财务借款管理制度.doc

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1、财务借款管理制度篇一：公司借款管理制度 借款管理制度 第一章 目的 第一条 为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。 第二章 管理范围 第二条 *公司及所属公司. 第三章 管理部门 第三条 本管理规定由财务部制定、执行和管理。 第四章 管理内容 第四条 借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备 用金借款、个人因私借款、其他临时性借款。 第五条 借款程序 1. 借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单）公司借据，借据填写内 容必须要清晰完整，不得划抹改动; 2. 借款前，经办人必须根据具

2、体情况估算借款金额，严禁1 无计划借款和超预算借款； 3。 借款金额在5000（含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借，5000元以上的总经理签 字批准后可以支借； 4. 相关审批人签字后,借款人持借据到财务部进行借支; 5. 资金借据:签字手续完成后,借款人携借据到财务部支取借款,借据支付凭证上交财务部留存， 借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证(收据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认,归还或结账后，借款人携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确认的依据本管理规定进行相应负激励. 6。 物品借据：签

3、字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品，借据支付凭证由借出部 门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪单到财务部撤销支付凭证。 第六条 差旅费借款 1。 员工因公出差借款,出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5日内必须到财务部办理 2 报销手续 ； 2. 超过2日未到财务部进行支付确认的,负激励10元/天; 3. 超过5日未到财务部办理报销手续且无说明者，不得再办理其他借款；超过15日未办理报销手 续的从第15日开始负激励20元/天；若超过30日后，在借

4、款人工资中扣还借款，工资不足部分由部门主管偿还； 4。 借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。 第七条 备用金借款 1. 备用金借款分主管备用金借款和小车队司机备用金借款，备用金借款是不需要进行支付确认， 司机必须过实习期后才可以借最高不许超过1000元备用金借款; 2。 调岗或离职前，备用金使用人必须将备用金偿还，否则在借款人工资中扣还借款,工资不足部 分由部门主管偿还. 第八条 采购借款 1。 采购人员未提供支付凭证到财务部进行确认累计10万元以下的借款，可由部门主管、财务经理 共同审核后予以借支,累计10万元以上的必须经总经理批准后才能予以支借; 2. 采购借款前必须先进行有效

5、的市场咨询或调查，对采购3 物品进行相应的价值估算，严禁超额借 款行为； 3. 采购人员借款后，3日内必须到财务部进行支付确认，否则不再对借款人借款，并处以借款人 50元/天负激励; 4. 借款人失踪、蓄意逃脱偿还的视情节追究其法律责任。 第九条 个人因私借款 1. 个人借款一般不得超过借款人1个月工资、期限不得超过2个月，超过时必须有厂内有偿还能 力职工为其担保； 2。 员工个人借款在偿还之前不得再进行个人借款行为; 3. 员工离职前必须偿还个人借款,否则在员工工资中扣还或由担保人承担责任. 第十条 其他临时性借款 1。 工伤借款1万元以下,可由部门主管、财务经理共同审核后予以借支，1万元以

6、上的必须经副 总经理以上批准； 2。 借款人对政府或其他公共部门付款后，需及时索取发票或收据，超过30日未能撤销借款，需经 总经理特批后延长借款期限；无法取得发票或收据时，经总经理审批后及时办理报销手续； 3. 临时性借款人必须在借款后3日内到财务部进行支付确认，特殊情况无法取得支4 付凭证的需携 带经部门主管签字的证明书到财务经理处审核签字，财务经理签字后,经办人凭证明到财务部进行支付确认. 第十一条 物品外借 1。 物品外借时借用人与物品存放部门协商后根据实际情况填写借据，借用期限不得超过2个月; 2。 借用人携本部门主管签字的借据到物品存放部门进行借用，物品存放部门相关权限负责人签字 可

7、以外借（外借物品价值超过1万元时必须经副总以上领导签字);物品抵达借用单位后，由接收人签字确认;归还时借用人携带借出方接收人签字确认后借据跟踪单到财务部撤销借据支付凭证； 3. 物品外借产生租借费用时，必须签订协议到财务部备案，否则负激励责任人200元，造成损失 由责任人承担; 4. 借用人出门盖章时将借据支付凭证转交财务部，借据跟踪单由借用人保存以备归还时撤销借据 支付凭证。 第十二条 借款人必须严格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用,否则处以借款人200元/次负激 励，情节严重的追究其5 法律责任. 第十三条 超额借款负激励标准。 第十四条 若遇总经理不在公司，由其授权人代为行使审批权

8、，事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况,无论紧急与否，财务部一概不予受理,由此产生的后果由经办人自负。 第十五条 对丢失单据的人员，负激励100元，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第五章附则 第十六条 第十七条 第十八条 如有违反上述管理规定,给公司造成不良影响和损失的，追究当事人相关经济和法律责任. 本管理制度的制订、修改和解释权属于财务部. 本制度经公司总经理审批签署实施、修改。 篇二:企业员工借款管理制度 5.2 借款规定 5.2.1 试用期员工原则上不可进行借款.因岗位特点确实需要借款的，由部门负责人评估风险， 对借款的安全性负责。 5。2。2

9、 借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款申6 请单.经理及以上级别可以由他人代 借,但必须以本人名义申请，并对借款的使用、归还承担全部责任。 5。2.3 备用金借款由部门负责人、财务负责人共同核定金额，经总经理审批后执行.使用周期 为开始借款日至每年末。即每年12月31日前必须结清欠款，仍有需要使用备用金的，必须在次年另行申请。 5。2.4 临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。 5.2。5借款为一事一借、专款专用。 5.2.6前面借款未结清的，后续不能再进行借款. 5.2.7 备用金、差旅费借款必须有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批的申请单.差旅 费借支

10、需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说明、预算、支出明细等支持附件。 5。3 借款流程 5.3。1 总的借款流程及审核要点: A、借款流程:申请人提交？部门负责人审核?财务负责人审核？总经理审批?出纳付款 ？申请人确认。 B、审核要点：部门负责人审核借款的合理性、真实性、恰当性；财务负责人审核借款的 7 合理性、恰当性;出纳复核单据填列的完整性及审批流程的正确性。 C、公司根据自身情况确定借款额度审批权限,在规定限额内进行审批。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 5.3。2 备用金借款流程： A、备用金借款需填写备用金申请表.B、按公司相应的审批流程进行审批。 C、备用金申请通

11、过审批后填制借款申请单进行借支.D、走完审批流程后出纳进行付款。5.3.3 临时性借款流程： A、临时性借款必须有专项用途,且符合借款的金额标准。 B、临时性借款当次借款当次归还。 C、临时性借款按公司归定的审批流程进行审批。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 5.3.4 临时性借款-差旅费借款流程: A、填写出差审批表，注明出差事由，时间、预计费用、路线、交通工具等,由部门 负责人批准.（见公司差旅费管理制度） B、填写借款申请单,注明借款种类、借款用途、借款金额、借款日期，拟还款日、 申请人、所属部门、币种及支付方式等。 C、填写完整的借款申请单按规定的审批流程进行审批。 5。4 借款管理

12、 8 5.4。1 财务部应及时提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。 5.4.2 财务部应定期对员工借款进行评估、分析，对不合理的借款提出意见进行调整,保证资 金的合理使用. 5.4。3 员工转岗、调离时不可直接将借款转移到他人名下,必须分别进行还款和借款手续. 5.4.4 员工离职时必须到财务部结清欠款。 5。5 还款流程 5。5.1 员工在规定的时间内应主动、按时归还借款。 5.5.2 财务部在每年末12月初发出还款通知，要求所有有借款的员工必须在年末结清借款，需 要借款的应在次年另行借支。 5。5。3 财务部收到还款后，开具收款收据,并签字盖章。 5。5。4 借款人保留收款联，记帐联

13、由财务部入帐。 6。生效及修订 6.1本制度自签发之日起生效，既往制度中如有与本制度抵触之处，按本制度执行。 6.2本制度由公司财务部负责制定和解释，并不定期核检,必要时进行修改,以确保本制度的切实可 行。 7. 相关文件 7。1 附件一借款申请单 7。2 附件二备用金申请单 9 河北新宇宙电动车有限公司 201222 篇三：借款管理制度 借款管理制度 为规范公司内部借款事项,有效保证公司业务的正常进行,特制订本管理制度。 借款按性质和用途不同分为:员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下: 一、员工因私借款 （一)正常上班员工因私借款 借款

14、规定:原则上不对个人借款,如确有特殊情况,由借款人出具书面申请,经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支(借支额在2000元以内的由财务负责人审批,借支额在2000元以上的需总经理批准)，且借款额不应超过当月(未发放月）应得工资额。对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天,确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准,报人事部确认登记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务,所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。 借款管理:员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽,造成借款人的借款无法收回的，10 由直接责任人承担该损

15、失。 (二)在职正常上班员工非正常借款: 借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公 司暂借款项，经公司确认可以借支的. 借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时如款项受用员工不能亲自开具借条单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借,待该款项受用员工有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理： 1、工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的,则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的借款单，经公司人事部确认（凭交款押金单确认)后,财务部可计入借款受用人名下，待医保处拨款后，

16、冲销原业务处理责任人借款单（以公司指定业务处理责任人借款支付该工伤员工的医药费结算的，应由公司财务或公司工伤保险专管人员，凭公司指定业务处理责任人转来的相关住院押金单办理住院结算手续，结算单据交公司人事部按工伤流程申报处理）。工伤借款应由借款人在借支款项时，持借条单在公司办公室作备案登记。 员工因工伤而发生的住院费用，其医药费报销单原则上由员工本人转交至公司人事部处，按工伤审批程序办理审批手11 续，待医疗保险事业处将工伤赔付款拨付至公司财务帐户，财务部收到相应拨付单并确认无误时，由人事部通知受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手续,如受工伤员工本人不能亲自办理并且超过拨款期1个月的,财务部将

17、其借条入帐处理，对超过医保处拨付款额的借款部分按公司制度要求进行处理； 2、其它突发事件借款:在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款.如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作;如果是由他人代借的,要由代借人出具由该借款受用人补开的借条撤换代借人的借条，如借款受用人拒不开具借条的，财务可凭经公司董事长、总经理确认的当事人住院结算单据或证明人（公司知情人)出具的相关证明撤换代借人的借条，并按第一条（1） “借款管理”规定处理。 二、员工因公借款 (一)借款规定:对于因公借款的,使用公派业务借款单，由借款人所在部门负责人审签借条,如果金额在2000元以下的，经财务负责人批准后，办理借

18、支手续;超过2000元的，由董事长、总经理签字批准.如果是借支差旅费，还要由借款人出具经部门负责人及分管经理核准的“出差申请，财务部方可受理借支手续。超2000元的借款业务，董事长、总经理外出不在公司的,经董事长、总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在董事长、总12 经理返回公司后及时履行补签字手续。 （二）借款管理 1、公派业务借款应专款专用,严禁公款私用,无论业务是否完成，业务经办人均应在返回公司7日内,凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金:报销单不足冲借款单的，要补交现金;超出借款单的部分由出纳员支付现金;实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如

19、数清偿原借款单.如属采购人员借款用于代支 付运费货款等业务的,借款单应在7日内清欠。 2、如果总经理、董事长出差，报销单据不能签字的情况下:正常业务,由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签后核报；属特殊业务报销及付款,经财务负责人对业务审核无误后,电话请示董事长，按批示处理。 三、员工备用周转金借款 (一)借款规定：周转金借款是为了方便有采购和其他经常业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报董事长批准后交财务部备案，对于超备用周转金的借款按前述个人因公借款规定处理. （二)借款管理：备用金应专款专用，财务部有权检查备用金的使用情

20、况。备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部将拒绝继13 续借支（董事长特批的除外)。所有借支备用金的部门员工，在年度终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。 四、外部个人借款 公司财务原则上不向公司之外的私人提供借款，特殊情况下经董事长（总经理)批准的可以按如下情况处理： （一）如果是公司业务关联单位之外的个人借款一律由董事长、总经理批准，由财务部出纳员负责按期催回欠款。 (二)如果是本公司业务关联单位员工或是本公司业务关联单位雇佣人员为公司提供劳务或其它公务抵达本公司，确因特殊情况需借 款的,由公司相关业务对应部门业务经办人提出申请，经部门负责人审核

21、,并按公司财务制度现金付款要求:由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明委托函传真件(前提是公司帐面有应付该单位款项),传真件要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的可以借支(在借支单上要加盖借款人手印并记录借款人详细身份证号)，借款金额上限为2000元，特殊情况下经董事长特批的可不受此限. 五、内部单位借款 指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务以书面形式（含传真件）通知对方单位财务部，经董事长或总经理批准后办理借款手续。 14 六、借款控制及管理 （一）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。 （二)大额借款要提前1个工作日以现金备款申请书面通知财务部。现金备款申请额在50000元以下的由部门经理(分管副总）核准，超5万元的由总经理核准. （三)员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经董事长（总经理)核准后,方可进行报销处理. （四)员工报销款项应首先用于偿还借款.如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得 15