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1、中级银行从业资格考试公司信贷模拟真题四1 单选题（江南博哥）依法收贷的步骤不包括( )。A.财产保全B.申请支付令C.提起诉讼D.财产清查正确答案：D 参考解析：依法收贷的步骤包括：提起诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执行、申请债务人破产。财产清查属于现金清收准备中的内容。2 单选题 公司信贷的基本要素不包括（ ）。A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款计划、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象正确答案：C 参考解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。3 单选题 原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，
2、也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（ ）。A.原材料价格B.付款条件C.目标客户D.进货渠道正确答案：C 参考解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：货品质量；货品价格；供货稳定性；进货渠道；付款条件。4 单选题 对保证人管理的内容不包括( )。A.审查保证人的资格B.抵押品价值的变化情况C.分析保证人的保证实力D.了解保证人的保证意愿正确答案：B 参考解析：对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：审查保证人的资格、分析保证人的保证实力、了解保证人的保证意愿。5 单选题 连带责任保证的保证人与债权人未
3、约定保证期间的，债权人有权在自主债务履行期届满之日起( )要求保证人承担保证责任。A.3个月内B.6个月内C.9个月内D.1年内正确答案：B 参考解析：连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。6 单选题 在贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者(保理商)提供信用支持的做法是( )。A.押汇B.保证C.保理D.承兑正确答案：C 参考解析：保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者(保理商)提
4、供信用支持的做法。7 单选题 在抵押品管理中，银行要加强对( )的监控和管理。A.抵押人资格B.抵押人的实力C.抵押人担保意愿D.抵押物正确答案：D 参考解析：对于以抵(质)押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。8 单选题 信贷审查岗职责不包括( )。A.表面真实性审查B.完整性审查C.实质性审查D.可行性审查正确答案：C 参考解析：信贷审查岗职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、合理性审查和可行性审查。9 单选题 下列对现金流量的理解，正确的是( )。A.是存量的概念，反
5、映一段时间内现金的发生额B.主要讨论现金及现金等价物之间的变动C.可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D.计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整正确答案：C 参考解析：现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量，属于流量的概念；它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买债券，因为这不影响客户偿债能力，属于现金管理内容；现金流量管理的具体内容主要有经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量；由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以
6、在计算现金流量时，应以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。10 单选题 下列关于重组贷款的说法，正确的是( )。A.需要重组的贷款应至少归为关注类B.重组后仍然逾期的贷款，应至少归为次级类C.重组后借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类D.重组贷款的分类档次在至少3个月的观察期内不得调高正确答案：C 参考解析：重组贷款(指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款)：需要重组的贷款应至少归为次级类。重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后
7、，应严格按照指引规定进行分类。11 单选题 下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是( )。A.借、贷双方的协商议定价值B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用正确答案：D 参考解析：商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债
8、资产按计价价值转入账内单独管理。12 单选题 在贷款审查审批过程中，应遵循的原则不包括( )。A.了解你的客户B.了解你客户的业务C.了解你客户的需求D.了解你客户的风险正确答案：C 参考解析：在贷款审查审批过程中，应根据“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”原则把握审查事项的基本内容。13 单选题 项目的实施机构在我国通常称为（ ），负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程(包括设计、施工、设备购置安装等)。A.项目的建设单位B.项目的设计单位C.项目的经营单位D.项目的施工单位正确答案：A 参考解析：项目的实施机构在我国通常称为项目的建设单位，虽然建
9、设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负责。14 单选题 按照( )划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。A.性质B.阶段C.运作方法D.风险正确答案：B 参考解析：按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。15 单选题 实现债权的费用是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现债权而支出的合理费用。它不包括( )。A.诉讼费B.公证费C.执行费D.质物保管费用正确答案：D 参考解析：实现债权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现债权而支出的合理费用，一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费
10、用。16 单选题 贷款合同必备的条款不包括( )。A.贷款利率和金额B.贷款种类C.还款来源D.违约责任正确答案：C 参考解析：贷款合同的必备条款有：贷款种类；贷款用途；贷款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要约定的其他事项。17 单选题 批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产 (）进行组包，定向 转让给资产管理公司的行为。A.2户/ 项以上B.3户/ 项以上C.5户/ 项以上D.10户/ 项以上正确答案：B 参考解析：批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产 (3户/ 项以上)进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。18 单选题 预警处置是借助预警操作工具对银行经营运
11、作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险的基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及( )的过程。A.风险评价B.风险警报C.风险定级D.风险处置、化解正确答案：D 参考解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。19 单选题 B公司2012年利润总额1580万元，销售成本1200万元，销售费用2390万元，管理费用961万元，财
12、务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为（ ）。A.3574B.3921C.2821D.4401正确答案：C 参考解析：成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额成本费用总额100，成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率=1580(1200+2390+961+1050)1002821。20 单选题 （ ）分析的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保企业获得预期收益。A.工艺技术方案B.工程设计方案C.产品技术方案D.设备选型正确答案：C 参考解析：产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、
13、技术性能以及产品的质量。产品选择应建立在市场调查和科学的需求预测的基础上，使拟建项目选择的产品在投产后进入市场时能适销对路，保证企业获得预期的经济效益。21 单选题 下列能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况的指标是( )。A.固定资产投资总量B.地方政府债务率C.地区存贷比水平D.地区存(贷)款增长率正确答案：C 参考解析：地区存贷比水平指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。22 单选题 ( )是控制客户产品成本的第一道关口。A.上游厂商资质B.控制好进货价格C.把好生产技术关D.控制好销售费用正确答案：B 参考解析：由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到
14、客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。23 单选题 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起( )个月。A.1B.3C.6D.12正确答案：C 参考解析：一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。24 单选题 某公司欲转让其拥有的某项固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则（ ）。A.该公司的收入将增加50万元B.该公司利润将增加50万元C.该公司资本公积金将增加50万元D.该公司盈余公积金将增加50万元正确答案：C 参考解析：该公
15、司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。25 单选题 按开证行承诺性质的不同，信用证分为( )。A.可撤销信用证和不可撤销信用证B.保兑信用证和无保兑信用证C.可转让信用证和不可转让信用证D.跟单商业信用证和光票信用证正确答案：A 参考解析：信用证的分类：按开证行承诺性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。26 单选题 经营业绩分析的指标不包括( )。A.与行业比较的销售增长率B.市
16、场占有率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.利润增长率正确答案：D 参考解析：经营业绩分析的指标包括：经营业绩指标(通常指与行业比较的销售增长率)、市场占有率、主营业务指标(即主营业务收入占销售收入总额的比重)。27 单选题 下列不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书的是( )。A.人民法院发生法律效力的调解书B.依法设立的仲裁机构的裁决C.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书D.原银监会发布的贷款文件正确答案：D 参考解析：对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；依法设立的仲裁机构的裁决；公证机关依法赋予强制执行
17、效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。28 单选题 下列属于信贷业务中保证合同的具体审查条款的是( )。A.贷款种类B.还款方式和期限C.质物移交的时间D.被保证的贷款数额正确答案：D 参考解析：信贷业务中，保证合同的具体审查条款包括：被保证的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期间；双方认为需要约定的其他事项。29 单选题 下列关于项目环境条件的说法，错误的是（ ）。A.仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析B.主要包括项目的建设条件与生产条件C.既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不
18、确定性条件D.银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析正确答案：A 参考解析：项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，并且在此基础上对厂址选择、总体方案、项目工程进度安排的合理性及是否符合国家有关部门的规定和要求等作出定性结论和提出建议，分析项目的环境条件是否对项目的顺利发展提供了有力的保障。30 单选题 某公司2017年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2016年全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )。A.325B.4C.724D.899正确答案：
19、D 参考解析：该公司的净资产=总资产-总负债=8500-4500=4000(万元)，ROE=净利润净资产=6004000=015；红利支付率=股息分红净利润=270600=045，留存比率=1-红利支付率=1-045=055，则该公司的可持续增长率为SGR=ROERR(1-ROERR)=015055(1-015055)00899，即为899。31 单选题 银行办理的质押贷款在业务中的主要风险不包括( )。A.虚假质押风险B.司法风险C.利率风险D.操作风险正确答案：C 参考解析：目前银行办理的质押贷款在业务中的主要风险有：虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。32 单选题 贷款分类的主要
20、参照因素不包括( )。A.借款人的还款意愿B.借款人的还款记录C.借款人的还款来源D.借款人的还款能力正确答案：C 参考解析：贷款分类的主要参照因素：借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款项目的盈利能力；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；银行的信贷管理状况。33 单选题 对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于( )。A.诉后财产保全B.诉前财产保全C.诉中财产保全D.诉讼财产保全正确答案：C 参考解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指
21、债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施；诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。34 单选题 下列不属于一级信贷档案的押品的是( )。A.法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件B.银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票C.抵债物资的物权凭证D.上市公司股票、政府和公司债券正确答案：A 参考解析：一级信贷档案的押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司
22、债券、保险批单、提货单、产权证或他项权利证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件属于二级信贷档案。35 单选题 下列关于防范质押操作风险的说法，不正确的是( )。A.银行应当确认质物是否需要登记B.银行应收齐质物的有效权利凭证C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施D.银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押正确答案：D 参考解析：防范质押操作风险，银行首先必须确认质物是否需要登记。其次，按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证，同时与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方
23、协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施。故A、B、C选项说法正确。银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借，如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑。最后，借出的质物，能背书的要注明“此权利凭证(财产)已质押在银行，年月日前不得撤销此质押”，或者以书面形式通知登记部门或托管方“质押凭证已从银行借出仅作用途使用，不得撤销原质权”，并取得其书面收据以作证明。故D选项说法不正确。36 单选题 下列关于评价信贷资产质量的指标的说法，错误的是( )。A.不良率变幅为负时，说明资产质量上升B.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况C.信贷资产相对不良率大于1时，说明目
24、标区域信贷风险低于银行一般水平D.到期贷款现金回收率反映了目标区域信贷资产的正常回收情况正确答案：C 参考解析：C选项应该是信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。37 单选题 在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于( )。A.保证B.抵押C.质押D.定金正确答案：C 参考解析：质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人；债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。38 单选题 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过( )来补充
25、，这部分融资称作营运资本投资。A.发行股票B.商业信用C.公司内部融资或者银行贷款D.长期股权投资正确答案：C 参考解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。39 单选题 下列指标中，( )通过净利息收入与生息资产比值，反映目标区域信贷资产盈利能力。A.利息实收率B.净息差C.贷存比D.经济资本回报率正确答案：B 参考解析：净息差通过净利息收入与生息资产比值，反映目标区域信贷资产盈利能力。该指标越高，说明目标区域信贷资产收益能力越强。40 单选题 下列选项中，公司发放红利不是合理的借款需求原因的是( )。A.公司股息发
26、放的压力很大B.公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要C.定期支付红利的公司未来发展速度已无法满足现在的红利支付水平D.公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利正确答案：C 参考解析：银行可以通过以下方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求：银行要判断红利发放的必要性，如果公司的股息发放压力并不是很大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因。若公司经营状况不好而投资者不愿削减红利，公司面临较大的股息发放压力，可以成为合理的借款需求原因。故A、D选项不符合题意。通过营运现金流量分析来判断公司的经营净现金流是否仍为正，是否能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果
27、不能满足，可以作为合理的借款需求原因。故B选项不符合题意。对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。故C选项符合题意。41 单选题 在质押担保贷款中，（ ）拥有质押财产的占有权。A.借款人B.贷款银行C.担保人D.公证方正确答案：B 参考解析：质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。42 单选题 根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（ ）。A
28、.50B.100C.25D.75正确答案：B 参考解析：专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100计提专项准备金。43 单选题 下列关于各项贷款还款来源的说法，错误的是( )。A.一般周转类流动资金贷款还款来源为借款人的综合经营现金流B.固定资产贷款还款来源通常为所支持固定资产投资项目未来实现收益C.项目融资通过追加第三方担保的方式获得其他补充还款来源D.专项流动资金贷款还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金正确答案：C 参考解析：流动资金贷款分为：一般周转类流动资金贷款，还款来源通常为
29、借款人的综合经营现金流；满足某笔特定经营业务资金需求的专项流动资金贷款，还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金。A、D项说法正确。固定资产贷款还款来源通常为所支持固定资产投资项目未来实现收益(包括固定资产折旧对应的现金流入)。B项说法正确。项目融资还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。C项说法错误。故选C。44 单选题 按照企业规模对公司信贷客户市场进行细分，中型工业企业必须满足的条件是( )。A.营业收入300万元以下B.从业人员数在5001000人C.营业收入在200040000万元D.资产总额在500080000万元正确答案：C 参考解
30、析：中型工业企业的营业收入应在200040000万元，选项A错误，选项C正确。中型工业企业的从业人员数应在3001000人，选项B错误。中型建筑业企业的资产总额在500080000万元，选项D错误。45 单选题 下列不属于贷款合同存在不合规、不完备等缺陷的具体内容的是( )。A.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力B.担保方式的约定不明确、不具体C.未明确约定罚息的计算方法D.对借款人的主体资格和履约能力审查不严正确答案：D 参考解析：贷款合同存在不合规、不完备等缺陷的具体内容有：对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力；未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件；未明确约定罚息的计
31、算方法；担保方式的约定不明确、不具体。选项D属于合同签署前审查不严的内容。46 单选题 由于销售的持续上升加上成本控制，成熟阶段利润达到( )。A.正值B.零C.最小化D.最大化正确答案：D 参考解析：由于销售的持续上升加上成本控制，成熟阶段利润达到最大化。47 单选题 LGD模型开发一直是银行业风险计量的一项难题，其原因不包括（ ）。A.LGD本身具有高度的不确定性B.建模所需数据的收集难度较大C.对LGD的可能影响因素比较复杂D.LGD对企业具有高度依赖性正确答案：D 参考解析：LGD模型开发是债项评级的核心内容，而LGD模型开发一直是银行业风险计量的一项难题，主要原因是LGD本身具有高度
32、的不确定性，建模所需数据的收集难度较大，对LGD的可能影响因素比较复杂。48 单选题 初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解( )。A.经济走势B.宏观政策C.还款资金来源D.贷款用途正确答案：D 参考解析：初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括：贷款目的；贷款用途；贷款金额；贷款条件；贷款期限；贷款利率。49 单选题 为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送( )。A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书正确答案：A 参考解析：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还
33、款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。50 单选题 抵债资产变现率的公式为( )。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值已处理抵债资产总价100B.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价已处理的抵债资产变现价值100C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价一年内待处理的抵债资产总价100D.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价一年内已处理的抵债资产总价100正确答案：A 参考解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值已处理抵债资产总价100。51 单选题 下列属于速动资产的是( )。A.存货B.预付账款C.应
34、收账款D.待摊费用正确答案：C 参考解析：流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目，而速动资产是扣除了存货、预付账款、待摊费用之后的流动资产。52 单选题 成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终( )。A.变为负值B.变为正值C.变为零D.无法确定正确答案：B 参考解析：成熟阶段行业的现金流，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。53 单选题 下列选项中，银行不应该提供长期融资的是( )。A.固定资产重置或扩张B.季节性销售增长C.长期投资D.发展迅速的公司经营周期发生长期
35、性变化正确答案：B 参考解析：季节性融资一般是短期的。54 单选题 决定贷款能否偿还的最主要因素是（ ）。A.贷款人的信用等级B.贷款人的现金流情况正常C.贷款人的还款能力D.担保人资金实力正确答案：C 参考解析：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。55 单选题 ( )是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。A.损失类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款正确答案：C 参考解析：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息
36、，即使执行担保，也可能会造成一定损失。56 单选题 金融企业应于每年( )前向同级财政部门和原银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日正确答案：B 参考解析：金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和原银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。57 单选题 下列选项属于最高贷款限额的是( )。A.最高取款额B.最高贷款累计额C.单笔贷款限额D.法定的数额正确答案：B 参考解析：订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。58 单选题 向人民
37、法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )年。A.1B.2C.3D.5正确答案：C 参考解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。59 单选题 以下关于信用评级，说法错误的是（ ）。A.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业B.内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价C.商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价D.国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级正确答案：C 参考解析：C项，商业银行外部评级的评级对象主要是企业，尤其是大中型企业。60 单选题 某酒店从业人员150人，其营业收入约2500万元，则该企业属于其行业中的(
38、)。A.微型企业B.小型企业C.中型企业D.大型企业正确答案：C 参考解析：在餐饮业住宿业中，中型企业的从业人员(X人)是100X300，营业收入(Y万元)是2000Y10000。61 单选题 贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过( )调查手段，分析银行可承受的风险。A.定性模型B.定量模型C.定性与定量相结合D.数据结合推理正确答案：C 参考解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段。分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。62 单选题 下列不属于项目融资贷款需符合的特征的是( )
39、。A.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目B.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人C.贷款用途是满足借款人固定资产投资的资金需要，用途具体明确D.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入正确答案：C 参考解析：项目融资是指符合以下特征的贷款：贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入
40、、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。63 单选题 从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为542，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（ ）。A.3.7万元B.50万元C.30.8万元D.15万元正确答案：A 参考解析：如果第二年保持第一年的销售成本比率542，那么第二年的销售成本应当是150 542=813(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉37万元(=85-813)的现金。64 单选题 假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的条件
41、是( )。A.利息保障倍数为15，流动比率为2B.利息保障倍数为08，流动比率为1C.利息保障倍数为06，流动比率为05D.利息保障倍数为12，流动比率为4正确答案：A 参考解析：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也表明客户的应收账款可能过多或是存货过多。一般认为流动比率适当高于1即可。65 单选题 实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的( )
42、。A.流通性B.收益性C.安全性D.可行性正确答案：C 参考解析：作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。66 单选题 杜邦分析的起点和中心是( )。A.杠杆率B.资产周转率C.净资产收益率D.净利率正确答案：C 参考解析：杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。67 单选题 A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临
43、“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于( )。A.清算风险B.利率风险C.流动性风险D.主权风险正确答案：D 参考解析：A银行向冰岛政府贷款，后因冰岛面临“国家破产”而无法收回贷款，这种对某一主权国家政府贷款所遇到的损失属于主权风险。68 单选题 关于信贷人员对借款人信誉状况的分析，下列说法错误的是( )。A.可通过“中国人民银行企业征信系统”查询借款人的不良记录B.可根据借款人在经营中有无偷漏税，有无采用虚假报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款，有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客信任来考察客户的对外资信C.分析借款人的股东，尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等D.分析企业
44、关联方正确答案：D 参考解析：一般借款人信誉主要受借款人的高管层、股东(尤其是大股东)的素质和有关情况影响，与企业关联方关系不大。69 单选题 下列表达式错误的是( )。A.长期资本=非流动负债+非流动资产B.长期资本负债率=非流动负债长期资本100C.现金债务总额比=经营活动现金净流量债务总额D.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额利息费用正确答案：A 参考解析：长期资本=非流动负债+所有者权益。70 单选题 表外信贷不包括( )。A.信用证B.包销承诺C.票据承兑D.票据贴现正确答案：D 参考解析：表外信贷包括信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、贷款承诺、包销承诺等各类贷款担保和承诺。71 多选题 国内贸易融资业务的融资标的包括( )。A.存货B.预付款C.应收账款D.预收账款E.应付票据正确答案：A,B,C 参考解析：国内贸易融资业务基础是境内客户之间进行的境内商品或服务贸易，其融资标的可以是交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产。D、E选项属于企业负债。72 多选题 偿债能力的大小在很大程度上反映了企业经营的风险程度。下列属于偿债能力指标的有( )。A.速动比率B.利息保障倍数C.资产收益率D.负债与有形净资产比率E.应收账款周转率正确答案：A,B,D 参考解析：偿债能力可分为长期偿债能