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1、税法教学大纲一、课程介绍“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业 人才培养目标，培养具有定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程 坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工 作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“税法”课程配套的税法教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得 税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）、税务行政法制共八章。 为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论 答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，
2、主要讲授了企业实际工作所必需的 各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让 学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排理论实践第一章税法认知第一节税收的内涵和分类第二节税法的内涵和构成要素 第三节税收的原那么第四节税收法律关系 第五节税收立法与执法 第六节柳务登记与发票管理 第七节纳税申报与税款征纳实验一税收 实体法与税收 程序法认知、 税法的运行、 税收的征收管 理42第二章 增值税法
3、第一节增值税的认知第二节增值税的计算第三节 增值税出口退（免）税的计算第四节增值税的征收管理实验二增值 税的计算108第三章 消费税法第一节消费税的认知第二节消费税的计算第三节消费税出口退（免）税的计算 第四节消费税的征收管理实验三消费税的计算42第四章 企业所得 税法第一节企业所得税的认知第二节企业所得税应纳税所得额的计算第三节资产的税务处理第四节企业重组的所得税处理第五节企业所得桎的计算第六节特别纳税调整第七节企也所得税的征收管理实验四企业 所得税的计算86第五章 个人所得 税法第一节个人所得税的认知 第二节个人所得税的计算 第三节个人所得桎的征收管理实验五个人 所得税的计算42第六章 其
4、他税种 税法（上）第一节关税法第二节船舶吨税法第三节城市维护建设税法第四节资源税法第五节土地增值税法 第六节城镇土地使用税法 第七节耕地占用税法实验六其他 税种的计算 （上）31第七章 其他税种 税法（下）第一节房产税法 第二节车船税法 第三节车辆购苴税法 第四节印花税法 第五节契税法 第六节烟叶税法 第七节环境保护税法实验七其他 税种的计算 （下）31第八章 税务行政 法制第一节税务行政处分 第二节榄务行政复议 第三节税务行政诉讼实验七税务 行政法制42课时合计：64课时（根据情况可以调整为48-96课时）理论教学课 时合计：40实践教学课 时合计：24三、教学目标1 .基本知识教学目标了解
5、我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。2 .职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3 .思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1 .本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%； 实践教学（含习题与案例的练习、讨
6、论和讲解）为辅，大约占课程的40%有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2 .教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验 （或实训）来提高学生的知识应用能力。3 .课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知 识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩 考核 评价 内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识 考核评价 （40%）出勤情况课堂表现习题与案例 完成数量习题与案例 完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分
7、10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分， 旷课一次扣1 分，迟到一次 扣0.5分，请 假一次扣 0.25分，扣完 为止。每次积极回 答问题得0.5 分，加满为 止。及时完整地 完成习题与 案例任务，每 少一次扣1 分，扣完为 止。习题与案例 完成的质量 情况进行评 分。及时完整地上 交作业，每少 一次扣1分, 扣完为止。根据作业完成 的质量情况进 行评分。任课教师出 试卷进行闭 卷考试，实 行百分制， 按成绩比（40%）折 算。六、配套教材税法、中国税制、国家税收教材（一般版本）.书名：税法（第6版）（根据全面营改增，13与、9%增值税税率，新个人所得税法等新税收政策编写） 梁文涛主编
8、ISBN： 978-7-300-30117-4层次：本科（专科也可以用）出版时间：2022年1月第6版（2022年4月力口印的印次，政策更新至2022年4月） 出版社：中国人民大学出版社定价：59元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材-会计与财务系列1 .税法（第6版）习题集（注：本书里面全是税法习题）（根据全面营改增，13机9%增值税税率，新个人所得税法等新税收政策编写） 梁文涛主编ISBN： 978-7-300-30116-7层次：本科（专科也可以用）出版时间：2022年1月第1版出版社：中国人民大学出版社3定价：34元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材-会计与财务系列七
9、、参考教材.税法、中国税制、国家税收教材（简明版本）书名：税法（简明版）（第2版）（与税法（第5版）相比，主要是少了最后一章 税务行政法制；第一章也有所压 缩）（按照13%、9与税率；新个人所得税法等新政策） 梁文涛主编适用学牛.层次：应用型院校出版时间：2021年1月第2版（2021年5月加印的印次，政策更新至2021年5月）ISBN： 978-7-300-28948-9出版社：中国人民大学出版社定价：47元丛书名：普通高等学校应用型教材会计与财务.税务会计、纳税会计教材税务会计教材（一般版本）（1）书名：税务会计（第4版）（按照13%、9%税率；新收入准那么；新个人所得税法等新政策） 梁文
10、涛主编适用学生层次：应用型院校出版时间：2021年6月第4版（2021年12月修订后加印）ISBN： 978-7-300-29325-7出版社：中国人民大学出版社定价：59元丛书名：普通高等学校育应用型教材会计与财务（2）书名：税务会计（第4版）习题集（按照13%、9%税率；新收入准那么：新个人所得税法等新政策） 梁文涛主编适用学生层次：应用型院校出版时间：2021年6月第1版ISBN： 978-7-300-29324-0出版社：中国人民大学出版社定价：29元丛书名：普通高等学校育应用型教材会计与财务 税务会计教材（简明版本）书名：税务会计（简明版）（税务会计（第4版）的简明版本，调整相关内容
11、和例题结构，更加适合课时量少的学 校使用）（按照13%、9%税率；新收入准那么：新个人所得税法等新政策） 梁文涛主编出版时间:2021年1月（2021年8月修订后加印）适用学生层次：应用型院校ISBN： 978-7-300-28947-2出版社：中国人民大学出版社定价：49元丛书名：普通高等学校应用型教材会计与财务.纳税筹划、税收筹划、税务筹划教材（1）书名：纳税筹划（第6版）ISBN： 978-7-300-30169-3 梁文涛定价：44元出版时间：2022年1月（2022年4月加印的印次，政策更新至2022年4月）出版社：中国人民大学出版社丛书名：普通高等学校应用型教材会计与财务（2）书名：纳税筹划（第6版）习题集（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）作 者：梁文涛主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2022年3月第1版ISBN： 978-7-300-30385-7出版社：中国人民大学出版社定 价：29. （）0元从 书名：普通高等学校应用型教材会计与财务