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1、人大社税法（第3版）教学大纲制作人：梁文涛制作时间：2019年2月一、课程介绍“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业 人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程 坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工 作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“税法”课程配套的税法教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得 税法、个人所得税法、小税种税法、税务行政法制共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才, 本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面
2、对涉税实例 进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税 疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升 税法的实践和应用能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排理论实践第一章 税法认知第一节税收的内涵和分类 第二节税法的内涵和构成要素 第三节税收的原那么第四节税收法律关系第五节税收立法与执法 第六节税务登记与发票管理 第七节纳税申报与税款征纳实验一税收 实体法与税收 程序法认知、 税法的运行、 税收的
3、征收管 理42第二章 增值税法第一节增值税的认知第二节增值税的计算第三节增值税出口退（免）税的计算第四节增值税的征收管理实验二增值 税的计算108第三章 消费税法第一节消费税的认知第二节消费税的计算第二节消费税出口退（免）税的计算 第四节消费税的征收管理实验三消费 税的计算42第四章 企业所得 税法第一节企业所得税的认知第二节企业所得税应纳税所得额的计算第三节资产的税务处理第四节企业重组的所得税处理第五节企业所得税的计算第六节特别纳税调整第七节企业所得税的征收管理实验四企业 所得税的计算86第五章 个人所得 税法第一节个人所得税的认知 第二节个人所得税的计算 第三节个人所得税的征收管理实验五个
4、人 所得税的计算42第六章 小税种税 法第一节关税法第一节城市维护建设税法 第二节资源税法 第四节土地增值税法 第五节城镇土地使用税法 第六节耕地占用税法 第七节房产税法 第八节车船税法 第九节车辆购置税法 第十节印花税法 第十一节契税法 第十二节烟叶税法 第十三节环境保护税法实验六小税 种的计算62第七章 税务行政 法制第一节税务行政处分 第二节税务行政复议 第三节税务行政诉讼实验七税务 行政法制42课时合计：64课时理论教学课 时合计：40实践教学课 时合计：24三、教学目标1 .基本知识教学目标了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税
5、额的计算方法。2 .职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3 .思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1 ,本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来
6、进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2 .教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验 （或实训）来提高学生的知识应用能力。3 .课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知 识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩 考核 评价 内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例 完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩 考核 评价 标准全勤为10分， 旷课一次扣1 分，迟到一次 扣0.5分,
7、请 假一次扣 0.25分,扣完 为止。每次积极回 答问题得0.5 分，加满为 止。及时完整地 完成习题与 案例任务，每 少一次扣1 分，扣完为 止。习题与案例 完成的质量 情况进行评 分。及时完整地上 交作业，每少 一次扣1分， 扣完为止。根据作业完成 的质量情况进 行评分。从试题库中 抽取试卷进 行闭卷考 试，实行百 分制，按成 绩比（40%） 折算。六、配套教材L书名：税法（第3版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 梁文涛主编出版时间：2019年1月第3版ISBN： 978-7-300-26474-5出版社：中国人民大学出版社定价：49元丛书名
8、：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列4 .书名：税法（第3版）学习指导书 梁文涛 耿红玉 主编（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 出版时间：2019年1月第1版ISBN： 978-7-300-26475-2出版社：中国人民大学出版社定价：32元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列七、参考教材1 .书名：纳税筹划（第3版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写）作 者：梁文涛苏杉出版时间：2019年2月第3版出版社：中国人民大学出版社定 价：39元ISBN： 978-7-300-26632-9丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列2 .书名：税务会计（第2版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写）作 者：梁文涛主编出版时间：2019年1月第2版出版社：中国人民大学出版社定 价：58元ISBN： 978-7-300-26588-9丛 书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列