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1、一 .项目立项1.1 单利与复利计算1.1.1 单利计算 (Simple Interest, SI) 利息 =本金 利率 时间，即IR=Pi n 终值 F=P (1+i n) 1.1.2 复利计算1.2 折现率与折现系数折现也称贴现， 就是把将来某一时点的资金额换算杨现在时点的等值金额。折现时所使用的利率称为折现率(贴现率 )。若 n 年后能收入F 元，那么这些钱现在的价值(现值 ) 称为折现系数。1.3 投资分析法1.3.1 现值对未来收入或支出的一笔资金的当前价值的估算。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精
2、心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 10 页 - - - - - - - - - 现值：FV-投资的终值，将来值(Future Value); PV-现值 (Present Value); i-投资的利率 (或资金成本 ); n-年数 ; 1.3.2 净现值将建设项目各年的净现金流量按基准收益率折现到起点(建设初期 )的现值之和， 有时也称为累计净现值。其中： Ci-现金流入量，Co-现金流出量，n-建设项目的计算期，i- 行业基准收益率、折现率、期望最低的投资回报年复利利率。NPV 决策准则：如果 NPV 值大于或等于0,接受项目 ; 如果 NPV 值小于 0,拒绝项目。NP
3、V 为正值，表明公司将得到等于或大于资金成本的收益。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 10 页 - - - - - - - - - 也可以用表格计算如下：净现金流量 =收入 -成本净现值 =净现金流量 贴现系数累计净现值 =净现值 +上年度累计净现值1.3.3 净现值率净现值指标用于多方案比较时，由于没有考虑各方案投资额大小，因而不直接反映资金的利用效率。为了考察资金的利用效率，人们通常用净现值率(Net Present Value Rate, NPVR)作
4、为净现值的辅助指标。净现值率是项目净现值与项目投资总额现值P 之比，是一种效率型指标，其经济含义是单位投资现值所能带来的净现值。其计算公式为：NPVR=NPV/P 投资总额现值其中 It 为第 t 年的投资额。因为 P0,对于单一方案评价而言，若NPV 0, 则 NPVR 0; 若 NPV0,则 NPVR1, 方案可接受， 否则为不可行方案。如果有好几个可行方案，以 NPVI 越大越好。1.3.5 内含报酬率的分析实际折现率不是一成不变的，往往会因为各种不确定因素使其偏高于银行贷款利率。随着实折现率的升高，方案的可行性下降，这就存在一个临界点，当实际折现率高于此值时，方案就不可行。这个临界点，
5、我们通常称为内含报酬率(内部收益率 )，即一种能够使投资方案净现值为0 的折现率。为了简化计算，通常使用线性插值法来求内含报酬率：其中， IRR(Internal Rate of Return)表示内含报酬率，i1 表示有剩余净现值的低折现率，i2 表示产生负净值的高折现率，|b|表示为低折现率时的剩余净现值绝对值，|c|表示为高折现率时的负净现值绝对值。对某个方案而言，当利率小于其内含报酬率时，该方案可行，否则不可行。如果有好几个可行方案，以内含报酬率越大为越好。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 -
6、 - - - - - - 第 4 页，共 10 页 - - - - - - - - - 内含报酬率的最大优点是，它排除了项目大小、生命周期长短等因素，给出了评价不同项目经济效益的统一指标。1.4 投资回收分析1.4.1 投资回收期如果以 T 作为累计现金流量首次为正值的年数，投资回收期的计算公式为：投资回收期 (静态 )=(T-1) + 第(T-1) 年累计现金流量绝对值/第 T 年现金流量投资回收期 (动态 )=(T-1) + 第(T-1) 年累计折现值/第 T 年折现值1.4.2 投资回报率全生存期投资回报率ROI= 年平均利润总额/总投资额 =(收入 -成本 )/成本 =(累计收益现值-
7、累计成本现值)/累计成本现值=累计净现值 /累计成本现值年平均投资回报率=全生存期投资回报率/年限1.5 盈亏平衡点盈亏平衡点 (Break Even Point,简称 BEP)又称零利润点、保本点、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点。通常是指全部销售收入等于全部成本时(销售收入线与总成本线的交点)的产量。 以盈亏平衡点的界限，当销售收入高于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损。盈亏平衡点可以用销售量来表示，即亏平衡点的销售量;也可以用销售额来表示，即盈亏平衡点的销售额。按实物单位计算：盈亏平衡点=固定成本 /(单位产品销售收入-单位产品变动成本) 按金额计算：盈亏平衡点=固定成本 /(1-
8、变动成本 /销售收入 )=固定成本 /贡献毛率名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 10 页 - - - - - - - - - 二 .项目时间管理2.1 三点估算估算期望值 (Te)=(P+4M+O) 6 抽样样本的大小=0.25*( 可信度因子 /可接受的误差 )2 2.2 正态分布应记住的数字2.3 单代号网络图时间参数计算单代号网络图一般要求计算6 个时间参数，通过正推法计算出最早开始时间ES 和最早结束时间EF,通过倒推法计算出最迟结束时间LF 和最迟
9、开始时间LS. 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 10 页 - - - - - - - - - 最早开始时间ES=紧前工作最早结束时间的最大值。当未规定起点节点(活动、工作 )的最早开始时间时，其最早开始时间为0. 最早结束时间EF=最早开始时间- 历时最迟结束时间LF=所有紧后工作中最迟开始时间的最小值最迟开始时间LS=最迟结束时间- 历时自由时差 =所有紧后工作中最早开始时间最小值- 最早结束时间总时差 =最迟开始时间-最早开始时间=最迟结束时间 -最早
10、结束时间三 .项目成本管理3.1 挣值管理名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 10 页 - - - - - - - - - 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 10 页 - - - - - - - - - 过去的实施情况表明原来所作的估算彻底过时了;或由于条件变化，原来的估算已不再合适目前的偏差被视为一种特例，并且项目团队认为
11、将来不会发生类似的偏差情况目前的偏差视为将来偏差的典型形式四 .沟通管理沟通渠道 (communication channels)类似于联系所有参与者的电话线数目。沟通渠道 =N(N 1)/2 这里， N 是指参与沟通者的人数。五 .采购管理5.1 合同计价成本加成本百分比合同=实际成本 *(1+ 费用百分比 ) 成本加固定费合同=实际成本 +目标成本 *费用百分比成本加奖励合同=实际成本 +目标利润 (=目标成本 *费用百分比 )+( 目标成本 -实际成本 )*风险分摊比例固定总价加奖励费合同：计算值 =实际成本 +目标利润 (=目标成本 * 费用百分比 )+(目标成本 -实际成本 )* 风险分摊比例当计算值 最高限价时，固定总价加奖励费合同=最高限价 ; 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 10 页 - - - - - - - - -