生活在二线城市，二人有一可爱的女儿，今年5岁。张先生在一家私企当主管，月薪1
34、5000元，每年年终奖5万元。张太太在另一家私企当出纳，月薪5000元。张先生还有一套一居室的房屋用于出租，每月租金2000元。去年，张先生家庭的基金和股票获得收入10000元。张先生夫妇除了单位给上的社保外并无其他商业保险。 张先生夫妇俩目前有活期储蓄10万元，定期存款20万元，货币市场基金5万元。还有市值为10万元的股票和15万元的偏股型基金。张先生家庭用于出租的一居室目前市场价值60万元；家庭的自住房目前价值120万元，于2009年1月贷款60万元购买，贷款期限20年，等额本息还款，利率7%，目前已还款2年。除此之外，张先生还有一辆价值8万元的轿车。 张先生家庭财务支出比较稳定，除了基本
35、的伙食、交通、通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出。一家人平均每月的日常生活开支为6000元，女儿的学前教育费用为每年2万元，张太太办的美容卡每年需要2000元，张先生应酬支出平均每月1000元，家庭每年旅游支出5000元。另外，夫妻俩每月都要给双方父母各寄去1000元的生活费。 目前，张先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题： 1.张先生家庭生活过的越来越富裕，希望在沿海城市购买一套价值80万元的小两居给父母养老居住。张先生想知道，根据目前家庭的资产状况，应如何进行规划。 2.张先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。 3.孩子是夫妻二人的
36、希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此张先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。而且二人非常希望孩子18岁时可以出国上大学，预计目前共需要30万的高等教育金。假设家庭投资收益率8%，并且家庭收入能以8%的速度增长。 4.尽管张先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时想为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积攒一笔财富。张太太想工作到60岁，与张先生一起退休，二人预计寿命为85岁，考虑到通货膨胀及各种旅游休闲开支，以8的投资报酬率，到60岁共需养老费用300万元。 5.能够对现金等流动资产进行有效管理。 提
37、示： 信息收集时间为2010年12月31日； 不考虑存款利息收入； 不考虑房租需缴纳的个人所得税； 月支出均化为年支出的十二分之一； 工资薪金所得的免征额为2000元； 学费增长率3%； 不考虑折旧。客户财务状况分析： 表-1 资产负债表 单位：元 客户：表-2 现金流量表 单位：元表-3 财务比率表1、 下列属于理财规划建议书正文部分内容的是（ ）。A. 家庭基本情况和财务状况分析 B. 客户的理财目标 C. 分项理财规划 D. 调整后的财务状况【答案】ABCD2、在编写张先生张太太家庭关于资产负债表与现金流量表时表头描述正确的是（ ）。A. 张先生张太太家庭资产负债表为2010年12月31
38、日 B. 张先生张太太家庭现金流量表为2009年12月31日C. 张先生张太太家庭现金流量表为2009年1月1日2010年12月31日 D. 张先生张太太家庭资产负债表为2009年1月1日2010年12月31日【答案】A3、 截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭现金及现金等价物金额为300000元 B. 张先生家庭其他金融资产为300000元 C. 张先生家庭实物资产1880000元D. 张先生家庭总资产为1909579元【答案】C4、 截止到2010年12月31日关于张先生家庭负债与净资产表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭住房贷款负债金额为57
39、0421元 B. 张先生家庭总负债金额为68720元 C. 张先生家庭净资产为1909579元D. 张先生家庭负债与净资产总计为2480000元【答案】ACD5、在案例中张先生的工资薪金收入是按照税前统计，下列公式适用于张先生计算工资薪金收入应纳税额的是（ ）。A. 应纳税额=奖金*适用税率-速算扣除数 B. 应纳税额=每次收入*（1-20%）*适用税率 C. 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*适用税率*（1-30%）D. 应纳税额=（每月收入-2000-2800）*适用税率-速算扣除数【答案】A6、 在现金流量表中关于张先生全年工资薪金及年终奖的数据表述正确的是（ ）。A. 全年工资税后
40、收入为141000元 B. 全年工资税后收入为144300元 C. 年终奖税后收入为42625元 D. 年终奖税后收入为40375元【答案】 C7、 下列关于张先生家庭支出数据描述正确的是（ ）。A. 日常生活支出为38400元 B. 房屋按揭还贷为107245.44元 C. 孝亲费用为9600元 D. 其他费用为14000元【答案】 D8、下列对张先生家庭收入支出表信息描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭其他收入为34000元 B. 张先生家庭收入总计为277025元 C. 张先生家庭支出总计为200822元 D. 张先生家庭年结余为76203元【答案】A9、下列关于张先生家庭财务比率表描述
41、正确的是（ ）。A. 张先生家庭投资与净资产比率为13% B. 张先生家庭负债比率为50% C. 张先生家庭负债收入比率为30% D. 张先生家庭流动性比率为22【答案】D10、 关于结余比率下列说法正确的是（ ）。A. 结余比例过高可以从侧面反映出家庭生活质量偏低 B. 张先生家庭结余比率为46% C. 结余比率可以反映张先生家庭提高其净资产的能力D. 张先生家庭积累财富的速度比较快【答案】ACD11、 根据张先生家庭投资与净资产比率判断下列说法正确的是（ ）。A. 投资净资产比率=净资产/ 投资资产 B. 投资与净资产比率是反映张先生家庭通过投资提高净资产规模的能力C. 投资资产包括股票、
42、债券、基金， 但不包括投资房产 D. 张先生家庭投资与净资产比率偏高【答案】B12、 关于张先生家庭的流动性比率，下列说法正确的是（ ）。A. 流动性比率=每月支出/流动资产 B. 张先生家庭收入比较稳定，流动性可以调高 C. 流动性过高说明家庭资产收益性过高D. 张先生家庭流动性比率应设定的合理区间为3至6倍的月支出【答案】D13、 对于家庭财务比率分析，下列表述正确的是（ ）。A. 张先生家庭投资净资产比率为61% B. 张先生家庭负债收入比率为40% C. 张先生家庭清偿比率为77% D. 张先生家庭流动性比率为7【答案】C14、 对于张先生家庭财务总体评价下列说法正确的是（ ）。A.
43、张先生家庭投资与净资产比率较高，可以保证未来生活质量 B. 张先生家庭流动性比率过低，无法满足预防动机 C. 张先生家庭的风险保障不充分D. 张先生家庭的投资结构不合理，需调整【答案】CD15、 关于张先生家庭财务状况预测，下列表述正确的是（ ）。A. 张先生处于事业黄金阶段，收入增长空间小 B. 张先生家庭未来15年各项支出会急速增加C. 如无其他债务安排，随着房贷压力越来越小家庭债务负担将逐渐减轻 D. 张先生妻子将成为家庭最大消费主体【答案】BC16、 关于张先生家庭理财目标的整理，下列说法正确的是（ ）。A. 需要保险规划方面的理财建议 B. 需要对其子女的高等教育费用进行统筹 C.
44、需要对其退休后300万的退休养老资金进行规划D. 需要对其房产投资进行相应建议【答案】ABCD17、 在针对张先生家庭提供现金规划这部分内容中，流动性比是比较重要的参照指标，下列选项对其描述正确的是（ ）。A. 张先生家庭的流动性资产应保留3个月的月支出总和 B. 流动性资产可通过股票达到良好收益以保持家庭流动性资产的增值C. 张先生需要预留48000元左右以保证自己家庭资产的流动性 D. 流动性资产可通过活期存款与货币市场基金的形式存在【答案】ACD18、 张先生家庭属于家庭事业成长期，下列关于其家庭现金规划方面建议正确的是（ ）。A. 张先生可以通过定活两便储蓄来减少活期存款的利率损失 B
45、. 张先生可以通过办理信用卡以应对现金及现金等价物不足时的临时性支出C. 张先生可以通过办理定活通的储蓄方式达到存款收益与活期存款便利的双重需求D. 张先生家庭可以通过购买商业债券以弥补流动性资产收益性不足的缺点【答案】ABC19、 对于张先生家庭风险识别分析正确的是（ ）。A. 张太太是家庭目前唯一的纯消费主体 B. 如果张先生发生意外死亡或残疾，家中收入将中断 C. 张太太没有任何的商业保险，所以其风险缺口比较大D. 张先生是家庭唯一的收入主体【答案】C20、 对于张先生家庭风险保障方面保费及保额相关建议合理的是（ ）。A. 应结合张先生家庭年收入确定张先生家庭保险额度 B. 建议张先生将
46、年收入的5%作为每年保险费用支出C. 张先生家庭只有女儿没有任何保险，所以下阶段保障的重点应放在女儿身上 D. 张先生收入颇丰且单位福利较好，因此无需考虑其他成员的保费支出【答案】A21、下列保险产品中适合张先生的是（ ）。A. 意外伤害保险 B. 重大疾病险 C. 定期寿险 D. 住院医疗保险【答案】ABCD 22、 对于张太太的风险保障下列表述正确的是（ ）。A. 意外伤害保险 B. 重大疾病险 C. 养老保险 D. 住院医疗保险【答案】ABCD23、针对张先生家庭筹备女儿的教育费用方面的理财建议需要参照教育负担比，关于教育负担比下列表述正确的是（ ）。A. 教育负担比=届时子女教育金费用/家庭税后收入*100% B. 张先生家庭教育负担比为57% C. 当教育负担比高于30%时，家庭就应提早准备该部分资金D. 计算教育负担比时需要注意学费增长率可能会高于收入增长率，则家庭积累教育金的压力会变大【答案】BCD24、对于张先生教育金