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1、2022理财规划师历年真题解析5节2022理财规划师历年真题解析5节 第1节共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银
2、行房贷的打算。根据案例回答3042题。王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为()元。A:24060B:54000C:78060D:91435答案：D解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2022.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)
3、（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。计算步骤如下：王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。计算步骤如下：奖金
4、和津贴：20000元；纳税支出：20000/12=1666.67（元）；适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2022*12+11400+1975=91435（元）。现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。税前收入=144000+20000+12000=176000
5、（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。在产业生命周期的成长阶段，企业的利润增长很快，竞争风险非常大，破产率与被兼并率相当高。()答案：对解析： 某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是( )万亿元。A3B20.5C23.5D23.7正确答案：C我国保险法现定，人寿保险的索赔时效为()。A:2年B:3年C:4年D:5年答案：D解析：以下关于终身寿险的说法错误的是()。A:终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险
6、金.B:所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C:在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D:终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险答案：B解析：即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是()。A:部分基金式B:完全积累制C:储蓄制D:现收现付制答案：A解析：按照社会养老保险基金筹资模式划分，可分为两种模式：现收现付式；基金式。其中，基金式又可分为完全基金式和部分基金式两种，部分基金式是介于现收现付
7、式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。部分基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资
8、策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投”的方法，则每年年末约需投入()元。A:54247B:36932C:52474D:64932答案：B解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV
9、=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采
10、取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。()是商业保险的承保对象。A:雇佣劳动者B:工薪劳动者C:自愿按照合同缴纳保险费的人D:法律法规规定的社会劳动者答案：C解析：社会保险的对象是法律法规规定的社会劳动者，即工薪劳动者和雇佣劳动者，目的在于保障他们在老弱病残和失业时的基本生活；商业保险的对象是自愿按照合同缴纳保险费的人，被保险对象是为了获得一定的经济补偿。共用题干彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。根据
11、案例七回答2226题。如果彭教授以一本书的形式出版该书，则应纳个人所得税为()元。A:1926B:2022C:2752D:2880答案：B解析：稿酬所得一次收入超过4000元的，可扣减20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，彭教授稿酬所得应纳税额=18000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2022（元）。分成4本出版并没有改变抵扣标准(20%)和适用税率20%，因此应纳税额不变。稿酬税务筹划的切入点为降低抵扣标准，使抵扣的标准高于20%。为此，应保证每本书的稿酬不高于4000元，因此，至少出版5本。分成五本出版时，应纳税=(18000/5-800)*20%*(1
12、-30%)*5=1960（元），节税=2022-1960=56（元）。再版看作另一次收入，所以改出版1次为出版多次可节税；反之则增加纳税负担。2022理财规划师历年真题解析5节 第2节当GDP持续、稳定、高速增长时，会使得证券市场呈现上升走势。()答案：对解析：当GDP持续、稳定、高速增长时，基于企业经营环境的改善，公司利润增长，公司的股票和债券将得到全面升值，促使价格上扬。另外，人们对经济的良好预期，会导致投资需求增加，使得证券价格上涨。国民收入和个人收入的增加，导致证券投资需求的增加，也会促使证券价格上升。共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年
13、的生活费用为8万元（退休后每年出从退休基金中取出当年的生活费用）考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4070的速度增长。夫妇俩预计退休后可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%根据案例回答下列问题。（计算结果保留到整数位）本例中上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为()。A:225万元B:234万元C:200万元D:216万元答案：C解析：注：投资收益率6%。 与期货相比，期权( )。A买方只有权利而没有义
14、务B卖方只有权利而没有义务C买方没有权利而只有义务D卖方既有权利又有义务正确答案：A科学定律属于受著作权保护的作品。()答案：错解析：本题考查著作权客体的相关内容。科学定律不属于受著作权保护的作品。以下情况中，()达到了财务自由。A:月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元B:月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元C:月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元D:月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元答案：D解析：财务自由，即是指个人或家庭的收入来源于主动投
15、资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。 2022年2月，某歌星参加文艺演出获得收入20000元，拍广告获得收入40000元，请问，当月该歌星需要缴纳( )元个人所得税。A3200B7600C10800D12400正确答案：C 在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过( )日或者多次累计不超过( )日的离境。A30;30B30;60C30;90D30;120正确答案：C家庭与事业形成期的需求分析不包括()。A:增加收入B:储蓄和投资C:财产传承D:风险保障答案：C解析：家庭与事业形成期的需求分析包括：购买房屋；
16、子女出生和养育；建立应急基金；增加收入；风险保障；储蓄和投资；建立退休资金。C项，财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A:应收账款周转天数B:应收账款周转率C:总资产周转率D:存货周转率答案：B解析：2022理财规划师历年真题解析5节 第3节 公司经理昨天安排你完成一个写作任务，说是只要在月底前完成就可以。你估算一下，到月底还有半个月的时间，就没把这事放在心上。可今天刚上班，经理通知你，材料需在后天必须交到他手里。这时，你会（ ）。A抱怨情况突然变化，明确说自己无法完成B赶紧行动，不管能不能完成C还是
17、按照月底的那个计划行动D请求增加人员，大家共同完成任务正确答案：D小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2022年9月登记结婚，但由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证登记结婚。刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2022年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。A:无效婚姻B:可撤销婚姻C:有效婚姻D:不确定答案：A解析：无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止结婚的亲属关系的；婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；未达法定婚龄的。计算
18、某股票A的贝塔系数需要的条件是()。A:股票A与市场投资组合M之间的协方差B:股票A的方差C:市场投资组合M的方差D:股票A的变异系数E:市场投资组合M的变异系数答案：A,C解析：贝塔系数的公式为，COV(A,M)/DM，所以计算贝塔系数需要股票A与市场投资组合M之间的协方差以及市场投资组合M的方差两个条件。在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A:外汇B:保险C:珠宝D:信托答案：C解析：澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大力亚元=0.6.019美元，这属于()。A:直接标价法B:间接标价法C:买入标价法D:买出标价法答案：B解析：经济周期的先行指标主要包括()等。A:GDPB:生产
19、成本C:物价指数D:股票价格指数E:货币供应量答案：D,E解析：个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是()。A:应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数B:应纳税额=应税收入*适用税率C:应纳税额=应纳税所得额*适用税率D:应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数答案：D解析：本题考查的是个体工商户的纳税计算办法，A不对，因为个体工商户应该以年为单位纳税，因而公式为，应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数。下列选项中，属于经济周期理论的是（）。A:心理理论B:消费
20、不足理论C:投资过度理论D:纯货币理论E:外部因素理论答案：A,B,C,D解析：经济周期理论包括心理理论、消费不足理论、投资过度理论、纯货币理论和创新理论，不包括选项E。 关于教育保险说法错误的是( )。A教育保险客户范围广泛B有些教育保险可以分红C具有强制储蓄功能D计息比较灵活正确答案：D2022理财规划师历年真题解析5节 第4节社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其费用来源包括()。A:个人和单位双方共同负担B:个人和国家双方共同负担C:个人、企业和国家三方共同负担D:个人和单位双方或个人、企业和国家三方共同负担答案：D解析：以下情况中，()达到了财务自由
21、。A:月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元B:月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元C:月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元D:月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元答案：D解析：财务自由，即是指个人或家庭的收入来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年。此周期通常又被称做()。A:康德拉耶夫周期B:朱格拉周期C:基钦周期D:不能确定答案：
22、B解析：中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年。1860年，法国经济学家朱格拉在其论法国、英国和美国的商业及其发生周期一书中系统地分析了这种周期，故又名朱格拉周期。 不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是( )。A所持有的股票升值B获得一笔遗产C以银行存款提前还贷D家庭住宅估值上升正确答案：C以下不属于基本家庭模型的是()。A:青年家庭B:单亲家庭C:中年家庭D:老年家庭答案：B解析：基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。 我国当前的利率体系包括（ ）。A再贷款利率B金融机构存贷利率C银行间利率D市场利率E再贴现利率正确答案：ABCDE无民事行为能力人不能实施民
23、事法律行为，应由他们的()代理民事行为。A.父母B.法定代理人C.法定监护人D.直系亲属答案：B解析：无民事行为能力人不能实施民事法律行为，应由他们的法定代理人代理民事行为。在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。A:流动比率B:速动比率C:已获利息倍数D:存货周转率答案：D解析：存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。 接上题，如果王先生的叔叔为了庆贺二人结婚，给予二人结婚贺礼20万元，则这20万元属于( )。A夫妻法定特有财产B王先生婚前个人财产C夫妻共同财D赵女士个人财产正确答案：C2022理财规划师历年真题解析5节 第5节甲将价
24、值100万元的自用住房向A、B两家保险公司同时投保了火灾险，保额分别为40万元和50万元。此种保险方式属于()。A:原保险B:再保险C:共同保险D:重复保险答案：C解析：保险标的价值100万元，同一保险期间内向两家保险公司投保的保额之和为90万元，小于保险标的价值，故属于共同保险。公司可以设立分公司，分公司具有法人资格。()答案：错解析：公司可以设立分公司，但是分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。 我国银行间债券市场采用的是( )。A全价交易B净价交易C折价交易D溢价交易正确答案：B 小李2022年将自己发明的某专利转让，获得转让费307万元，则小李此次转让需要缴纳( )元的个人所得税
25、。A36000B42000C48000D52000正确答案：C理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担()A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿答案：B解析：甲与乙订立合同，规定甲应于2022年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付货款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是()。A:甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保B:甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保C:甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分
26、货物D:甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任答案：A解析：根据合同法第六十八条规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：经营状况严重恶化；转移财产、抽逃资金，以逃避债务；丧失商业信誉；有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。本案中甲公司作为先给付的一方当事人，在对方于缔约后财产状况明显恶化，且未提供适当担保，可能危及债务实现时，可以中止履行合同，保护权益不受损害。 下列财务指标中，反映盈利能力的指标有( )。A总资产周转率B市盈率C销售毛利率D股东权益收益率E主营业务利润率正确答案：CDE国家助学贷款一般可以使得受助学生获得较为优惠的贷款条
27、件，其中关于贷款期限的条款主要体现为()。A:最长为毕业后6年B:毕业后12年内开始还贷、6年内还清C:各商业银行规定期限不同D:与贷款金额挂钩，可至毕业后10年答案：B解析：李某因病医治无效而死亡，这在民法上属于()。A:生活事实B:偶然事实C:民事行为D:事件答案：D解析：事件属于非行为事实，非行为事实又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，事件是指某种客观现象的发生。判断某个法律事实究竟是事件还是行为，只是看它本身是否以当事人的意志作用为要素，而不考虑其发生原因是否有当事人的意志。人的出生、死亡、自然灾害等都能引起特定的民事法律后果，且与当事人的意志无关，李某因病医治无效死亡属于民事法律事实中的事件。