同德全面预算管理软件解决方案.pdf

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1、.5.5.同德全面预算管理理论体系同德全面预算管理理论体系5.15.1 中国企业预算管理实践的研究中国企业预算管理实践的研究5.1.15.1.1 企业预算管理的现状企业预算管理的现状长期以来中国企业在本钱费用控制观指导下的预算管理实践，预算管理往往成了片面的、狭隘的控制手段，并且经常是“严格控制的手段不做那么已，要做就做到极致，搞不清楚我国的企业从什么时候开场养成了这种良好习惯。 于是，在“严格控制的指导思想下，预算管理经常就开场了它一系列的“动作变形，不妨随意列举假设干：1 、编制环节搞点“预算松弛的事肯定是必要的，谁教你审核预算时一定要砍一两刀呢？2 、预算审核“蒙你一点是应该的， 否那么

2、对不住“信息不对称那样的伟大发现， 有时预算审核过程就成了有关各方斗智斗勇的博弈过程，成了“砍一刀，而后加一点，其实谁也不知道该花多少的数字游戏。3 、预算执行所有预算内的工程都是该花的， 只有应该没有不该，当然花钱其实也是挺辛苦的， 因为花钱就要做事，可如果不把预算内的钱辛苦地花完，来年的预算就不好办了！4 、预算控制财务部门痛苦不堪， 因为 “严格控制本钱费用的主要职责经常莫名其妙地落在了财务部门的头上，财务部门有时要战斗在第一线去充当“讨价还价、 “干毛巾拧出水的不恰当角色。5 、预算分析预算符合率成了不自欺但欺人的没有意义的数字。6 、预算考核v.奖惩与预算执行差异直接挂钩的机制往往导

3、致 “为撒谎者买单， 同时加剧了预算松弛的倾向。我们无意要把所有这些都归咎于预算管理的本钱控制观， 但片面的本钱费用控制观无疑是这些现象的一个重要根源。 并且，在本钱费用控制观下， 预算管理有时就演化成了刚性的控制体系， 而企业不同于外部环境相对稳定的事业和政府部门， 企业所处的市场环境总在变化，断无可能适应缺乏柔性的预算控制机制， 于是，出现上述一系列“动作变形并缺乏为奇。从实践观观察，在本钱费用控制观指导下的预算管理实践， 要么是流于形式或自然地寿终正寝，要么是给作茧自缚这样的古话增加一个生动的实践注解。5.1.25.1.2 同德的观点同德的观点预算管理的核心是支持企业实现其战略这些年来，

4、 战略的问题似乎被搞得过于高深莫测，神乎其神，什么蓝海战略，或许还有什么红海、黄海的，不一而足。以至于很多人很难理解什么是战略，更难理解预算管理支持战略实现。 于是，有必要先说几句关于战略的理解。 我们认为， 战略其实就是解决一个核心问题盈利模式！ 通俗说就是， 做什么去赚钱，文气点说就是，带来现金流增量的经营业务！战略、盈利模式不在蓝海上，不在红海中，也不在等身齐高的战略教科书上，而在市场中，在企业家的脑子里发现、创造、维持、开展盈利模式是企业家才能的核心。 因此，全面预算管理不可能去替代企业的战略， 而是应当支持企业实现其盈利模式！那么， 预算管理如何支持企业的盈利模式呢？从作业管理的角度

5、看， 企业是一系列作业的集合， 进一步地从性质上看， 企业的作业大体可以分为两类： 盈利作业 例如技术、 营销、采购、制造作业与辅助作业例如人力资源管理、财务管理与会计效劳、行政办公效劳。企业实现盈利模式，获取现金流增量，离不开盈利作业， 也离不开必要的辅助作业。作业有主次之分，有重要和不重要之分，有增值和不增值之分， 但毫无疑问，任何作业都需要消耗资源，都需要管理。预算管理要实现财务资源对作业活动的配置，要为作业活动配置资源，就必须进展作业方案、作业规划这是作业管理的源头， 于是，预算管理便联结了战略与作业方案。另一方面，预算的执行与控制联结了战略与作业的执行。可见， 预算管理尽管具有管理控

6、制职能，但重心在管理，而不是控制，更不是片面、狭隘的控制，其本质是经营、管理作业活动的方案。方案是管理的首要职能， 方案赶不上变化不等于不可以方案， 作了方v.案不等于不可以改变方案赶不上环境变化， 并不能成为预算无用论的论据。 预算管理与战略、作业的关系大致可简单表达如下： 战略盈利模式作业方案、 作业规划及其资源配置预算编制执行、控制作业活动预算执行与控制评估、改良作业预算分析与考核 。5.25.2 同德提出以“战略联结为中心的全面预算管理同德提出以“战略联结为中心的全面预算管理全面预算管理作为自然的管理工具，关键在于企业基于什么目的使用它以及如何使用它。同德基于更系统、更深入、更具体的理

7、论研究，以及不断涌现的更好、更有针对性的全面预算管理实践案例，提出全面预算管理的五要素框架理论体系，即：1 、目标；2 、组织；3 、编制、审核与批准；4 、执行、调整与控制；5 、分析与考核。从预算管理的程序角度出发，实现企业战略的联结。对于预算内容的分类，并不存在一致的标准说法，目前有“经营预算、业务预算、资本预算、财务预算等划分。但不管企业采用何种方式划分其预算的实体内容， 都可以用上述预算五要素构成“经和“纬的纵横二维关系，构建企业的全面预算管理体系。同德这种以“战略联结为中心的全面预算管理理论体系， 直击中国企业全面预算管理的最痛处， 针对当前中国企业管理制度普遍存在的重实体轻程序的

8、现状， 解决企业呆板僵化， 市场反响能力差的先天缺陷，是目前最优的企业战略实现支持理论体系。5.35.3 全面预算管理的任务全面预算管理的任务全面预算管理作为联结战略与方案和执行的工具， 在上述同德提出的战略预算观的指导下，可以总括几条全面预算管理的任务：1 、联结企业战略与方案和执行；v.2 、合理规划企业的经营、管理作业活动；3 、优化企业资源配置；4 、强化作业活动执行的过程管理；5 、实现资源使用的过程监视；6 、提供有效预算管理会计信息，支持企业经营管理决策；7 、完善企业绩效管理机制。6.6.同德全面预算管理软件同德全面预算管理软件6.16.1 产品介绍产品介绍同德全面预算管理解决

9、方案， 以“战略联结为中心， 构建企业运营-预算-战略的管理模型，为企业用户提供预算体系的建立、预算编制、预算执行与控制、预算分析、企业绩效管理的完整应用。 同德全面预算管理解决方案是目前中国为数不多的可用的多维度预算全面解决方案，代表了目前最先进的管理理论体系，系统专业性、适用性、灵活性、扩展性形成很好的优势，与行业用户业务需求具有天然的契合度。同德全面预算管理解决方案提出报表设计器、 预算编制、预算监控、预算分析和企业绩效管理等业务模型，既可以形成完整的战略管理解决方案， 也可以单独部署，充分满足用户“整体规划、分步实施的需要，具有充分的扩展性。“聚焦战略聚焦战略-整合财务资源、提升财务效

10、率、透视财务业务、控制运营风险；信息资源和财务资源的共享最终有效支持集团企业的战略实现。“透视经营透视经营-聚焦全局资源、集中标准管理、实时反映业务，加强战略执行，通过多维度、全局的预算信息扩展管理者的视角，使日常经营与战略实现严密结合。同德公司为当今市场提供了最全面灵活的全面预算管理系统， 基于以 “战略联结为中心的先进理论， 同时总结与借鉴国际其它先进的设计理念和管理思想， 研发了将业务、 预算、核算、 资金四维融合于一体的智慧型全面预算管理软件系统。 同德全面预算软件助力企业挖掘企业内部管理和资源配置，节约本钱， 降低经营风险，提升盈利空间，帮助企业实现其经v.济效益和社会效益目标。 这

11、就是同德全面预算管理信息平台： 显著提高用户效率、提升运营绩效、支持战略实现。6.26.2 产品架构产品架构同德全面预算管理软件产品主要功能构造为：1 、企业预算体系的构建， 由报表设计器、 权限控制器、 excel 模板管理器等共同完成；2 、审批流程，由流程控制器按预设流程对报批的预算表进展审批；3 、预算编制， 由预算编制子系统完成，支持自下而上、自上而下和上下结合的编制方法；4 、数据抽取，由抽取工具从企业使用的其他系统中，比方ERP、CRM、HR 等应用中进展数据抽取， 再将抽取到的数据放到预算监控的模块中去， 实现预算数据与实际数据的比照、分析；5 、预算控制与调整，由下达分解、预

12、算调整、资金管理、滚动预算、预算执行等五个子系统构成管理闭环；6 、分析考核，由预算分析考核子系统实现， 设计智能分析工具将系统中的预算数据和实际数据进展分析，最后，根据企业的情况，结合平衡记分卡，完成企业的绩效考核。7 、其它功能，包括多语言支持、数据结转、log 日志、单点登录、离线运行当系统无法远程访问时 、操作员面板等。6.36.3 产品技术架构产品技术架构同德全面预算管理信息系统支持主流大型数据库， 支持效劳器集群， 具有极大的伸缩性和扩展性，并且采用符合Internet 标准的 B/S 构造，通过 TCP/IP 协议由 IE 浏览器连接，采用 HTML、XML 传递数据，一切操作均

13、在浏览器上完成， 客户端无需安装配置。为不同地理位置以及移动办公提供了极大的方便。v.6.46.4 同德全面预算管理软件的特点同德全面预算管理软件的特点6.4.16.4.1 多维数据模型多维数据模型- -核心能力核心能力预算编制中最关键的问题是解决数据的正确性和数据的快速传递，在使用传统的EXCELL 报表编制预算时，解决这一问题需要花费大量的人力资源，对报表进展核对、汇总，而且还可能出现错误。为了解决这一问题，同德全面预算管理软件采用了多维数据模型。多维数据模型是指数据以维度的方式存放在数据库中，每个维度都有明确的业务内容，或者具有一定的经济含义， 在报表体系中，只要两个单元格的维度是一样的

14、， 不管这两个单元格在不在一 X 表中， 这两个单元格的数据都必定是一样的， 其中一个单元格的数据发生变化，那另一个单元格的数据也紧跟着发生变化。使用多维数据模型，可以大幅度的缩减企业员工工作量，保证数据的准确性和一致性。6.4.26.4.2 数据抽取数据抽取主要功能特点：主要功能特点：采用标准数据接口和专用软件接口相组合的方法从财务、 ERP 等其他系统中获取根底数据，并进展加工形成满足全面预算系统要求的数据；配置数据抽取和处理组件需要的相关设置；进展财务、ERP 和其他系统编码与全面预算系统标准编码转换。平台根据企业的预算管理要求， 确定有监控需求的指标集合， 分析企业现用业务系统的数据库

15、构造， 确定所要抽取的数据源。 平台利用数据库的数据链路作为效劳器间的数据传输通道，根据企业需求，自主配置数据链路、作业、任务、抽取的数据范围以及定时抽取的时间，系统将按照配置好的条件， 从业务系统中抽取各种业务数据， 并把数据有效且准确的按照预算系统所定义的维度规那么存储到预算系统中。6.4.36.4.3 全面预算报表体系全面预算报表体系报表设计器的主要功能是为企业建立一套完整的全面预算报表体系。v.报表设计器组件集成了 EXCEL 的 OWC 控件， 支持 EXCEL 的常用功能， 符合用户填制预算报表的习惯，支持可视化的维度定义。主要功能特点：主要功能特点：设计全面预算系统的报表格式及前

16、端展示的特性 行列有限报表、 行浮动报表和多区域报表 ；定义报表数据维度业务范围、单位、指标、属性、流向等 ；定义报表数据来源取数函数、EXCEL 函数等 ；与报表相关的各种设置取数函数定义、变量维护等 。6.4.46.4.4 工作流工作流工作流是基于数据状态， 根据条件规那么， 由用户权限驱动， 对数据进展流程化的操作。用户可以自由地设置自己的工作流，系统支持操作流的实现：1 、复杂逻辑的支持；2 、灵活的变更支持；3 、短消息提醒功能。工作流界面：6.4.56.4.5 智能分析智能分析分析工具的主要功能是为企业提供一套功能强大的数据分析工具， 提供深度数据钻取功能，并以图表的形式表示出来。6.4.66.4.6 全面预算管理平台全面预算管理平台功能特点：功能特点：1 、预算体系管理；v.2 、预算编制管理；3 、预算下达分解；4 、预算调整；5 、资金管理；6 、滚动预算；7 、预算执行；8 、分析考核v