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1、大学经费支出审批规定为了进一步规范学校的经费审批，有效控制各项经费的使 用和支出报销，根据有关财经法规和制度，以及学校财务管理 方法、预算管理方法，结合学校实际情况，特制定本规定。一、审批人和审批要件本规定所指经费支出的审批人是指学校根据经费来源、职 责分工、归口管理及支出额度等情况分别予以确定的，负责审 批其管理的全部经费支出的人员。我校的审批人包括学校政负 责人，分管财务的校领导，分管校领导（其中：院局部管校领 导是指所报销经费的业务事项归口分管的校领导，下同），机 关（直属单位）行政主要负责人，院（部）政负责人，工程负 责人，其他授权的专项审批人等。本规定所指审批要件包括与经费支出相关的
2、合法有效财务 票据、支付凭证、批件、合同协议、采购确认单、采购函、验 收凭证等。报销的基本审批要件为合法有效的财务票据（票 据、收据、自制报销单据等），支付凭证（支票、支付令、公 务卡消费凭证等），涉及出国出差、接待等需事前审批的应具 有批件（报告、审批单等），涉及采购的应具有协议合同、验 收凭证（固定资产验收单等），涉及校内竞价网采购的应具有 采购确认单，涉及采购的应具有采购函。报销人应将经费支出 相关的审批要件准备齐全，报各级审批人审核。审批人根据提 供的要件对经费支出的报销进行审批。对审批要件不全的，审 批人不予审批，待要件补充齐全后再行审批。二、审批原那么各级审批人要严格遵守财经法规和
3、各项规章制度，认真履 行审批职责，遵循以下审批原那么。（一）“谁主管、谁审批、谁负责”原那么各级审批人应根据各自的职责分工和所授权限，在授权范 围内对照审批要件进行审批。审批人不得超越权限审批，并对 所审批经费开支的合法性、合规性、合理性、相关性和真实性 负责。（二）“财务一支笔”原那么学校政负责人、机关（直属单位）行政主要负责人、院 （部）政负责人和工程负责人以及其他授权的专项审批人分别 为其管理经费的“一支笔”审批人，负责其管理经费的审批， 在审批权限内对支出的真实性、合理性进行审核并对其审批意 见负责。各部门（单位）应将经费审批人的签字样式以纸质形式报财务处备案。审批人一经确定，不得随意
4、变更，假设人员有 变更，应及时书面通知财务处。（三）“分级审批”原那么各部门（单位）经费支出报销按文件规定的经费限额进行 分级审批，具体审批额度由学校相关职能部门会同财务处商 定，以文件的形式公布。三、审批程序与权限（一）一般审批规定1 .机关（直属单位）经学校列入部门（单位）年度预算的 经费支出报销由经办人、证明人或验收人（物品事项）签字证 明，机关（直属单位）主要负责人审批。报销额度在10万元 （含）至100万元的或机关（直属单位）主要负责人经办的支 出报销额度在100万元以内的，报分管校领导审批。2 .院（部）经学校列入部门（单位）年度预算的经费支出 报销由经办人、证明人或验收人（物品事
5、项）签字证明，行政 分管的经费支出报销由行政主要负责人审批，院（部）分委分 管的经费支出报销由分委主要负责人审批。院（部）政主要负责人经办的支出报销由行政主要负责人和分委主要负责人交叉审批。3 .部门（单位）创收经费、福奖基金、开展基金、代管经费等自有经费支出报销由经办人、证明人或验收人（物品事 项）签字证明，部门（单位）主要负责人审批。4 .未列入预算的工程，按预算管理方法调整列入预算后， 其支出报销审批按预算经费执行。（二）特定事项审批规定根据和学校有关规定，对以下特定事项进行审批：1 .除科研工程外的级、省级工程经费支出报销按一般审批 规定执行后，报学校工程主管部门（单位）主要负责人审批
6、。2 .校内在职教职工的人员经费支出（学校规定的院部奖励 绩效预发除外）按一般审批规定执行后，报人事处按相关规定 审批后发放。3 .接待费按照XX大学公务接待管理方法和XX大学 外宾接待经费管理方法执行，接待费用在1000元以下的， 由部门（单位）主要负责人审批，1000元（含）以上的，由 部门（单位）分管校领导审批。4 .差旅费按照XX大学差旅费管理方法规定，出差前 需填报审批单并按规定进行事前审批，出差后按以下规定进行 报销审批：从部门（单位）差旅费预算中支出的，机关（直属单位） 主要负责人出差报销由分管校领导审批，其他人员出差报销由 机关（直属单位）主要负责人审批；院（部）政主要负责人出
7、 差由其交叉审批，其他人员出差按差旅费支出渠道由院长（主 任）或分委书记审批。从工程差旅费预算中支出的，出差报销由工程负责人审 批；工程负责人本人出差报销，由工程所在单位主要负责人审 批；工程负责人为院（部）主要负责人的，其本人出差报销由 院（部）院长和分委书记交叉审批；工程负责人是机关（直属 单位）主要负责人的，其本人出差报销由分管校领导审批。院 （部）院长（主任）兼分委书记的，其出差报销须院（部）其 他负责人签字。5 .固定资产购置费支出报销由经办人、验收人、部门（单 位负责人）签字证明，20万元以下的按经费支出渠道报分管 该项经费的职能部门（单位）主要负责人审批，20万元（含 20万元）
8、至100万元的报其分管校领导审批。6 .科研工程经费按照XX大学科研经费管理暂行方法执行，具体审批规定如下:（1）校立科研工程（含硕、博士科研经费）和引进高端 人才的科研配套经费报销，经过经办人、证明人或验收人（物 品事项）、工程负责人审签后，由院（部）主要负责人审批。（2）纵横向科研工程经费报销，经过经办人、证明人或 验收人（物品事项）签字证明后，由工程负责人审批。工程负 责人本人经办的工程经费支出，须再报院（部）主要负责人审 批（院部主要负责人本人是工程负责人的，须院局部管科研的 领导证明签字）。（3）科研工程中支出的接待费、差旅费、固定资产购置 等按以上有关规定审批。（4）凡按科技协议规
9、定，需将局部经费划转相关协作单 位的，工程负责人和院（部）主要负责人审签后，由科研管理 部门主要负责人和财务管理部门主要负责人审批，方可划转； 划转金额在5万元以上的，还须报分管科研的校领导审批。（5）科研经费中的专家咨询费（含评审鉴定费）、出差 外地一个月以上的差旅费由承当工程的院（部）和科研管理部门 主要负责人审批；（6）使用科研经费出国的经费支出报销按一般审批规定执行，报科研管理部门主要负责人审核后，报分管科研的校领 导审批。、大额资金签批规定凡经费开支报销额度在100万元（含）以上的，除按以上 规定审批外，由分管财务的校领导签批，报销额度在500万元 （含）以上的，再报校长签批。五、其他事项1 .重大事项的审批按学校“三重一大”、校委常委会和校 长办公会议事规那么的有关规定执行。2 .本规定由学校财务处负责解释。学校原有的相关规定与 本规定相抵触的，以本规定为准。3 .本规定自印发之日起施行。原XX工业学院经费审批程序的暂行规定同时废止。