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1、快递公司借款和各项费用开支标准及审批程序为进一步完善、规范公司财务管理，保证借款、费用审批手续严格有序进行， 特制定本标准及程序。一、借款及报销审批程序：1 .出差人员借款，必须先填写出差申请单，写明出差时间、地点、出差事 由、借款金额，先经部门负责人签字同意，再到财务部领取“借款申请单”，原 则上按“往返车费+ （住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额；填写 好该凭证后，经部门负责人T财务负责人T总经理审批流程后，方可到公司出纳 处借支。出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨 月结算和几个地方出差混合结算。回公司报帐程序先行政部门核销考勤T部门负 责人核实签字
2、T财务经理审核T公司总经理审批T最后到出纳处销帐。2 .凡员工因公借款者，在原借款未还清前，不得再借。3 .其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购 审批单”审批程序为：部门经理签批T财务经理审核T公司总经理审批。同时填 写借款凭证并按此程序签批。4 .试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责人签字担保，方 能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。5、原则上公司不允许因私借款。确有困难需要借款的，超过1500元的借款 需经总裁批准。借款额度最高不得超过本人两个月的工资标准，借款须在三个月 内还清。借款必须有公司认可的担保人担保，公司总经理对此承担连带担
3、保责任。 如当事人出现不还款时，担保人要承担还款的连带责任。1500元以内的借款由 总经理审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内收回。借款总次数不得 超过正式员工总人数的5%,财务负责人应对此承担控管责任。6.借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清欠 款金额；三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回， 相关人员不得再借新款。7.购置款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批T财务审核T公司总 经理审批T出纳处销帐。8、业务开支5000元以内的借款，由公司总经理签批。超过5000元以上需 传真至总公司财务管理中心总监签木匕。二、差旅费报销标准：1、公
4、司总经理：A、省会城市，每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40 元）；地、县级城市，每天出差补助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴 30元）。苏州、无锡、宁波、温州180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为210元（住宿补贴 170元，误餐补贴40元）；2、副总理、A、省会城市，每天出差补助标准为180元（住宿补贴150元, 误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补助标准为150元（住宿补贴120元, 误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州160元（住宿补贴130元，误餐补贴 30 元）。B、广州、深圳、上海、
5、北京等城市每天出差补助标准为200元（住宿补贴 160元，误餐补贴40元）；3、部门经理：A、省会城市，每天出差补助标准为170元（住宿补贴140元，误餐补贴30 元）；地县级城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30 元）。苏州、无锡、宁波、温州标准为150元（住宿补贴120元,误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为190元（住宿补贴 150元，误餐补贴40元）；4、主管及一般员工：A、省会城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30 元）；地、县级城市，每天出差补助标准为120元（住宿补贴100元，误餐补贴 20 元）
6、。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为160元（住宿补贴 130元，误餐补贴30元）；5、因商务等特殊情况需改变住宿条件的人员由总经理（总经理级由分管付总 裁）电话短信核批，并由当事人转发至财务经理和集团财务总监备案。三、出差报销注意事项：1 .乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或 连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。2 .乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人, 但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给；动车、高铁 在以上规定时间，达到6小时以上的按本人实际乘坐的火车票价的25%发给。3 .公司人
7、员出差，事先经公司批准就近省亲办事的，不发绕道回家和在家期 间的出差伙食补助费、住宿费、路费。4 .公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。5 .出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发住宿费。6 .公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自 理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规 定标准执行外，其余情况一概不报。7 .出差人员出差时一律不准乘坐黑车，凡私自乘坐的其费用自行承担公司不 予报销，由此产生的事故及经济纠纷公司不予承担。8 .除公司副总经理级以上人员出差可乘座飞机外，其他出差人员超标乘坐 飞机的，其超
8、额部分自行承担。部门经理级人员可乘座3. 5折以下机票的飞机。9 .车、船票及住宿票按实际出差地的凭证报销。不得张冠李戴以其他地方 的票据替代。10 .出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报 销。11 .同性别两人一起出差，只能住双人间，按一个人（职务较高者）住宿标 准计算。12 .报销车票中只报往返的长途车票、市内公交票，的土票不予报销。13 .各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差 日期。对出差人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行 解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由 个人自己负担。1
9、4 .出差人员回公司的当天没有住宿补助。15 、公司人员出差有食、宿接待的一律不得报销相关费用。四、业务招待费（含送礼开支）标准及审批1 .因公司业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。2 .业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字 分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务审核，然后由 总经理审批，方能出纳处报帐。3、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经 理审核加以签注。4、公司大额招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须报集团公司总 裁批准。凡未经批准擅自开支的其费用超标部分自行承担。5、凡单笔送
10、礼在800元（含实物或现金）以上，节日批次送礼须报总裁签批 后方可执行。6、所有送礼必须由两人及以上同时操作，报销时两人均需签字证实。人员 组成为相关部门联系人和相关主管负责人，或总经理，或财务负责人。五、固定资产、用其他资产购置审批程序1、省公司购置资产总价在1500元（含1500）以下的，由省公司可自行购 买。2、省公司购置资产总价在1500元以上10000元以下，由集团公司相关 业务对口管理中心审核，财务管理中心复核，集团公司总裁（或分管付总裁）审 批。3、省公司购置资产单价在10000元以上，由集团总裁审核，财务管理中心 复核，集团公司董事长审批。4、购置资产时原则上需要两个及以上单位人员参与（使用单位指派人员加财 务或行政部门指派人员）。5、购置资产金额在2000元以上时，必须办理银行结算，原则上不得带现金 到购置单位支付购置款。6、公司购置资产实行：先提交购置计划申请，交相关领导批准后再购买的 原则，公司办公用品应确认两到三家供货商，签订合同指定购买，应做到每月一 询价比价，具体由行政人事部门执行，财务部门、总裁办监管。