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1、借款与各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条借款及报销审批程序 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 (三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，
2、须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 (五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 (六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字与财务经理签字。 第三条出差开支标准及报销审批 (一) 公司职工出差乘坐车、船、飞机与住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应
3、报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。项目长途交通直辖市住宿省会城市住宿其他城市住宿伙食补贴当地市内交通备注副总及以上据实报销，不计补助经理级飞机、高铁、动车、软卧300元/天250元/天200元/天50元/天报销当地的士费，不计发补助超标准，需总经理批准一般人员动车、硬卧250元/天200元/天150元/天50元/天不予报销当地交通费，计发补助20元/天(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨
4、7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票与轮船三等舱。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。 3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道与在家期间的出差伙食补助费、住宿费。 4.出差期间乘坐飞机、高铁的，将不予发放当日交通补助。 5.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 6.员工赴
5、外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。 (三)出差补助 按出差起止时间（“算头不算尾”）每天享有补助90元，补助标准：伙食费按50元/天，交通费20元/天， 费10元/天。 (四)车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 (五)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损的情况下，一律不准乘坐飞机。 (六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。 (七)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差
6、人员自负，不能报销。 (八)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。 (九)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 (十一)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。 (十二)出差在外期间，一般不对外宴请与对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 (十三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第四条 业务招待费标准及审批 (一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。 (二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头（需全称），数
7、字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 (三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。 第五条 市内交通费标准及审批 (一)因业务需要外出办事的，公司予以报销往返公交车、地铁交通费。如需报销的士费，需由部门经理提出申请，经总经理办公会研究后予以确定每月定额，在定额额度内据实报销。(二)交通费报销先由经手人签名，注明往返路线及办理事项，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 第六条 通讯费标准及审批 (一)因业务需要发生的通讯费，公司根据不同岗位给予定额报销标准。超出部
8、分自理。项目通讯费报销标准备注副总及以上200元/月具体报销名单以人事部通知为准经理级50元/月市场部人员100元/月一般人员无(二)通讯费报销单据必须是员工本人的通讯发票，充值发票不能作为报销票据。先由经手人签名，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 (三)超标准金额外的通讯费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。第七条福利费、医药费开支标准及审批 (一)实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。 (二)公司统一提取的工会经费与福利、奖励基金，由财务部统一集中管
9、理，有关开支规定另行制定。 (三)公司福利性开支，一律报公司总经理批准。 第八条加班费的规定1.本公司实行综合计算工时工作制。 2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资/21.75300%)加班天数 3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费： (本人月工资-浮动工资/21.75200%)加班天数 4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。加班只限于公司紧急事项处理。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。 5.员工日常加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。 6.员工出差期间，如遇法定节假日与超过工作时间不计加班费，可办理补休手续。 7.加班费经行政部审核后，由财务部发放。 第九条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。 第十条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。 第十一条本规定解释权在公司财务部。 第 8 页