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1、可编辑M公司工程项目审计总结M公司工程工程审计总结M公司工程工程审计总结这几天对M公司开展了工程工程审计，重点是土建+设备+合同管理+机物料管理。本次审计经历如下：一、财务管理方面1.如何切入财务管理方面？通过对M公司会计科目“在建工程”与“固定资产”明细账的分析切入。注：计入“在建工程”与“固定资产”中的明细账，表示对应的设备或者材料已经取得发票；假设未计入其中，那么表示发票没有取得。2.如何查证发票是否刚好取得？原理即“发票获得后，应刚好转入“在建工程和固定资产”科目，“没有取得发票，不能计入其中，应挂在往来款中即：借应付账款、贷银行存款”所以，查证发票是否取得即通过应付账款借方VS在建工
2、程与固定资产，前者假如没有包括在后者中，那么说明发票未取得。第一步，获得本工程所涉及的设备合同，将合同信息进展梳理。对应查证发票是否刚好获得的信息是“设备名称”、“付款方式可能含发票获得时间”、“交期”等。本步最主要是将合同中的设备明细梳理出来，整理成设备信息表。其次步，获得会计科目“应付账款”明细账进展切入。通过第一步梳理出的设备明细，从“应付账款”明细账中梳理出对应的设备信息，关注已付款的设备信息即“应付账款”借方金额，并将其统计在设备信息表中。第三步，关注合同是否有发票取得的约定条款；在的根底上将已付款，尤其是已付全款的设备信息与会计科目“在建工程”与“固定资产”核对，确认是否包括在其中
3、即“在建工程”与“固定资产”中。假设包括，那么说明已取得发票。假设不包括，那么说明发票暂未取得。对于发票暂未取得的状况，假如已付全款，间隔时间超过一个月应予指出并在审计报告中反映；假设间隔时间接近一个月，那么应提示财务部门刚好获得发票。3.募集资金运用方面？与土建相关的，不能运用募集资金。4.。二、事前打算方面：1.将审计各阶段时间细化，有效的提高了工作效率。2.初步调查阶段占用了2天时间进展资料的查阅，并有针对性的参照程序表进展分析，提高了审计的效率。三、审计报告模板方面：1.同类工程审计报告建立模板，可以大大的提高工作效率。2.审计报告的编写可以在整个过程中进展，在每个阶段但凡有价值的信息
4、皆可先写入审计报告中。比方事前打算阶段，可以将报告抬头局部完成。扩展阅读：M公司工程审计兑现报告(范本)工程工程兑现审计报告依据公司内部审计管理规定关于工程兑现审计的规定，公司分公司审计小组依据公司分公司领导支配，承受工程的申请，于201*年11月10日至12日对工程各项经济技术指标完成状况进展了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原那么，查阅了工程承包责任状，工程承包结算书及账簿、凭证等有关资料，审计状况如下：一、工程根本状况该工程由投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m；工程从11019年1月20日开工至201*年3月15日竣工，合同工程造价3,108.13万元，实际
5、结价3,757.57万元，工程被评为市优良工程，该工程我司按工程法组织施工，实行全额承包，经考核工程优良率、平安生产、文明施工等均到达承包责任书要求。二、工程结算状况1、工程结算：公司与甲方预算取费是按市二类取费下浮9.18%，材料价差按10103信息价调整，合同造价3,108.13万元，结算造价3,757.57万元。2、分包结算：与甲方结算7101.58万元，公司与分包实际结算701.96万元，分包差额97.61万元。详细明细如下：分包内容钢构造防水打桩合计与甲方结算3,496,134.912,435,1013.1012,063,736.927,1015,855.82与分包结算3,090,471.802,301,581.301,627,635.407,019,688.50分包差额405,663.11134,402.69436,101.52976,167.三、工程承包收入 4 / 4