财务报销、借款管理制度.docx

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1、制度名称财务报销、借款管理制度密级版本层面制度层级.目的：明确标准，规范报销、借款管理。1 .权责部门：1.1. 权责部门：财务部、管理部、各项目部等。2. 2权限职责：1.2. 1.常务副总：负责公司所有财务报销、借款及其它费用支出的审 批签字权限。2. 2. 2.财务部：2.2.2. 1.财务经理：负责财务费用报销单据的真实性、完整性、合法 性的审核，报销权限的审核签字，报销票据时效性的审核签字。2. 2. 2. 2.出纳：按制度进行初步审核、账务处理。2. 2. 3.管理部：负责工装的费用定期处理、水电暖费用的定期缴纳, 以及本部门发生的相关费用按财务报销制度进行填写并提交。2. 2.

2、4.总部其它部门：本部门发生的相关费用按财务报销制度进行填 写并提交。3. 2. 5.各项目部总监、经理：本项目发生的相关费用按财务报销制度 进行填写并提交。4. 适用范围：公司全体员工。5. 财务借款：6. 1.借款：4. 1. 1.出差借款：出差人员凭常务副总审批后的借款单按批准额度 办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。4.1. 2.其它临时借款：借款人员填写借款单并注明借款事由报常务副 总经理审批，并及时核销借款（办完相关事宜后5天内），原则上不允许 跨月借支。4. 1. 3.各项借款金额超过XXXX元应提前一天通知财务部备款。4. 1.4.借款销账规定：4.1. 4. 1.

3、借款销帐时应以借款单为依据，进行报销。4. 1.4. 2.超出规定报销标准的，按制度规定的标准报销，其余部分由 个人自行承担。4. 1.4. 3.超出申请单范围使用的，须经常务副总批准，否则财务人员 不予销帐。4. 1.5.借款后未销账的，原则上不予再次借款。如需再借款，需由常 务副总审批。4. 1.6.借支款项逾期未进行销账，且无正当理由的，则借支款自动转 为个人借款从工资中扣回。.新项目进场时：可以借支部分款项，作为项目启动资金（金额 根据项目不同定）报常务副总审批后到财务办理借款。1. 1. 8.部门备用金：为各个部门跟据自己每月使用的资金情况向公司 申请备用金，常务副总审批后财务办理备

4、用金手续。4. 1.8. 1.管理部备用金:XXXX元。5. 1. 8. 2.市场部备用金：XXXX元。4 . 1.8. 3.备用金列支个人账户借款，每年度末清算一次，平时发生费 用按正常报销程序办理。5 .财务报销：主要包括差旅费、交通费、办公费、宿舍费用、业务 招待费、车辆费用、工装费、团建费等。5.1. 办公费报销:6. 1.1.一般办公用品，低值易耗品等：此类物品每月月末最后一天, 各部门向管理部报申购单，由管理部经理审批，并指定专人负责采购， 项目报销此类费用时，需出具管理部经理签字确认的申购单，粘贴完 整的报销凭证以便财务核实，无误后予以报销。5.1.2. 大件资产类：如电脑、打印

5、机、复印机、车等单件金额超过 XXXX元的属于大件资产，大件资产申购单需要报管理部统一购买，由 常务副总审批签字，方可购买。报销时，报销人须持签字的申购单和粘贴 完整的报销凭证等提交财务审核报销。大件资产需进行询价比价。未经申 请擅自采购的，不予报销，由个人承担。5. 2.宿舍费用报销：5.2.1. 公司为员工租赁宿舍，员工宿舍费用到期日前一个月，由负 责人向财务部报沟通函，详细写明：到期日、续约日期、金额等事项。由 财务部提前审核备款，费用直接支付给房东。合同原件邮寄回公司财务部 存档。5.2.2.业务线员工通过试用考核，需要入住公司宿舍的，基本住宿 品，被褥等按照标准办理报销，标准如下：级

6、别标准采买方式备注副总元/人公司采购或项 目向管理部经理申 请，以实名申请，由 前台做备案登记，报 出纳备份。超出标准的部分由员工个 人承担，入职7个月以内离职 的，被褥费用在离职当月工资中 扣除一半（花费低于标准的扣除 时按实花金额的一半）。总监元/人经理级元/人其余人员元/人5.2.3.宿舍发生的水电暖及物业费用，公司不予报销，由住宿人员自行承担。5.2.3. 1.副总级别，宿舍采暖费用由公司支付。其余均由个人承担。5.2.4. 项目经理对宿舍环境直接负责，退房时，如因个人原因对宿 舍内设施、物品造成损坏，导致押金未退的，由现任项目经理负全责并承 担相应费用。5. 3.工装费用报销：5.1

7、.1. 公司项目员工入职满一周后，可配置工装，工装费用由公司 先行垫付，但单套标准不可高于XXX元（夏秋共两套），超出部分由员工自 己承担，公司垫付的工装费用在购买工装当月或次月的工资中一次性扣除。5.1.2. 自购买工装之日起在公司服务满一年的员工，可按照实际花 费金额（不超过XXX元），报销一半费用。5. 4.招待费报销：5. 4.1.招待费应本着勤俭节约原则，所有人员一律不许利用公款大 吃大喝。5.4.2.各项目包括总监在内的所有人员回总部培训、开会，总部一 律不予招待，招待行为由招待人自己承担。总经理或常务副总提议的纳入 报销范畴。5. 4. 3.总监团队招待费:5.4.3. 1.总监

8、到项目招待开发商领导的，每月招待费不高于500元； 招待甲方普通人员，每月招待费不高于300元。超出部分由总监自行承担。5. 4. 3. 2.招待费本着“实事求是”的原则填写报销单，注明招待对象、 就餐地点、发生时间、发生金额、陪同人员，点菜单、发票等，级别最高 人员负责付款。5. 4. 4.业务招待：由于拓展项目、招待税务、工商等部门的，需征得 总经理或常务副总的同意方可招待，未经同意擅自招待的不予报销。同意 招待的，每次招待标准在XXX元以内，酒水以当地酒为准，不设招待烟。 超出部分自行承担。5. 5.总经理、常务副总招待费：实报实销。5. 6.交通费和车辆费用报销：5. 6.1.公司公用

9、车由管理部管理，用车前需要填写请车单，方可动 车，车辆加油时丁由驾驶人持正规发票予以报销。管理部定期核实耗油及 里程记录，在加油上弄虚作假的，一经查实处罚XXXX元。5. 6.2.如公司公用车不在，市内交通普通员工以地铁、公交为主， 根据出行记录填写报销单，后附公交车票，到财务报销。总监级别的给予 报销打车费。其他员工夜间返回公司的给予报销打车费。5. 6. 3.所有员工上下班发生的交通费用自行承担。5. 6. 4.员工因加班或外出公办报销出租车费用时，需逐项填写打车事 由、出发地与目的地（员工加班超过晚19:00,经过部门负责人和管理部 经理确认方可报销）。5. 7.差旅费报销:5. 7.1

10、.费用标准:交通工具标准.超出标准由个人承担费用。工具/人员飞机火车高铁长途汽车出租车公司用车总经理、副总普通舱软卧软座一等座实报实报出差期间，实际发生油票总监、经理预申请硬卧硬座二等座实报实报按照实际公里数报销其余人员*硬座二等座实报实报办理用车手续备注.出差公里数超出500公里的均乘坐高铁或动车。5. 7.2.差旅费报销规定：5. 7. 2. 1.总监、经理：乘火车超过6个小时以上可以报硬卧。6小时 内只报销硬座。外聘经理来公司报到时可报硬座硬卧。除总经理指定交通 工具外，财务部按照公司标准予以报销，超出部分个人承担。住宿费报销 时必须提供住宿发票，实际发生额未达到标准金额，不予补偿；超出

11、部分 个人承担。5. 7. 2. 2.总监所辖项目间的往返，开私家车给予油费报销：总监负责 2个项目的每月报销油费XXX元（含过路费），负责3个项目的每月报销油 费XXX元（含过路费）。每递增一个项目增加XXX元。财务部凭票据给予 报销，没有开具发票的不予报销。5. 7. 2. 3.差旅费超额时，需常务副总签字审批，否则一律按标准报销。5. 7. 2. 4.探亲差旅费：公司每季度给跨省工作的总监、销售经理、策 划及外调人员报销一次探亲差旅费。日常回家探亲的自行承担。标准按 5. 7. 1.条的规定执行。5. 7. 2. 5.补助餐费:所有享受佣金提成的员工，出差时，不予提供餐费补助。具体岗位

12、包括：总部有设计部、市场部、技术部；业务线有总监、项目经理、实习 经理、主管、投资顾问、驻场策划等职位。没有提成的员工，出差时，每天补助餐费XX元，不足一天的不予 计算。具体岗位包括：管理部、财务部、人力资源部、剪辑等。由总部领导安排集中就餐的不予补助当日餐补。有业务招待的不予报销当日餐补。未转正的策划助理，在不享受佣金时，每天补助餐费XX元，在享 受佣金后，补助自然取消。总部组织统一支援项目开盘的，不予补助。外调主管每月补助餐费XXX元，享受三个月。投资顾问每月补助XXX元，其中补助餐费XXX元，享受三个月，工 资上调XXX元，长期享受，但再调往其它项目时，原上调XXX工资不变, 不再另行继

13、续上调工资。上调XXX元工资后，仍然低于现项目最低薪资的， 按照现项目的薪资标准执行。补助餐费以工资形式给予，不再单独报销餐费票据。5. 7. 2. 6.住宿标准：员工出差时，第一原则首选项目宿舍，宿舍不能 安排时，以快捷酒店标准报销。超出部分自行承担。5. 8.招聘费用报销：1.8. 1.因招聘所产生的费用，归为招聘费用，包括网站服务费、现场 招聘费等，人力资源部应提前编制招聘预算，并在预算范围内报销。5. 8. 2.项目如有招聘费用，应提前向人力资源部报招聘申请，人力资 源部与财务部沟通，常务副总审批后，由财务部支付费用。6. 9.团建费：1.9. 1.业务线团建费：按管理部每月给项目下达

14、的目标沟通函里 规定的金额支付。每月一次团建。由每个项目的经理负责组织，管理部随 时跟踪费用消费情况。5. 9. 2.总部团建费：每月组织一次团建。由管理部负责组织。6. 10.报销规定及注意事项：7. 10.1.预算：各项目经理及总部各部门每月月末最后一天向财务部 经理报下月预算表，由财务部编制每月的综合预算表。5. 10. 1.1.在一个预算期间内（一个自然月），各项费用累计支出不得 超出预算。超出部分需要由常务副总审批。5. 10.2.报销人必须出具正规发票且发票内容填写正确完整，并按要 求将票据粘好。5. 10. 2. 1.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单 据要求项

15、目认真填写，注明附件张数；金额大小写须一致（不得涂改）； 详细阐述费用事由（在票据背面书写出差人、出差时间、车票金额）。5. 10. 2. 2.报销票据与收据分开填写，费用报销单、差旅费分开写， 明细不清的财务不予报销。5. 10. 2. 3.报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，需由部门负 责人签字，再报财务审核，报常务副总审批。5. 10.3.报销时间规定：1.10.3.1 .每月15号、25号为公司报销日期（遇节假日顺延），各项 目负责人、各部门负责人将相关报销单据填写完整后提交到财务部，财务 部按以上时间进行报销业务处理。25号之后发生的费用与次月15号之前 发生的费用按同一批次提交财务部进行报销。5 . 10. 3. 2.借支及其它业务不受以上的时间限制，可随时办理。6 .罚则：6.1 因财务部原因导致票据丢失的，财务部承担相应责任。6. 2.未按财务制度执行标准的，由财务部承担差额现金。7. 3.本制度解释权归总部财务部。8. 本制度自2022年10月起生效，原制度废止。