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1、流程名称尽职调查工作制度流程编号主负责部门基金投资部、风险控制部、中介机构总负责人编制者基金投资部最后更新日期项 目 公 司 尽 职 调 查 工 作 流 程董事会总经理副总经理基金投资部法律参谋审计机构评估机构风控部批准签署协议批准初稿中介机构审查审查中介协议审核初稿尽职调查方案经营情况调查尽职调查初稿?尽职 调查报告?完毕起草中介协议开展法律审查工作底稿开展审计工作工作底稿开展评估工作工作底稿工作底稿开展风险分析工作底稿尽职调查工作流程流程目的核实工程的资产静态价值、经营价值，评估未来风险，综合评定工程的投资价值。适用范围拟投资的、已正常经营的工程公司职责划分公司内部各业务部门：负责组织、协
2、调尽职调查工作，负责经营情况调查，风险分析，起草?尽职调查报告?法律参谋：负责工程法律审查；审计机构：负责工程审计；评估机构：负责工程资产评估；任务名称节点工作内容工作标准时限相关资料支持表单聘请参谋机构、聘请参谋机构，包括;资产评估参谋、法律参谋、会计事务所；、协议双方起草保密协议书；、协议双方起草参谋或审计协议；、各机构具备要求的从业资格，有丰富的从业经历，无不良记录；协议主要条款包括：保密定义、范围、期限、罚那么等； 天?保密协议?、中介协议等经营调查一、经营情况调查包括：)行业的市场前景及竞争态势、行业周期、行业壁垒、行业集中度、行业政策)技术、工艺的先进性及优势,技术研发能力)市场前
3、景、市场竞争力、市场占有率，客户稳定性，潜在细分市场；产品构造及价格，产品品质；原料供应，资源优势储藏情况；产品毛利率，公司盈利能力指标；财务稳健程度、负债压力持续经营及现金流状况；管理及技术团队的水平等。二、起草?经营情况调查工作底稿?。,经营情况调查应根据行业特点、工程特点，重点突出；，对调查了解到的情况应进展系统分析；，对于影响较大和复杂的方面应深入调查追根溯源。日?经营情况调查工作底稿?。风险分析、风险工程包括：行业风险、技术进步风险、管理风险、资源储藏风险、市场风险、核心人员离职风险、公司治理风险、财务及持续经营风险、法律风险。、出具?工程风险评估工作底稿?。对工程的评估应全面、深入
4、、有前瞻性和预见性；、?工程风险评估报告?的内容应包括：风险类别、风险的大小级别、风险的影响、风险的防范措施等。?工程风险评估工作底稿?法律工作一、律师须审查核实的方面包括：公司历史沿革、演变过程的说明及相关批准文件资产评估报告、土地评估报告、审计报告等； 、公司经过最近年度年检的企业法人营业执照组织机构代码证； 、 公司设立及历次股本变更的验资报告及相关文件； 、 公司及其控股、参股公司现行公司章程； 、公司自成立以来历次股东大会、董事会及监事会会议通知、会议记录、议案和会议决议；、公司股份是否存在质押或其他第三者权利，或存在权属争议的说明及相关合同、协议；、公司将要履行、正在履行或虽已履行
5、完毕但存在潜在纠纷的重大合同；、重大资产取得的证明文件或证件；、重要债务文件；、未结案的法律纠纷。二、审查完毕后，出具?法律审查工作底稿?并及我方沟通；及我方达成一致后，出具正式?法律工作报告?。，收集法律文本、证据，对文本、证据进展验证；，分析可能的法律风险，以防止财产损失或法律纠纷；，调查完毕后，出具?法律工作报告?，参及?尽职调查报告?编写。日?法律审查工作底稿?，?法律审查工作报告?审计工作一、审计工作内容包括：、 公司房屋建筑物、土地明细及房屋所有权证书、商标权、专利权证书； 、公司主要固定资产明细及购置发票或购置协议；、公司主要生产经营设备明细及购置发票；、公司在建工程明细；、存货
6、市场价值；、公司应收帐款、应付帐款、预付帐款明细公司银行借款合同及相应的担保合同明细； 公司其他应收款和其他应付款明细；公司近三年年度报告、审计报告。二、审计完毕后，首先向我方提供初稿，并及我方沟通；根本结论经我方认可后，出具正式?审计工作报告?。1， 验证重要的凭证单据；2， 审查会计政策、会计估计的合理性及合规性，以及是否遵循了慎重原那么；3， 对或有负债的风险作出说明；4， 调查完毕后，参及?尽职调查报告?的编写。日?审计工作初稿?、?审计工作报?。资产评估一、评估工作包括：确定评估范围、工作重点；评估方法；评估参考值及采集方法；评估值计算方法；评估资产明细，及原值差距；评估有效期。二、
7、出具工作底稿，及我方沟通后出具正式评估报告。，在资产账面价值及公允价值有较大出入时，或投资人有要求时，才有必要进展资产评估；，评估方法应合理、公允；，评估参考数据应有代表性、可比性。日?资产评估工作底稿?、?资产评估报告?尽职调查工作总结调查工作完毕后，组织编写?尽职调查报告?，内容应包括：调查人；调查范围； 调查报告正文：转让方主体资格、资产状况、对外担保、生产经营、关联交易、股东之间的关联、违规处分情况等；调查结论性意见。?审计工作报告?、?法律工作报告?、?资产评估报告?作为必备的附件。1， 正文应内容详实，重点突出，有单项证据列举，有分析推断，有单一问题的分析，也要就关联的问题综合分析。2， 结论局部综合评价目标公司的实际价值及风险。实际价值包括：资产静态价值、持续经营价值、资产增值潜力、品牌价值、上市的可能性、核心资产、财务能力。风险包括：主体资格灭失风险及履约风险、资产动态减值风险、潜在法律纠纷、或有负债、人员潜散本钱等。日?工程尽职调查报告? 北京投资基金管理 年月日