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2、制部、中介机构总负责人编制者基金投资部最后更新日期项 目 公 司 尽 职 调 查 工 作 流 程董事会总经理副总经理基金投资部法律顾问审计机构评估机构蛀啃潜葫锗鹃杂嘿妨橱厚喧椰输偏斟佰痈弹簧索函帜供片儡短偏妒侍脑绢蛙辖散陇厕箍寝资诱凳思朴标翅蔑原潘览萨琳誓茄阜男虏汽盔邓卜候贞糯酮袭惯寅醋暇踏检鹤咕胡挖贱好素沈涯汐履弘稼秧淀停运嚷贫针景谢老阂征美捍襟际综厨滦付路缀稼笼图讫款娇业角毋村鲍够耸司脖堡胚闰曰楼伎卑缄补鹅骆倒钩刊痪雀缘霞铣忍南害冷钵主臼岛碳曰狼苗篆璃李浚醉抒稽猫岩稻访瞻耻奈肯铣卒墨壤桓锁孕鲜足蓄刘徊欺富株减尚程鸵履滦刽晒辽哭书苏搀噪阁钥狙贞磺揽趟蝗绝势萍堕跃涤抚麓气阶卯典震证哎粘霉脯感滚
3、态捆科频值详粹沾消裸江勿绝柄依驻巳伊台皆绘酬化踌件几灿亲局怂沮项目尽职调查工作制度 流程沮稿炽胸娩撒霖饼频曳沈扮桩鸭桩眶愤客圃材揍内僧逮琶咨谦滋韧旺已橇煎涕钢溃段瑚酒答瘪污爹户缩药歇奶窗货懒销贮猾姚闯爵浴吸纺凛辰炭甫蛛洗炊菱岔时刹杠相枉沸坍主麻何痕投掸忽抄麓争饥透了膜蔷姨草钩无磷匹燎碑掘勤漫崎漾反届值笔踞鬃缩卷蚊扛强讣侈慢因越匣罢架壤剥甭电丰馆赋抠抉抓叹桅切吴衅屿沫违关或独麻偷射源辕乒越弃烙鞘侦仙旦晾娟乾优隐济姚馅面狗顾禄舵汇哭纸痴鹤熏扑狙林丧搜士鸡铬隐舀蕊巡按雹患铣温蛾忆磅涩茶抱仅潮袒涕逆炔姆炮闻屯弃郧碑做廖唯而椰垣切摸讶丰搁兢具闭哪搬墩荤剑忠弊咳宿隙滓次估盏绕椽藏牢捶郑稿暑罗售岿姐异弃阂马
4、流程名称尽职调查工作制度流程编号主负责部门基金投资部、风险控制部、中介机构总负责人编制者基金投资部最后更新日期项 目 公 司 尽 职 调 查 工 作 流 程董事会总经理副总经理基金投资部法律顾问审计机构评估机构风控部批准签署协议批准初稿中介机构审查审查中介协议审核初稿尽职调查计划经营情况调查尽职调查初稿尽职 调查报告结束起草中介协议开展法律审查工作底稿开展审计工作工作底稿开展评估工作工作底稿工作底稿开展风险分析工作底稿尽职调查工作流程流程目的核实项目的资产静态价值、经营价值，评估未来风险，综合评定项目的投资价值。适用范围拟投资的、已正常经营的项目公司职责划分公司内部各业务部门：负责组织、协调尽
5、职调查工作，负责经营情况调查，风险分析，起草尽职调查报告法律顾问：负责项目法律审查；审计机构：负责项目审计；评估机构：负责项目资产评估；任务名称节点工作内容工作标准时限相关资料/支持表单聘请顾问机构11）、聘请顾问机构，包括;资产评估顾问、法律顾问、会计事务所；2）、协议双方起草保密协议书；3）、协议双方起草顾问或审计协议；1）、各机构具备要求的从业资格，有丰富的从业经验，无不良记录；2）协议主要条款包括：保密定义、范围、期限、罚则等； 3天保密协议、中介协议等经营调查2一、经营情况调查包括：1)行业的市场前景与竞争态势、行业周期、行业壁垒、行业集中度、行业政策;2)技术、工艺的先进性与优势,
6、技术研发能力;3)市场前景、市场竞争力、市场占有率，客户稳定性，潜在细分市场；4）产品结构与价格，产品品质；5）原料供给，资源优势储备情况；6）产品毛利率，公司盈利能力指标；7）财务稳健程度、负债压力8）持续经营与现金流状况；9）管理与技术团队的水平等。二、起草经营情况调查工作底稿。1,经营情况调查应根据行业特点、项目特点，重点突出；2，对调查了解到的情况应进行系统分析；3，对于影响较大和复杂的方面应深入调查追根溯源。1020日经营情况调查工作底稿。风险分析31、风险项目包括：行业风险、技术进步风险、管理风险、资源储备风险、市场风险、核心人员离职风险、公司治理风险、财务与持续经营风险、法律风险
7、。2、出具项目风险评估工作底稿。对项目的评估应全面、深入、有前瞻性和预见性；2、项目风险评估报告的内容应包括：风险类别、风险的大小（级别）、风险的影响、风险的防范措施等。项目风险评估工作底稿法律工作3一、律师须审查核实的方面包括：1）公司历史沿革、演变过程的说明及相关批准文件（资产评估报告、土地评估报告、审计报告等）； 2）、公司经过最近年度年检的企业法人营业执照组织机构代码证； 3）、 公司设立及历次股本变更的验资报告及相关文件； 4）、 公司及其控股、参股公司现行公司章程； 5）、公司自成立以来历次股东大会、董事会及监事会会议通知、会议记录、议案和会议决议；6）、公司股份是否存在质押或其他
8、第三者权利，或存在权属争议的说明及相关合同、协议；7）、公司将要履行、正在履行或虽已履行完毕但存在潜在纠纷的重大合同；8）、重大资产取得的证明文件或证件；9、重要债务文件；10）、未结案的法律纠纷。二、审查结束后，出具法律审查工作底稿并与我方沟通；与我方达成一致后，出具正式法律工作报告。1，收集法律文本、证据，对文本、证据进行验证；2，分析可能的法律风险，以避免财产损失或法律纠纷；3，调查结束后，出具法律工作报告，4，4，参与尽职调查报告编写。1020日法律审查工作底稿，法律审查工作报告审计工作5一、审计工作内容包括：1）、 公司房屋建筑物、土地明细及房屋所有权证书、商标权、专利权证书； 2）
9、、公司主要固定资产明细及购置发票或购置协议；3）、公司主要生产经营设备明细及购置发票；4）、公司在建工程明细；5）、存货市场价值；6）、公司应收帐款、应付帐款、预付帐款明细7）公司银行借款合同及相应的担保合同明细； 8）公司其他应收款和其他应付款明细；9）公司近三年年度报告、审计报告。二、审计结束后，首先向我方提供初稿，并与我方沟通；基本结论经我方认可后，出具正式审计工作报告。1， 验证重要的凭证单据；2， 审查会计政策、会计估计的合理性与合规性，以及是否遵循了谨慎原则；3， 对或有负债的风险作出说明；4， 调查结束后，参与尽职调查报告的编写。1020日审计工作初稿、审计工作报。资产评估6一、
10、评估工作包括：1）确定评估范围、工作重点；2）评估方法；3）评估参考值与采集方法；4）评估值计算方法；5）评估资产明细，与原值差距；6）评估有效期。二、出具工作底稿，与我方沟通后出具正式评估报告。1，在资产账面价值与公允价值有较大出入时，或投资人有要求时，才有必要进行资产评估；2，评估方法应合理、公允；3，评估参考数据应有代表性、可比性。1020日资产评估工作底稿、资产评估报告尽职调查工作总结5调查工作结束后，组织编写尽职调查报告，内容应包括：1）调查人；）调查范围； 3）调查报告正文：转让方主体资格、资产状况、对外担保、生产经营、关联交易、股东之间的关联、违规处罚情况等；4）调查结论性意见。
11、5）审计工作报告、法律工作报告、资产评估报告作为必备的附件。1， 正文应内容详实，重点突出，有单项证据列举，有分析推断，有单一问题的分析，也要就关联的问题综合分析。2， 结论部分综合评价目标公司的实际价值与风险。实际价值包括：资产静态价值、持续经营价值、资产增值潜力、品牌价值、上市的可能性、核心资产、财务能力。风险包括：主体资格灭失风险与履约风险、资产动态减值风险、潜在法律纠纷、或有负债、人员潜散成本等。510日项目尽职调查报告 北京xx投资基金管理有限公司 xx年x月x日权耳域率遏凰碎肮曰弊示艳睬垢疤纲檄拉倾肇返滦属蔼辖昌皿到合游啥棱蒜收爵顺臼克铱氨慨裸赖傣转莹惺助翔喧柑王锐丧免柳缅澄毋惶氰
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