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1、21年理财规划师考试真题及详解7辑21年理财规划师考试真题及详解7辑 第1辑投资与净资产比率的参考值是()。A:20%B:40%C:50%D:70%答案：C解析：投资与净资产比率=投资资产/净资产，其参考值为50%，投资与净资产比率数值越高说明投资意识越强。 可以进一步分析，要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备( )的资金，才能满足退休后的生活需要。(注:忽略退休后的收入部份)。A1422986元B1158573元C1358573元D1229268元正确答案：C 可以促使人们购买保险或影响人们保险需求的因素有( )。A风险规避B保费附加C收入和财富D其他
2、保障来源E非货币损失正确答案：ABCDE 某普通年金计划持续15年，每年末支付2000元，如果收益率为4%，则其终值为( )。A38506.90元B41649.06元C31200元D40047.90元正确答案：A在民事诉讼中，地域管辖的基本原则是“原告就被告原则”。()答案：对解析： 跨国公司的非股权参与形式中，许可证合同可以成为技术转让的有效渠道，有助于提高东道国工业生产能力。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行
3、退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答1418题。若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需()万元退休基金。A:102B:104C:108D:110答案：C解析：为满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备退休基金=100000*(P/A，6%，24)+11355036（元）。老刘的启动资金在退休时的价值=100000*(1+9%)20=560441（元）。老刘的退休资金缺口=1355036-560441=794595（元）。老
4、刘每年应投入额=794595/(F/A，9%，20)=15532（元）。老刘共需退休基金=80000*(P/A，6%，24)+1108（万元）。设立子女教育信托的积极意义有()。A:可以使信托财产得到最好的规划和配置B:可以给子女一定的激励，激励子女努力奋斗C:可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识D:可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良影响E:可以防止受益人对资金的滥用答案：A,B,C,D,E解析：按照股东的权利划分，可分为普通股和()。A:优先股B:特殊股C:A股D:B股答案：A解析：21年理财规划师考试真题及详解7辑 第2辑关于保险金、抚恤金的继承，下列说法错误的是()。A:
5、保险合同中指定受益人的，由受益人取得保险金B:保险合同未指定受益人的，保险金作为遗产进行继承C:在伤残职工死亡后，已经发放而未用完的抚恤金，属于伤残职工的遗产，可以继承D:职工因公死亡发放的抚恤金作为死亡职工的遗产进行继承答案：D解析：保险合同中指定受益人的，由受益人取得保险金；保险合同未指定受益人的，保险金作为遗产进行继承。伤残职工死亡后，已经发放而未用完部分及应当发放部分，属于伤残职工的遗产，可以继承。职工因公死亡时，这种抚恤金是发放给死亡职工的直系亲属的，属于直系亲属的财产，不能作为死亡职工的遗产由所有继承人继承。共用题干李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款
6、利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答2140题。如果李小姐打算用这20万元的闲置资金来购买开放式基金，则她最少需要投资()元。A:10B:100C:1000D:10000答案：C解析：股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体现了发行主体和持有人之间的债权债
7、务关系。从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。申购份额=申购金额/
8、（1+申购费率）/当日基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。理财规划师可以使用财务负担比衡量贷款额度的合理性。一般来说，所有贷款的还款额应不超过税后总收入的()。A:20%B:25%C:30%D:40%答案：D解析：财务负担比即所有贷款的还款额占月税后总收入的比率，一般应控制在40%以内。根据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。A:1B:2C:3D:4答案：C解析：小李因资金周转困难，计划将汽车章去典当一般来说，汽车送去典当时要“四
9、证齐全，以下不属于该四证的是()。A.行车证B.已交养路费凭证C.机动车登记证D.保险凭证答案：D解析：某只股票的面值为1.5，短期国库券的利率为7%。如果预期市场组合收益率为16u/0，该股票的期望收益率为()。A:15.5%B:16.5C:18.5%D:20.5%答案：D解析：根据费雪方程式，假定名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为()。A:0.48%B:0.50%C:0.99%D:1.48%答案：A解析：国务院2022年12月发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定。下列说法不符合该决定的是()。A:计发办法采取“新人新制度、
10、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计B:个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户C:参保人员每多缴1年，计发养老金的时候，养老金中的基础部分增发1个百分点D:城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为全国上年度社会平均工资答案：D解析：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资。资料：李某1975年1月参加工作，2022年1月退休，其所在公司于2022年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2022年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。根据资料
11、回答6667题。张岩持有某上市公司的股票20000股，该上市公司2022年度的利润方案为每10股送3股，并于2022年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税（ ）元。A.200B.600C.800D.1000答案：B解析：21年理财规划师考试真题及详解7辑 第3辑 理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是( )。A投资目标要具有现实可行性B投资目标要精确，不可有弹性C投资目标期限要明确D投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背正确答案：B 罗先生家庭的即付比率为
12、（ ）。A0.35B0.45C0.11D0.32正确答案：C合同双方事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他门之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A:对地域管辖的规定B:对指定管辖的规定C:对级别管辖和专属管辖的规定D:对移动管辖的规定答案：C解析： 甲和乙签订合同，约定违约金为5万元，后来甲违约，给乙造成近10万元的损失，则( )做法正确。A甲的实际赔偿数额不会超过5万元B乙可以请求甲双倍支付违约金C甲必须赔偿乙所有的损失D乙只能请求人民法院予以适当增加违约金正确答案：D解决通货紧缩的积极方法，应以提高国内有效需求为优先，再辅以政府配合扩
13、大公共支出，才可望舒缓通货紧缩威胁。()答案：对解析：一个抛硬币的游戏，规则为：支付5元获得一次抛硬币的机会，如出现正面则可获得20元，若出现反面则需额外支付12元。一个游戏参与者抛一次硬币获得收益的数学期望为()元。A:8B:4C:3D:-1答案：D解析：本题考查的是数学期望的计算。一次游戏获得收益的数学期望=20*50%+（-12）*50%-5=-1（元）。通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。A:产量增加，利率变动不确定B:产量减少，利率下降C:产量减少，利率上升D:产量增加，利率下降答案：C解析：共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，
14、退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答1418题。为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入()元。A:25535B:15532C:24535D:17535答案：B解析：为满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备退休基金=100000*(P/A，6%，24)+11355036（元）。老刘的启动资金在退休时的价值=100000*(1+9%)20=5
15、60441（元）。老刘的退休资金缺口=1355036-560441=794595（元）。老刘每年应投入额=794595/(F/A，9%，20)=15532（元）。老刘共需退休基金=80000*(P/A，6%，24)+1108（万元）。 下列有关GDP核算的说法中不正确的是( )。A用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDPB对最终产品的购买(或需求)包括四个部分，即:居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口C投资只包括固定资产投资和存货投资两类D投资只包括固定资产投资正确答案：D21年理财规划师考试真题及详解7辑 第4辑收入能引起企业资产的增加，或负债
16、的减少，或二者兼而有之。答案：对解析： 段先生为某国有大型企业员工，去年9月份，段先生在某小区买了一处住宅，房屋总价70万元，贷款40万元。段先生听说等额本金法下还款利息较少，遂按照等额本金的方法贷款20年，按月还款，假设贷款利率为7%。段先生每个月所还得本金为( )。A1667元B2667元C3667元D4667元正确答案：A 债券的嵌入选择权是债券的基本要素之一。（ ）A正确B错误正确答案：B除权日的开盘价不一定等于除权价，除权价仅是除权日开盘价的一个参考价格。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为()，在册股东即可获利。A:填权B:贴权C:加权D:减权答案：A解析：填权和贴权是股票除权后
17、的两种可能，它与整个市场的状况、上市公司的经营情况、送配的比例等多种因素有关，并没有确定的规律可循。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为填权，在册股东即可获利；反之，实际开盘价低于这一理论价格时，就称为贴权。资料：某客户打算购买基金，由于对基金不了解，特征询理财规划师的建议。根据上述资料回答6869题。目前，我国人民币实施的汇率制度是()。A:固定汇率制B:弹性汇率制C:有管理浮动汇率制D:盯住汇率制答案：B解析：王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需要缴纳()元的房产税。A:240B:200C:160D:80答案：D解析：我国现行房产税采用的是比例税率，从价计征税率为1.
18、2%，从租计征的税率为12%，对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按4%征收房产税。王某应缴纳的房产税=2000*4%=80（元）。以下属于货币市场子市场的是()。A:票据市场B:银行同业拆借市场C:短期债券市场D:中央银行票据市场E:债券回购市场答案：A,B,C,D,E解析： 共有财产时特定物，不能分割或者分割有损其价值的，可归生产，生活等有特殊需要的人所有，对其它共有人可以折价补偿。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：假设A股票指数与B，股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一
19、时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。A:0.6B:0.7C:0.8D:0.9答案：D解析：21年理财规划师考试真题及详解7辑 第5辑共用题干两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型人身保险，每年领取保险金，受益人为儿子小韩。根据案例回答下列问题。如果韩先生与爱妻离婚，关于保险合同的说法正确的是()。A:儿子归韩先生抚养，此保险合同继续有效B:儿子归韩先生爱妻抚养，此保险合同继续有效C:保费续交，此保险合同继续有效D:无论如何，此保险合同无效答案：C解析：下列属于中国银行业协会的会员单位的有( )A.政策性银行B.商业银行C.中国邮政储蓄银行D.农村资金互助社E.中
20、央国债登记结算有限责任公司F.资产管理公司G.农村商业银行.农村合作银行.农村信用联合社(不包括村镇银行与农村资金互助社);准单位包括各省银行业协会答案：A,B,C,E,F解析： 以下各项指标中，用来反映上市公司偿债能力的是( )。A资产收益率B股东权益周转率C已获利息倍数D权益乘数正确答案：A下列不属于股东会职权的是()。A:决定公司的经营方针和投资计划B:审议批准董事会的报告C:对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D:对董事会决议事项提出质询或者建议答案：C解析：()层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下的客户。A:外资银行VIP服务B:大众银行大众理财C:富裕
21、银行贵宾理财D:私人银行财富管理答案：B解析：本题考查的是金融服务体系的层次，大众银行大众理财的服务对象主要为银行存款数额不高，收入中等以下的客户。共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回报率可以达到8%。陈先生的儿子上学时其家庭年收入会上涨为()万元。A:35.48B:36.10C:37.63D:38.27答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.68（万元）。设置P/YR=1，
22、然后输入N=18,I/YR=5，PV=-15,FV=36.10（万元）。16.68/36.10=46%。先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68，PV=61.27（万元）。N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27，PMT=-1.52（万元）。共用题干小崔打算五年后买房，计划购买一套面积在90平方米左右的普通住宅。目前小崔有存款2万元；其2022年的年收入预计约为15万元，每年的储蓄比率为40%，投资报酬率为15%。小崔准备在买房时向银行申请20年期的按揭，预计当时的房贷利率为6%。根据案例回答7074题。购房时，小崔可负担的房贷为()万元
23、。A:29.64B:37.56C:48.70D:50.70答案：B解析：个人或家庭可负担首付款的计算公式为：可负担首付款=目前净资产在未来买房时终值+以目前年收入为年金在未来购房时的年金终值*年收入中可负担首付比例上限。因此，小崔五年后可负担的首付款=2*(1+15%)5+15*40%*(1+15%）5-1/15%=44.48（万元）。个人或家庭可负担房贷的计算公式为：可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值*年收入中可负担贷款的比率上限。因此，小崔五年后可负担的房贷=15*40%*1/15%-1/15%*(1+15%)20=37.56（万元）。个人或家庭可负担房屋总价的计算公式为：可负
24、担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷=44.48+37.56=82.04（万元）。小崔房屋贷款占总房价的比率=贷款总额/总房价=37.56/82.04=46%。可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数=82.04/90=0.912（万元）。已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4，遭遇5%收益率的概率为0.6，则该股票的期望收益率为()。A.1%B.2%C.3%D.4%答案：A解析：有限责任公司的股东会有()职权。A:决定公司的经营计划和投资方向B:选举和更换董事C:审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案D:对公司合并、分立、变更公司
25、形式、解散和清算等事项作出决议E:修改公司章程答案：A,C,D,E解析：21年理财规划师考试真题及详解7辑 第6辑 如果黄女士计划投资一年，但该基金改为后端收费，费率为0.75%，要是投资于基金比投资于大额可转让存单更赚钱，基金投资必须为黄女士挣得( )的年收益率。A不低于7.29%B不低于6.75%C不高于7.29%D不高于6.75%正确答案：A在经济繁荣时期，由于国内需求旺盛，进出口业务会发生相应的变动，则国际收支可能出现()。A:顺差B:逆差C:不变D:不确定答案：B解析：在繁荣时期，由于国内需求旺盛，进口相应增加，出口反而减少，国际收支可能出现逆差；而在萧条时期，由于需求不足，进口就会
26、下降，出口反而上升，可能会现顺差。 关于住房公积金贷款的说法错误的是( )。A住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低B对贷款对象有特殊要求，即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存人C贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明D贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度正确答案：D理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担()A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿答案：B解析：与期货相比，期权()。A:买方只有权利而没有义务B:卖方只有权利而没有义务C:买方没有权利而只有义务D:卖方既有权利又有义务答案：A解析：期权代表的是一种选择的权利，而且这种权利
27、可以进行买卖，期权的买方取得这项权利，期权的卖方承担相应的义务。两个以上的申请人分别就相同内容的发明创造向国务院专利行政部门提出申请，应该将专利权授予()。A:同时申请的两个人B:先申请人C:先使用人D:发明人答案：B解析：同样内容的发明创造，只能授予一项专利权。所以，两个以上的申请人分别就同样发明创造申请专利的，专利权授予最先申请的人。合同被宣告无效或被撤销具有溯及力，溯及于合同成立之际，自始不发生固有的法律效()答案：对解析： 王女士持有该基金的年复合收益率为( )，考虑王女士申购基金的金额为含申购费的总金额，而赎回获得的金额为扣除赎回费后的净金额。A0.3663B0.1689C0.364
28、7D0.1682正确答案：C下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是()。A:经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的B:投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”C:投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失D:经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强答案：D解析：经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当
29、其冲下跌。典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，但其抗跌能力差。21年理财规划师考试真题及详解7辑 第7辑只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。A:准确性B:可操作性C:长期性D:有效性E:及时性答案：A,D,E解析：一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性；有效性；及时性。对于按份共有人的责任承担，下列说法正确的是()。A:对内对外都是连带责任B:对内对外都是按份责任C:对外是连带责任，对内是按份责任D:
30、对外是按份责任，对内是连带责任答案：C解析：根据民法通则第七十八条第二款规定，按份共有人按照各自的份额，对共有财产分享权利，分担义务。同时，对于外部而言，任一个共有人均可以成为承担义务的主体，当某一个共有人承担的部分超出其应该承担的部分时，可以要求其他共有人按照份额偿还他所承担的部分。因此按份共有对外部来说承担的是连带责任，在共有人内部是一种按份责任。以下财务比率公式错误的是()。A:应收账款周转率=销售收入/平均应收账款B:应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入C:存货周转率=销货成本/平均存货D:存货周转天数=360/（销售收入/平均存货）答案：D解析：A、B、C三项正确，在教材
31、当中均有列示，D项错误，正确的表示方法应为存货周转天数=360/（销货成本/平均存货）。 股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自( )内不得转让。A公司举行创立大会之日起，半年B公司成立之日起，1年C公司清算之日起，2年D离职之日起，3年正确答案：B2022年张小姐存入一年期定期存款5000元，则1年之后张小姐可收到税后本利和()。A:5126元B:5101元C:5025元D:5226元答案：B解析：居民甲与居民乙交换住房，居民甲的住房经评估为30万元，居民乙的住房经评估为50万元，居民甲向居民乙支付差价20万元，则居民乙应缴纳的契税税额为()。（假定当地契税的税率为3%）A:0B:6000
32、元C:9000元D:15000元答案：A解析： 购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，需要按借款额的( )缴纳印花税。A0.0005B0.0001C5e-005D1e-005正确答案：C下列关于调高临时信用额度的叙述不正确的是()。A:在一定时间内需要使用较高信用额度时，可以提前向银行进行电话申请B:调高的临时信用额度一般在30天内有效，到期后信用额度将自动恢复为原来的额度C:通常情况下，附属卡持卡人的信用额度由主卡设定D:超额使用部分加收费用，但能享受循环信用的便利答案：D解析：调高临时信用额度后，超额使用部分不加收任何费用，但不能享有循环信用的便利，在到期还款日一次还清。目前，我国人民币实施的汇率制度是()。A:固定汇率制B:弹性汇率制C:有管理浮动汇率制D:盯住汇率制答案：C解析：