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1、一.项目立项 1.1 单利与复利计算 1.1.1 单利计算(Simple Interest,SI)利息=本金利率时间，即IR=Pin 终值 F=P(1+in)1.1.2 复利计算 1.2 折现率与折现系数 折现也称贴现，就是把将来某一时点的资金额换算杨现在时点的等值金额。折现时所使用的利率称为折现率(贴现率)。若 n 年后能收入 F 元，那么这些钱现在的价值(现值)称为折现系数。1.3 投资分析法 1.3.1 现值 对未来收入或支出的一笔资金的当前价值的估算。现值：FV-投资的终值，将来值(Future Value);PV-现值(Present Value);i-投资的利率(或资金成本);n-
2、年数;1.3.2 净现值 将建设项目各年的净现金流量按基准收益率折现到起点(建设初期)的现值之和，有时也称为累计净现值。其中：Ci-现金流入量，Co-现金流出量，n-建设项目的计算期，i-行业基准收益率、折现率、期望最低的投资回报年复利利率。NPV 决策准则：如果 NPV 值大于或等于 0,接受项目;如果 NPV 值小于 0,拒绝项目。NPV 为正值，表明公司将得到等于或大于资金成本的收益。也可以用表格计算如下：净现金流量=收入-成本 净现值=净现金流量贴现系数 累计净现值=净现值+上年度累计净现值 1.3.3 净现值率 净现值指标用于多方案比较时，由于没有考虑各方案投资额大小，因而不直接反映
3、资金的利用效率。为了考察资金的利用效率，人们通常用净现值率(Net Present Value Rate,NPVR)作为净现值的辅助指标。净现值率是项目净现值与项目投资总额现值 P 之比，是一种效率型指标，其经济含义是单位投资现值所能带来的净现值。其计算公式为：NPVR=NPV/P 投资总额现值 其中 It 为第 t 年的投资额。因为 P0,对于单一方案评价而言，若 NPV0,则 NPVR0;若 NPV0,则NPVR1,方案可接受，否则为不可行方案。如果有好几个可行方案，以 NPVI 越大越好。1.3.5 内含报酬率的分析 实际折现率不是一成不变的，往往会因为各种不确定因素使其偏高于银行贷款利
4、率。随着实折现率的升高，方案的可行性下降，这就存在一个临界点，当实际折现率高于此值时，方案就不可行。这个临界点，我们通常称为内含报酬率(内部收益率)，即一种能够使投资方案净现值为 0 的折现率。为了简化计算，通常使用线性插值法来求内含报酬率：其中，IRR(Internal Rate of Return)表示内含报酬率，i1 表示有剩余净现值的低折现率，i2 表示产生负净值的高折现率，|b|表示为低折现率时的剩余净现值绝对值，|c|表示为高折现率时的负净现值绝对值。对某个方案而言，当利率小于其内含报酬率时，该方案可行，否则不可行。如果有好几个可行方案，以内含报酬率越大为越好。内含报酬率的最大优点
5、是，它排除了项目大小、生命周期长短等因素，给出了评价不同项目经济效益的统一指标。1.4 投资回收分析 1.4.1 投资回收期 如果以 T 作为累计现金流量首次为正值的年数，投资回收期的计算公式为：投资回收期(静态)=(T-1)+第(T-1)年累计现金流量绝对值/第 T 年现金流量 投资回收期(动态)=(T-1)+第(T-1)年累计折现值/第 T 年折现值 1.4.2 投资回报率 全生存期投资回报率 ROI=年平均利润总额/总投资额=(收入-成本)/成本=(累计收益现值-累计成本现值)/累计成本现值=累计净现值/累计成本现值 年平均投资回报率=全生存期投资回报率/年限 1.5 盈亏平衡点 盈亏平
6、衡点(Break Even Point,简称 BEP)又称零利润点、保本点、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点。通常是指全部销售收入等于全部成本时(销售收入线与总成本线的交点)的产量。以盈亏平衡点的界限，当销售收入高于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损。盈亏平衡点可以用销售量来表示，即亏平衡点的销售量;也可以用销售额来表示，即盈亏平衡点的销售额。按实物单位计算：盈亏平衡点=固定成本/(单位产品销售收入-单位产品变动成本)按金额计算：盈亏平衡点=固定成本/(1-变动成本/销售收入)=固定成本/贡献毛率 二.项目时间管理 2.1 三点估算 估算期望值(Te)=(P+4M+O)6 抽样样本的大小
7、=0.25*(可信度因子/可接受的误差)2 2.2 正态分布应记住的数字 2.3 单代号网络图时间参数计算 单代号网络图一般要求计算 6 个时间参数，通过正推法计算出最早开始时间ES 和最早结束时间 EF,通过倒推法计算出最迟结束时间 LF 和最迟开始时间 LS.最早开始时间 ES=紧前工作最早结束时间的最大值。当未规定起点节点(活动、工作)的最早开始时间时，其最早开始时间为 0.最早结束时间 EF=最早开始时间-历时 最迟结束时间 LF=所有紧后工作中最迟开始时间的最小值 最迟开始时间 LS=最迟结束时间-历时 自由时差=所有紧后工作中最早开始时间最小值-最早结束时间 总时差=最迟开始时间-
8、最早开始时间=最迟结束时间-最早结束时间 三.项目成本管理 3.1 挣值管理 过去的实施情况表明原来所作的估算彻底过时了;或由于条件变化，原来的估算已不再合适 目前的偏差被视为一种特例，并且项目团队认为将来不会发生类似的偏差情况 目前的偏差视为将来偏差的典型形式 四.沟通管理 沟通渠道(communication channels)类似于联系所有参与者的电话线数目。沟通渠道=N(N1)/2 这里，N 是指参与沟通者的人数。五.采购管理 5.1 合同计价 成本加成本百分比合同=实际成本*(1+费用百分比)成本加固定费合同=实际成本+目标成本*费用百分比 成本加奖励合同=实际成本+目标利润(=目标成本*费用百分比)+(目标成本-实际成本)*风险分摊比例 固定总价加奖励费合同：计算值=实际成本+目标利润(=目标成本*费用百分比)+(目标成本-实际成本)*风险分摊比例 当计算值最高限价时，固定总价加奖励费合同=最高限价;