《行政单位区收支业务管理制度模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《行政单位区收支业务管理制度模板.docx（4页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、区审计局收支业务管理制度一、本单位按照所承当的职责依法组织相关收入，所组织的相关收入应当符 合国家相关法律法规规定，并公示工程和标准。二、单位的各项收入由财务部门归口管理并进行会计核算。三、根据规定，单位的收入包括两类资金（-）根据财务规那么与会计准那么认定的收入1、财政拨款收入;2、财政补助收入；3、事业收入；4、上级补助收入；5、附属单位上缴收入；6、经营收入；7、其他收入。（二）不作为单位的收入但应当上缴国库或财政专户的资金。四、收入的管理岗位及其职责权限1、出纳岗：负责现金收款，将收到的现金及时存入银行账户，银行到账资 金的查询；建立票据台账；负责开票，保证票据的准确无误，将票据及时传
2、递给会 计；对领用的收款票据做好记录；检查收款票据是否连续编号；及时对业务股（室）要求开据的收款票据进行核对催收，并对作废的收款票据及时收回处理；不 得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据；不得擅自扩大票据使用范围；不得 开具虚假收款票据故好票据的保管工作，配备单独的保险柜，人走柜锁。2、会计岗：根据发票和收据、银行单据及时准确记账呆管财物印章；3、会计档案保管岗：根据档案管理的规定对会计档案进行妥善保管，做好 档案的借阅等管理。4、业务人员：对进行现场收费的业务人员应每天进行款项的上缴，做到及 时入库。及时和票据管理人员进行沟通并交回所领票据（不适合收缴别离的情 况）。五、各业务部门在涉及
3、收入的合同协议签订后应及时将合同等有关材料提交 财务部门。六、财务部门每月检查收入金额与合同是否相符，是否及时、足额缴存到银 行，及时登记账簿。七、财务部门对应收未收工程查明原因，明确责任主体，落实有关人员部门 及时催收。八、财务部门每月和业务部门进行对账，对收入的合理性进行分析，判断有 无异常。九、严格执行收支两条线的管理规定。按照规定开具财政票据，收缴分 离、票款一致，及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者 私分。十、收入业务流程图（见附图7收入业务流程图）十一、单位的各项支出由财务部门归口管理并进行会计核算。十二、单位的各项支出范围主要包括1、人员经费；2、交通费（车
4、改补贴）；3、差旅费；4、会议费；5、水电 费；6、公务接待费；7、物业管理费；8、出国（境）费；9、培训费等。十三、单位各项支出的标准本单位严格落实中央八项规定要求，各项支出的标准严格遵循区相关主管部 门以及上级主管部门制定的相关经费支出标准（具体标准鉴于篇幅所限，不再逐一 罗列）。十四、单位人员应按单位的规定填制、审核、归档、保管单据。十五、单位各项支出的表单和票据要求根据会计法、会计基础工作规范等法律法规，本单位各项支出的表 单和票据要求，严格遵循区相关主管部门、上级主管部门对财政资金经费支出的相 关表单和票据要求，以及本单位根据内控机制要求相应制发的相关内部表单和票据 要求。1、人员经
5、费（工资单、补助单等）；2、差旅费（飞机、火车、汽车、轮船等发票、保险发票、订票发票、住宿费发票、费用报销审批单、相关单位邀请公函、会议通知单等）；3、会议费（会议费发票或其他外部结算单据、会议报销审批单、与会议相 关的内部签报及能够证明会议议题、议程、会期、地点、与会代表人数、相应的预 算指标、实际报销金额、以及各项费用构成等内容的内部表单等）；4、水电费（水费缴费发票、电费缴费发票、费用报销审批单等）；5、公务接待费（餐费发票、餐费清单、公务接待审批单、公函、费用报销 审批单等）；6、物业管理费（物业管理费发票、费用报销审批单、物业管理合同等）；7、出国（境）费（机票、核汇单和换汇水单、订
6、票费等发票、费用报销审 批单、经审批盖章的因公出国（境）经费审核表、因公出国（境）任务批 件、实际报销金额以及各项费用构成等内容的内部表单、费用报销审批单等）8、培训费（培训费发票、费用报销审批单、培训通知、实际报销金额等）十六、单位在开展非经常性业务活动之前，由单位业务部门业务人员提出申 请，业务部门负责人审核，相关领导在其审批范围内审批。十七、单位业务部门业务人员提出申请时，应当明确告之相关业务活动的业 务内容、支出标准、支出方式等情况。十八、资金支付审批权限如下规定（或按照已制定的相关内控制度执行）L低于3千元（含3千元）支出前由股室采用事前审批方式报股室负责人 审核、主要负责人审批，报
7、销时由股室申报，股室负责人审核、财务分管领导审 批；2、3千元以上支出、局机关基本建设、固定资产采购等重大支出事项严格 按照三重一大”制度由股室申报、股室分管领导审核、局党组会研究决定；十九、财务部门加强对支出审核控制，全面审核各类单据1、单据来源是否合法；2、单据内容是否真实、完整；3、单据使用是否准确；4、支出是否符合预算；5、审批手续是否齐全；6、支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖 章，超出规定标准的支出事项应由经办人员写明原因并附审批依据。二十、经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应按上述规定填写费用报 销审批单，并附相应的单据，由经办人、证明人签字后，提
8、交部门负责人或归口管 理部门的相关人员审核签字。二十一、部门负责人或归口管理部门的相关人员审核后，由单位财务部门进 行复核。二十二、单位财务部门复核无误后，交由分管财务领导或相关负责人审批签 字。二十三、出纳人员根据审批结果办理支付手续。二十四、出纳人员支付完毕后将报销单据交由会计人员进行会计核算。二十五、出纳人员签发的支付凭证应当进行登记。二十六、使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业 务。二十七、财务部门会计人员根据支出凭证及时准确登记账簿。二十八、财务部门每季度对各业务部门的支出情况和预算执行进度、单位的 基本支出、工程支出、“三公经费的明细情况等编制支出业务分析报告，并提交 单位领导或单位领导班子集体审议。二十九、对于支出业务中发现的异常情况，应当及时采取措施。