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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date变革要素异动风险管理的探索与实践变革要素异动风险管理的探索与实践变革要素异动风险管理的探索与实践南京供电公司2010年12月1 课题背景随着社会经济的快速发展，企业建立风险管理体系的重要性和紧迫性日益凸显。公司自2009年实施监督工作联席会议制度以来，通过构建“大监督”格局，不断强化内部监管控制，努力探索全面风险管理的有效途径。2010年公司又承担了“三集五大”改革试
2、点的艰巨任务，如何有效控制变革时期的各类风险成为企业上下关注的焦点。1.1 外部环境分析企业风险管理是提高企业运营效率、保障企业依法经营，促进企业实现战略目标的有效手段，是现代企业制度的根本要求，是企业各项管理工作的基础，也是企业提高管理水平的有效机制。国资委原主任李荣融在为国有企业内部控制框架一书作序时指出，企业要实现持续健康发展，就必须不断完善内部控制体系，通过制度规避风险，机制控制风险，责任降低风险，努力实现“速度、效益与风险”的平衡。要实现这一点，首先要清醒认识变革时期公司发展环境的危机性和挑战性。在宏观上，随着国民经济的快速发展和人民群众生活水平的不断提高，全社会对电力供应的要求越来
3、越高、需求越来越大，确保电力安全、稳定和有效供应，保障经济社会和发展稳定大局的压力增大。在中观上，电力行业改革的不断深化，新的业务种类不断扩张，企业将随时直面不同危机的挑战，而任何一次危机的出现都直接关系到企业的品牌建设和企业的发展战略甚至企业的前途命运。因此，出现各种危机的因素也在不断增加。在微观上，伴随信息时代的飞速发展，社会舆论环境发生了重大而深刻的变化，供电企业作为与社会和百姓息息相关的公共服务行业，经常处在舆论的风口浪尖。南京现有报纸、电视、电台、网站等媒体接近30家，是全国媒体密集程度最高的城市之一。负面舆情一经出现，极有可能对公司形象和发展成果造成无法估量的不良影响。1.2 内部
4、环境分析刘振亚总经理在今年国网纪检监察会议上明确提出，要紧密结合“三集五大”工作，优化整合公司监督资源，建立协同监督机制，综合发挥纪检监察、审计监督、法律监督、财务监督和职工民主监督等作用，形成监督合力，增强监督的覆盖面和穿透力，构建与“两个转变”相适应的大监督格局。而在省公司近年历次改革进程中，公司也承担了较为重大的几项改革任务。为此公司在风险防控方面提出要求，要有针对性地防控变革过程中的各类风险，确保改革顺利进行。同时，纵观系统内近年的改革项目，无论是城区供电公司本部化改革，还是生产营销“一部四中心”改革或农电专业化改革项目，都在改革过程中暴露出风险管理意识淡薄的问题。比如个别改革项目的组
5、织机构发生了变化，但相应的流程还没有及时调整，导致业务办理期限不能按时允诺；再如部分业务流程发生变动时，相应的档案资料收集职能未能作相应明确，导致部分资料遗失造成业务办理受影响等风险。这些变革期间产生的风险或多或少给公司的经营、服务工作带来不便，也为各级管理人员敲响了风险管理的警钟。随着当下风险管理的深入实践和国网公司“三集五大”的持续推进，对平稳优质实施改革项目也进一步提出内在要求，要抓住改革带来的管理变化，用规范的程序梳理风险，代替经验决策。此外，公司在查找自身发展短板的活动中，也指明了加强“三基”（基层、基础、基本功）工作的紧迫性和重要性，因此在变革期间加强风险管理也应尤其关注此类风险。
6、在基层建设方面，部分单位的一线班组生产力量配置不足，专业技术骨干短缺，结构性缺员问题未能得到有效改变，班组标准化建设体系不够完备；少数基层领导干部组织水平和管理能力及工作标准和要求与发展不相适应，执行不力现象还或多或少存在。在基础管理方面，标准化和规范化体系建设滞后公司发展。风险管理的模式还没有经受各种条件的测试，还没有形成标准化的作业流程，对风险的防控未能达到得心应手的程度。在员工基本功方面，不少员工业务技能还不够高，实际动手能力较弱，低级错误时有发生，现场工作技能亟需提高；少数员工习惯性违章屡禁不止，多次曝光的违章行为仍重复发生。在变革期间，各类安全风险、管理风险还不能做到全面有效控制。1
7、.3 可行性分析从表层上分析，加强变革时期风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行有效控制的活动，从深层上研究，则是主动通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现变革的总体目标。公司系统近年来经历了城区供电公司本部化改革、生产营销“一部四中心”改革以及农村供电所专业化改革等。尽管改革过程中对风险的防控存有个别不足，但南京公司作为省电力公司系统改革试点的“桥头堡”，还是积累了丰富的风险管理经验，对应对各种变革期间的风险有较为清醒的认识和有效的控制手段，这也为在管理方式层面提炼变革期间风险管理的方法奠定了基础。另外，大监督
8、平台的构建也为变革要素风险管理的探索实践提供了平台。公司坚持每季度召开一次监督工作联席会议，通过建立监督信息和成果的交流平台，分析评估企业内在的管理风险和廉洁风险，研究防范建议，达成风险预警和风险处置的一致意见，并最终采取切实措施加以防控。上述平台的定期运转，为变革要素异动风险管理提供的坚实的基础。2 变革要素异动风险防范机制的探索2.1 界定基本定义“变革要素异动风险管理”，目前在理论界并无定论。根据其方法和本质，结合企业改革过程中的风险控制实际，我们认为，这一管理工具是指在优化调整管理模式、组织机构、业务流程和人力资源配置的过程中，有目的、有计划、有组织的对变革要素产生的异动进行风险识别、
9、分析、防控、评估的管理活动。而“变革要素的异动”则主要包括变革引起的组织机构异动、业务流程异动和人力资源异动三个方面。具体来讲，组织机构异动是指因组织机构进行撤销、合并、新增或管理职责调整而引起的异动；业务流程异动是指因业务流程重组、再造而引起的异动；人力资源异动是指因人员岗位变动、职务变动等引起的异动。2.2 主要目标变革要素异动风险管理的主要目标是实现“六严防、一确保”，即在组织机构异动、业务流程异动和人力资源异动过程中，严防管控责任真空、生产秩序紊乱、业务流转不畅、服务质量降低、资料设备缺失和员工队伍不稳等问题，从而确保改革项目平稳、顺利进行。同时通过实施变革要素异动风险管理，形成一套科
10、学、务实、有效的异动风险管理标准化流程，指导公司各部门、各单位严格落实变革要素异动风险防控的各项要求，使异动风险管理得到有效实施。2.3 组织体系变革要素异动风险管理的基本组织体系，主要由五个方面的力量构成，其承担的角色和内容分别作如下定义。改革所成立的领导小组，负责确定变革要素异动风险管理的总体目标，明确异动风险管理的牵头部门，审议并批准变革要素异动风险防控方案。改革项目牵头部门，负责下达变革要素异动风险防控任务，汇总变革要素异动风险信息，并根据监督工作联席会议关于异动风险防控措施有效性的评估意见，编制变革要素异动风险防控方案。改革项目实施后，要根据监督工作联席会关于防控效果的评估和整改意见
11、，下发整改通知单。改革所成立的工作专业组，负责对变革要素的异动风险进行识别和分析，编制初步防控措施，监督防控措施的落实。改革所涉及的相关单位，负责实施变革要素异动管理防控措施，对实施过程中存在的问题及时反馈至对应的专业组。纪委监察部门，负责及时召开监督工作联席会，审核变革要素异动风险防控方案，评估异动风险防控方案实施效果，提出整改建议，加强异动管理过程中的协调和沟通工作。2.4 作业流程主要流程图示如下： 2.4.1 变革要素的异动风险识别异动风险识别任务的下达。公司各项改革任务下达后，改革项目牵头部门应明确要求各专业组在编制改革初步方案时，单独编制各专业变革要素异动风险防控方案。异动风险初始
12、信息的收集。各专业组在拟定各专业改革方案时，应加强对变革要素异动信息的收集和整理，主要包括组织机构异动、业务流程异动和人力资源异动的情况。异动风险的辨识和分析。各专业组根据收集的变革要素异动信息，辨识和分析风险源点，研究和评估风险等级，并提出初步的防控措施。2.4.2 变革要素异动风险防控异动风险防控措施的审核。各专业组在拟定专业改革方案后，由改革项目牵头部门汇总、整理，其中变革要素异动风险防控方案部分，应通过召开公司监督工作联席会专题扩大会，进行讨论和审核，评估异动风险及防控措施的准确性和有效性。扩大会议参加人员为变革要素异动风险管理组织体系成员。异动风险防控措施的确定。改革项目牵头部门应根
13、据监督工作联席会专题扩大会的审核意见，修改完善变革要素异动风险防控方案，报公司改革领导小组审议批准后，正式向改革所涉及的相关部门和单位，下达异动风险防控任务。异动风险防控措施的实施。改革所涉及的相关部门和单位，应按照改革项目牵头部门下达的异动风险防控方案，落实防控措施，并将实施过程中出现的问题及时反馈至各专业组。2.4.3 变革要素异动风险管理评估异动风险防控措施的监控。各专业组应加强对涉改单位实施异动风险防控措施的监督控制，及时协调解决实施过程中出现的问题，并形成异动风险防控情况跟踪报告，报监督工作联席会议办公室。异动风险防控效果的评估。公司监督工作联席会应及时召开扩大会议，对改革项目试运行
14、阶段变革要素异动风险防控效果进行评估。监督联席会议办公室根据会议内容，形成评估报告和整改措施，报公司改革领导小组审批。异动风险防控问题的反馈。公司改革领导小组对改革项目试运行阶段异动风险的防控报告和整改措施审批后，由改革项目牵头部门形成整改建议单，下发至改革所涉及的相关部门和单位。各涉改部门和单位应结合改革项目实际情况，及时调整实施并加强落实和监控。2.5 作业关键点在进行变革要素异动风险的防控方面，清晰辨识风险点、划分风险等级并作出提出相应的防控措施，是一项基础性工作。关键点一，就是如何通过固定模式查找变革期间的风险。我们通过填写三张固定格式的表格，逐一排查组织机构异动、业务流程异动和人力资
15、源异动过程中的风险点，做到风险排查“零遗漏”。（表格见附件）关键点二，就是准确分析风险等级，便于在固定期限内作出防控处理。我们利用二维坐标体系，确定如下评定方法：即根据风险发生可能性的高低和风险对目标的影响程度进行评估后确定风险等级，从高到低有一级、二级、三级共三个风险等级。极低 低 中等 高 极高可能性一级区域二级区域二级区域三级区域影响程度极高高中等低极低表1：风险坐标图2.6 监督保障改革项目实施过程中，对变革要素异动风险管理实施责任回溯追究。对下列失职行为的进行责任追究。（1）对变革要素异动风险的辨识和分析工作敷衍了事，造成各专业组改革实施方案中异动风险辨识不全面、防控措施不准确或不可
16、行等。（2）对变革要素异动风险的防控工作流于形式，风险防控措施落实不到位、效果不明显，或在防控过程中未能及时反馈存在问题延误风险防控时机，造成管控责任真空、生产秩序紊乱、业务流转不畅、服务质量降低、资料设备缺失和员工队伍不稳等问题的。3 变革要素异动风险管理的实证效果3.1 财务扁平化改革中的应用2010年1月1日，公司启动“市县财务扁平化”改革试运行，财务扁平化的核心目标是优配财务资源、强化市公司财务管控、提升财务集约化水平，公司在实施“市县财务扁平化”改革试点中，撤销了原基层公司财务部建制，进行了业务流程的梳理优化和重组。财务扁平化工作共计梳理了295个业务流程，优化重组了35个业务流程。
17、在此过程中，运用变革要素异动风险管理工具，加强了财务扁平化改革过程中的风险识别、跟踪和及时防控；对组织机构、业务流程和人力资源三个方面的异动分析和评估，全面涵盖了改革过程中各个环节可能碰到的风险和异动因素，进而及时反馈并制定应对措施，不断完善管理制度，从而保障了扁平化工作的有序进行。重点调整了预算、物资、会计核算、资金集中支付等业务流程，通过这些流程的重整进一步提升了市公司的预算集约调控、物资集约管理、资金集中管控等财务管控能力和会计集中核算水平。以“资金集中支付流程”为例，通过对比扁平化前后资金支付的业务流程，确定流程异动的环节主要是支付事项的审核、审批和结算三个节点。随即，财务部对这三个节
18、点进行认真分析，并落实相关管控措施。流程图对比:（改革前流程）（改革后流程）异动风险评估：业务流程名称异动环节风险点分析风险等级评定资金集中支付申请环节财务扁平化后，县公司的资金支付业务仍然由县公司业务部门发起，原始票据留在当地，公司本部在实际付款时看不到原始票据三级审核审批环节财务扁平化后，资金集中支付的原始票据留在当地，公司本部审核和审批岗位看不到原始票据，存在潜在的内控风险异动风险防控措施：序号风险防控措施制度保障1实行市县两个层面和审核审批，加强财务监督。派驻财务人员在现场完成第一层的对支付事项原始票据的审核、审批，对审核、审批结果负责，并将审核无误的付款信息及时上传市公司；市公司接受
19、集中支付信息后，通过财务系统核对结算事项与付款信息，完成第二层审核审批，进入结算支付环节会计基础工作规范、派出财务人员岗位职责2要求按笔上报集中支付明细，加大对大额资金支付的关注力度南京供电公司资金集中支付管理办法3充分利用扁平化节约的财务人员开展现场稽核，对各类结算事项原始票据的合规性、合理性和有效性进行稽查，进一步强化财务监督职责南京供电公司财务稽核管理制度结论：通过以上3条防控措施的有效落实和相关制度的保障，资金集中支付的风险得到了明显降低和控制。3.2 本部化改革中的实践结合公司本部化改革，依托监督联席会平台，开展在改革全过程中变革要素异动风险的研究和辨识工作，用规范的程序梳理风险，代
20、替经验决策。在此次本部化改革中，对变革要素的异动风险管理主要实施了“三步走”战略：一是推广办法，部署异动风险防控任务。二是汇总异动风险信息，形成防控方案，各涉改单位严格落实防控措施，各专业组加强监控。三是本部化试运行结束后，进行效果评估，反馈整改建议。改革前，公司相关领导主持召开了本部化改革推进会，会上监察部就管理办法做了推介，重点介绍了作业流程中的关键点之一，即异动风险排查防控“三张表”（见本文2.5节），对各专业组风险辨析和防控任务做了部署。随后，纪委监察部对各专业组填报的异动风险分析表格进行了汇总，并由改革牵头部门下达防控方案。本部化改革试运行结束后， 6月2日，公司召开了监督工作联席扩
21、大会议，与会的13个部门对六合、浦口本部化改革中，变革要素异动风险的分析、控制情况进行了专题评估，对风险防控情况进行评估。对防控情况，分别选取组织机构异动风险、业务流程异动风险和人力资源异动风险三个典型案例，进行分析预控。组织机构异动风险（以纪委监察部为例）：原组织机构名称原组织机构职责职责去向情况风险源点分析风险等级评定风险预控措施纪委监察部信访案件查处上交市公司对于缠访、重复访等信访件，由于市公司不熟悉历史情况，造成越级访或其他不稳定因素三级1梳理信访案件工作情况，截止4月份前，凡涉及该公司员工的信访案件均由监审部进行查办，并形成书面材料装订成册。2原单位要对2000年以后信访件和2000
22、年以前重要信访件认真梳理，填写信访案件查核情况简表。相关档案资料要按规定上交，不得漏报、瞒报。3对本部化过程中新增的信访件，市公司纪委监察部要主动直查，原六合公司纪委监察相关人员应积极配合纪委监察部农电廉政建设移至营业部原有的农电纪检网络停止运转，农电党风廉政建设管理缺位三级1营业部应加强对原有农电纪检网络的管理，按照原单位管理办法，定期召开会议，开展廉政教育和监督工作。2市公司纪委监察部加强对营业部农电廉政建设的指导，定期检查农电廉政建设工作业务流程异动（以物资配送、无人值班变电站监控为例）业务流程名称业务流程异动环节风险源点分析风险等级评定风险预控措施省配物资配送流程原在建工程上报单位为六
23、合（浦口）供电公司，机构改革后，物资接收单位为市公司。物资上报单位和接收单位不一致，物资交接可能存在真空。三级接收单位与原六合（浦口）公司在资料交接时应将已上报省配物资清单，及物资所处状态交接清楚，杜绝出现真空现象。无人值班变电站监控职责原集控班负责的日常监控职责、事故异常汇报职责、临时监控职责改为本部化后的宁北监控站和运行班负责可能造成生产秩序紊乱二级进行管理规定和业务流程培训，组织六合、浦口运行人员熟悉监控系统事故应急处理方案。人力资源异动（以人资部分析为例）重点员工原岗位情况岗位变动情况风险源点分析风险等级评定风险预控措施县公司一般管理人员县公司管理岗位调整至新单位相关岗位因岗级下降担心
24、待遇下降，可能产生抵触情绪三级确保人员 “降岗不降薪”，即岗位调整造成岗级下降者，薪级保持不变；退二线股级干部保持原待遇不变。县公司借用人员定岗在生产班组生产岗位，后借用至职能部室或其他班组工作以原定岗岗位按政策进行统一调整因所定岗与实际工作不符，可能会对比两种岗位的调整政策，要求以较好的政策进行调整三级以原定岗位为本次改革确定的正式岗位，按政策进行统一调整。改革后视工作需要确定是否继续借用。享受县公司内部待遇职工县公司一般岗位调整至新单位相关岗位原县公司给予了内部待遇，到新单位后可能无法继续享受，易产生抵触情绪三级县公司给予职工的内部待遇，原则上取消，按调整后岗位待遇执行，特殊情况本部化后再
25、商定。通过运用变革要素异动风险管理工具，公司系统共汇总组织机构异动风险52条，其中二级风险20条，三级风险32条；业务流程异动风险48条，其中一级风险1条，二级风险25条，三级风险22条；人力资源异动风险3条，均为三级风险。同时，公司在改革项目试运行阶段，针对异动风险积极开展风险防控工作，并在试运行结束后开展评估检查。结论：变革要素异动风险管理工具在改革项目实施过程中进行有效运转，监督联席会议召开的评估会议贯穿本部化全过程，对各阶段风险防控情况进行实时评估和监控，并最终有效保障改革项目的顺利进行。4 进一步加强变革要素异动风险管理的对策建议4.1 与“三集五大”部署紧密结合，探索建立长效机制在
26、公司“两个转变”的发展过程中，“三集五大”工作势必深入推进，作为承担改革任务相对较重的省会级供电企业，变革要素带来的异动风险将日益频繁和突出，变革要素异动风险管理的实践运用应当与改革项目同部署、同管理、同考核，并以此作为改革项目是否成功的一项重要标志。4.2 与构建“大监督”机制紧密结合，实现变革要素异动风险管理的全覆盖变革要素异动风险管理工作，离不开“大监督”平台的密切支撑，因此要抓好风险管理机制的“三个完善”，不断完善风险防范管理体系结构，重点健全完善制度保障、程序运行、理论引导和考核评价等配套体系；不断完善风险防范监控网络，落实监控职责，充分发挥监控网络对各类风险的防控功能和作用；不断完
27、善风险防范控制措施，把每项防控措施抓实、抓细、抓到位，推动风险防范管理工作更深入、更扎实、更有效地开展。4.3 与开发运用风险管理信息系统相融合，实现变革要素异动风险预警防控的实时化积极开发“大监督”信息系统，实现风险预警防控实时化。把变革要素异动风险管理纳入到大监督信息系统中，同时将监督联席工作流程进一步优化，使联合监督的各个环节阳光透明，留有痕迹。通过该信息系统的运用，实现对风险信息搜集、管理和分析的实时化，提高风险监控的可视化，做到全过程监督、全周期管理，使风险管理工作更加务实高效。另外，通过各监督领域接入信息系统同步运行，自动实现风险分类数据的对比工作和指标展现，及时报警预控，努力构建
28、自动化、智能化的监督平台，为辅助领导决策、抵御全面风险探索新途径。-附件 南京供电公司变革要素异动风险预控预警单（表1：组织机构异动） 专业组 部室（单位） 2010年 月 日序号原组织机构名称原组织机构职责职责去向情况风险源点分析风险等级评定风险预控措施123 审核人： 填表人：备注：1 职责去向情况：应逐条对原组织机构职责的去向进行分析，防止出现管控责任真空、公共关系资源缺失等风险问题。2 风险等级评定：根据风险发生可能性的高低和风险对目标的影响程度进行评估，从高到低有一级、二级、三级共三个风险等级。南京供电公司变革要素异动风险预控预警单（表2：业务流程异动） 专业组 部室（单位） 201
29、0年 月 日序号业务流程名称业务流程异动环节风险源点分析风险等级评定风险预控措施123 审核人： 填表人：备注：1. 业务流程异动环节：应逐条对业务流程异动环节进行分析，防止出现业务流转不畅、服务质量降低等风险问题。2. 风险等级评定：根据风险发生可能性的高低和风险对目标的影响程度进行评估，从高到低有一级、二级、三级共三个风险等级。南京供电公司变革要素异动风险预控预警单（表3：人员异动） 专业组 部室（单位） 2010年 月 日序号重点员工原岗位情况岗位变动情况风险源点分析风险等级评定风险预控措施123 审核人： 填表人：备注：1. 重点员工：重点员工包括关键岗位员工和对岗位变动出现较大抵触情绪的员工。关键岗位员工应重点分析由于该员工岗位变动可能导致的管控责任真空、业务流转不畅等风险问题；对于出现较大抵触情绪的员工应重点分析可能出现的员工队伍不稳定风险问题。2. 风险等级评定：根据风险发生可能性的高低和风险对目标的影响程度进行评估，从高到低有一级、二级、三级共三个风险等级