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1、财务管理建议书财务管理建议书1敬重的x总：您好！上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就x总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点建议：1、 对内内控方面：对内，我们除了项目预算之外，还须要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的限制，我们须要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都须要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金安排，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况须要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比如业务款待费，差旅费等等的发生，应当先申请，限制在在规定额度之内。2、 对外
2、融资方面：首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，当然，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也须要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要
3、求项目必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过高。3、 内部团队建设：内部一个完整的财务体系，须要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部成本费用，参加审核内部预算及项目预算，参加审定资金安排，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金安排，提出资金运用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加
4、内部预算和项目预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制项目预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署看法，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编制公司的年度，季度财务的预算，确定对外融资的方案，指导会计完成融资机构所须要的资料，审核成本，费用，审核内部财务报告，审定资金安排；对于应收，应付等款项的管理等等。这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，须要和公司行政等
5、部门亲密协作的，因此每个岗位都须要有良好的沟通实力和协作精神，作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通，因为每个岗位都须要在职责明确，制度明确的基础上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规则上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。以上，是对x总提出的三个问题的简要回答。当然，财务管理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，因为在上次和x总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务策划，找出其中可以利用的税筹空间，税务
6、筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，许久性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。xxx（呈）20xx-10-09财务管理建议书2一、实习时间二、实习地点xx公司。三、实习目的全面系统地驾驭会计凭证的填制与审核、会计账簿的建立与登记、对账与结账、会计报表的编制等会计核算的基本操作技能和方法，加强对会计学问的理解、对会计基本方法的运用和对会计基本技能的训练，提高会计业务综合处理实力，使学生能够将会计理论学问和会计实务有机地结合在一起，提高记账、算账、报账的实际操作实力。四、实习要求要求每个学生必需把发生的经济业务事项按实际会计工作的要求，独立
7、地操作一遍，最终把证、账、表资料装订成册，形成训练成果。详细来讲就是：1、必需正确理解经济业务的详细内容，在进行仔细思索确认无误后方可进行详细处理。为了防止出现错误和遗漏，做完后应仔细加以检查和复审。2、应根据会计核算的详细要求，依次做好会计凭证的填制、账簿的登记和会计报表的编制工作。3、所用的各种凭证、账簿和报表一律运用国家统一会计制度要求运用的格式。凭证账簿、报表上所列的项目要按规定填写清晰、完整。4、在填制会计凭证、登记账簿和编制会计报表时，除按规定必需运用红墨水书写外，全部文字、数字书写都应当运用蓝(黑)墨水书写，不准运用铅笔和圆珠笔。五、实习内容(一)会计建账会计账簿的设置是各企事业
8、单位依据会计法、会计基础工作规范和企业会计制度的原则规定，结合本单位会计核算业务的须要，建立有关的会计账簿，构成本企业会计核算体系的过程。会计账簿的设置一般是在企业开张或更换新账之前进行。全部实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织都必需依法记置登记会计账簿，并保证其真实、完整。不得违反会计法和国家统一的会计制度规定私设会计账簿进行登记。但建账册数以及每册账簿选用的格式可依据企业的实际状况来确定。1、总账和日记账的建立。总账和日记账一般采纳订本式。选购时结合企业业务量的大小，尽量使选用的账页满意一年所用。账簿封面的颜色，同一年度应力求统一，每年应更换一色，以便于区分。2
9、、明细账的建立。各种明细分类账根据二级科目设置账户，记录经济业务的明细状况，是对总分类账的必要补充。一般来说，明细账除了记录金额以外，还要记录实物数量、费用与收入的构成、债权债务结算等详细状况。因此，要根据经济业务的不同特点和管理要求，采纳不同格式、不同形式的账页。明细账一般采纳活页账，有些也采纳卡片账。其基本格式主要有“三栏式”、“数量金额式”、“多栏式”、“横线登记式”几种格式。基本生产、协助生产、制造费用、产品销售费用、经营费用、管理费用和财务费用等科目的明细核算可采纳规范化的多栏式明细账。3、协助账的建立。协助账(备查账簿)按其所反映的经济业务事项分别设立账户。如代管物资协助账是按托付
10、单位和代管物资的品名设立账户，租人固定资产登记簿是按租借单位和固定资产名称设立账户。(二)填制与审核凭证原始凭证填制规范：依据xx法和xx工作规范的规定，填制原始凭证应符合以下要求：1、反映要真实。2、内容要完整。3、手续要完备。4、书写要清晰、规范。5、填制要刚好。期工程填制记账凭证除了应符合原始凭证的填制要求外，还应符合以下详细要求：1、日期的填写。2、编号的填写。3、摘要的填写。4、会计科目的填写。会计科目必需按现行统一会计制度规定的全称填写，不得简化，不得用科目编号或外文字母代替，并依据经济业务的内容正确确定会计科目的借贷方和金额。5、金额的填写。6、附件张数的填写。(三)登记账簿会计
11、人员应依据审核无误的会计凭证登记会计账簿。登记账簿的基本要求是：1、登记会计账簿时，将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记人账内，做到数字精确、摘要清晰、登记刚好、字迹工整。2、登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。3、账簿中书写的文字和数字应在簿页格子上留有适当空间，不要写满格子，一般应占格距的1/2。4、登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得运用圆珠笔(银行的复写账簿除外)或者铅笔书写。(四)对账与结账1、对账：对账包括账簿与凭证的核对、账簿与账簿的核对、账簿与财产物资实存数额的核对。由于对账的内容不同，对账的方法也有所不同，
12、一般的核对方法和内容如下：(1)账证的核对。账证核对是指将账簿记录与记账凭证、原始凭证进行核对，这是账账相符、账实相符、账表相符的前提条件。(2)账账的核对。账账核对是指各种账簿之间的有关数字核对相符。总账资产类科目各账户期末余额合计与负债和全部者权益类科目各账户期末余额合计应相等，每一汇总期至少要核对一次。2、结账：结账是指在将本期内所发生的经济业务事项全部登记人账的基础上，根据规定的方法对该期内的账簿记录进行小结，结算出本期发生额合计和余额，并将其余额结转下期或者转入新账。结账可分为月结、季结和年结等。为了正确反映肯定时期内在账簿记录中已经记录的经济业务事项，总结有关经济业务活动和账务状况
13、，各单位必需在会计期末进行结账，不能为赶编财务会计报告而提前结账，更不能先编制财会会计报告后结账。财务管理建议书3书目主要内容所起作用留意事项主要内容(1)标题。管理建议书的标题应当统一规范为“管理建议书”。(2)收件人。管理建议书的收件人应为被审计单位管理当局。(3)会计报表审计目的及管理建议书的性质。管理建议书应当指明审计目的是对会计报表发表审计看法。管理建议书仅指出了注册会计师在审计过程中留意到的内部限制重大缺陷，不应被视为对内部限制发表的签证看法。所提建议不具有强制性和公证性。(4)内部限制重大缺陷及其影响和改进建议。管理建议书应当指明注册会计师在审计过程中留意到的内部限制设计及运行方
14、面的重大缺陷，包括前期建议改进但本期仍旧存在的重大缺陷。(5)运用范围及运用责任。管理建议书应当指明其仅供被审计单位管理当局内部参考，因运用不当造成的后果，与注册会计师及其所在会计师事务所无关。(6)签章。管理建议书应当由注册会计师签章，并加盖会计师事务所公章。所起作用其作用表现在两个方面：一方面，由于注册会计师的职业特点，在审计过程中按规定须要检查被审计单位的内部限制系统，能够了解被审计单位经营管理中的关键所在。通过管理建议书，可以针对内部限制弱点，供应进一步完善内部限制，改进会计工作，提高经营管理水平的参考看法。这种看法最刚好，有效，能促使被审计单位留意加强限制，改善工作，以防止弊端的发生
15、。另一方面，注册会计师借助管理建议书，事先提出了改进建议，可以把注册会计师的法律责任降低到最低限度。留意事项一方面，可能存在审计看法不精确的风险，如管理建议书提到的已被利用的重大缺陷，是否导致会计报表出现未调整的重大差错、而审计报告未加以披露的风险;另一方面，可能存在审计程序执行不足从而导致审计证据不足的风险，如管理建议书提到的可能会被利用的重大限制缺陷，而未履行充分、完整的审计程序，只是以较孝具有代表性的样本量，或者用其他测试来替代应履行的实质性测试。财务管理建议书4XXX有限公司：我们接受托付对贵公司20年度、20年111月财务进行了尽职调查，现就尽职调查中发觉的问题及状况提出如下建议，仅
16、供领导参考。1. 应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。 看法：企业年终结账前对应收账款刚好进行处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。2. 其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。看法：企业年终结账前尽量处理备用金，推断是否存在应转入当期费用的状况，企业应主动建立完善的备用金制度。3. 企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。看法：对账务处理有误的科目刚好进行更正处理。4. 企业期末存货余额较高，存货周转率较低。看法：企业应当分析存货周转率较低的缘由以及是否合理。5. 长期股权投资：企
17、业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。看法：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理状况，刚好办理完毕工商变更登记。6. 无形资产，当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分，但是企业没有推断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。 看法：企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件，主动协作财务部门对发生的研发费用正确划分。7. 其他非流淌负债核算的是四个项目的政府补助（双百安排项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目，20年中心重金属无语防治专项资金），其中双百安排项目已于2
18、0年12月份达到预定可运用状态，企业尚未供应其他三个项目关于项目进度的文件。看法：企业应主动打算并供应有关项目进度的文件。8.企业上不存在完善的内部限制制度以及相关文件。看法：企业应当尽快建立完善的内部限制管理制度并给予实施。财务管理建议书5依据xx市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局结合自身实际状况，对本单位的财政财务收支状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下:一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺当进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，主动开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求仔细学习文件精神，比照自查内容进
19、行自查。做到不走过场不留死角，刚好发觉和解决存在的问题。三、仔细自查，刚好自纠根据xx市审计局开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管理制度的建立健全和执行状况进行了自查。1、我局全部财政资金均按预算用途运用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、仔细执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、仔细执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实
20、相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。8、我局依据本单位实际，建立并实施内部监督和限制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制。通过自查，我局在某些工作性的专项资金款待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中肯定要厉行节约，严格限制接待标准。财务管理建议书6为适应公司发展的须要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约的原则，确保资金运用合理，特制定本财务管理规程。一、财务审核财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留
21、并刚好向领导汇报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。二、资金支付管理1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。3、各部室业务款待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账。4、全部原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项
22、目前期费用支付申请表(附表1)、合同协议及托付书(支付到合同签署人以外的收款人时)。项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表(附表2)、合同协议及托付书(支付到合同签署人以外的收款人时)。在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票
23、或领款单、土地征用及报批支付申请表(附表3)、合同协议及托付书(支付到合同签署人以外的收款人时)。土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经营部收集补办支付手续。征拆工作经费必需在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。三、出差费用管理1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。2、出差结束后，15个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。3、借款要刚好清还，公务结束后15日内到财务
24、部结清还款，无正值理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。四、付款流程经手人签字并注明事由部室负责人核实签字分管部室副总确认签字分管财务副总审核签字总经理审批财务部依据审批后的原始凭证付款(如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表)。五、对外合同、协议签订凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必需支配一名财务人员参加，以便对合同、协议相关财务内容的监控。合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。六、办公用品、业务费用管理1、烟酒茶叶等特别款待用品统一由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理，各部室、项目部须要时到公司办公室造册登记领取。
25、特别状况报总经理同意后，可酌情处理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。2、办公用品需批量选购的应由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。3、各部室业务费及其他费用管理：除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外，特别状况需发生的业务款待必需事前向分管副总申请批准，经批准后方可进行。七、固定资产管理1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点，原则上是谁运用谁保管，如遇丢失应追究运用人责任。2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进行修理或报废。3、因工作须要添置固定资产的，由运用部室申报，经办
26、公室及财务部审核后，报总经理批准。八、原有制度与本规程不一样的，以本规程为准。财务管理建议书7A分行:依据xx分行20xx年一季度会计检查看法书要求，我行由财会部部牵头，组织xx分行营业部、B支行、B支行对看法书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关状况汇报如下:一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参与了会议，会议对整改工作进行了具体布置，要求各机构于2月22日将检查发觉问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改状况进行追踪检查。二、整改措施及整改完成状况(一)加强
27、会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的状况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门依据实际须要不定期地对会计人员进行业务培训，更新学问，刚好驾驭新政策、新规定，限度削减因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提示的学习，参与人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项比照制度解读，订正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。各机构定期向财会部报告问题
28、库等制度规章的学习状况，财会部依据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培育针对“会计人员不足，存在风险隐患”的状况，我行进行了一系列的会计人员调整，充溢一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。详细是，第一步，由B行二级主办c接替zx担当B支行会计主管。Zx调回xx分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担当会计经办工作。其次步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步支配到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充溢xx营业部会计人员队伍，由老员
29、工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的聘请，预料近期会计管理人员会增加充溢。(三)建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析缘由是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要根据岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发觉问题，刚好解决。详细为:各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际状况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避开一人兼职过多，无法履职的状况。会计主管
30、将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出看法建议，并照此分工进行会计监督检查。(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行实行的措施是，依据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避开出现纰漏和风险。近期财会部下发了关于加强会计管理工作的通知对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了现金管理实
31、施细则对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程，对印鉴卡运用管理流程进行了规范，(五)提高会计管理人员素养，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严峻”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的缘由。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求:一是检查突出重点;二是违法必究。突出重点，就是要集中力气深化检查，重点突破，避开做表面文章，避开查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人，一是通报
32、。二是罚款。三是行政处分。各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避开以罚代管的工作方式，将监督重心前移。(六)整改完成状况本次检查中发觉的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于须要客户协作重开财政五联单，正在主动整改中。对于“对20xx年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的状况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有供应机构信用代码证。三、惩罚状况xx分行赐予相关人员惩罚如下:xx各罚款100元。财务管理建议书820xx年公司的生产经营工作遇到了
33、一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和主动协作下，我们逐步走出逆境，各项工作起先正常化。我们财务部依据领导班子的工作看法，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际状况和工作重点，同心同德，充分调动全体财务人员的工作主动性和工作能动性，细心支配，通力合作，基本完成了20xx年的财务工作，取得了肯定的工作成果。现将20xx年财务部工作状况详细总结如下：一、仔细细致做好财务日常工作为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，仔细搞好各
34、项财务工作。一是仔细、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作细致、仔细、无差错。二是按会计档案管理的要求刚好进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是主动与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，限度的利用国家相关的福利企业税收实惠政策，为公司节约每一分资金，创建经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，主动协作相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作
35、，为公司的发展做出我们应尽的努力。二、制订各项财务成本安排，严格限制成本费用我们财务部依据公司实际制订各项财务成本安排，严格限制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来限制成本。同时，把成本限制贯穿于公司生产经营全过程，让成本限制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创建价值。三、做好资金调拨工作，合理限制公司总体资金规模为了保证有限的资金能满意公司正常生产与日常开支须要，为此，我们财务部一方面刚好与客户对账
36、，加强销货款的刚好回笼，在资金支配上，做到公正、透亮，先急后缓。另一方面，依据公司经营方针与安排，合理地支配融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目安排投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必需刚好，做到数据精确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导
37、决策和管理者进行财务分析供应了牢靠、有用的信息。五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性虽然我们财务部只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而仔细做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出准备。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的沟通、合作与团结。六、加强团队建设，做好服务工作搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员坚固确立“以人为本”的管理理念，仔细听取职工的看法与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴实，提高自己的综合素
38、养，充分调动工作主动性，团结一样，同心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的一般一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满足，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。七、20xx年的工作准备201年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、协作下，在现有工作的基础上，再接再厉，接着发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务学问，克服实际工作中出现的详细困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。1、接着做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作仔细
39、、细致，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，刚好提交给相关的部门和有关领导，确保精确无误。2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要依据公司生产经营与日常开支须要制定资金运用安排，严格按安排执行，确保公司生产经营工作能正常开展。3、做好公司经济活动分析工作，刚好提出为实现公司生产经营安排的财务限制可行性措施或建议。协作公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的限制、执行力度，不能超支的绝不超支。4、接着与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。接着与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的状况下，争取银行对公司的资
40、金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措须要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。5、接着进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的状况下，加强会计人员的业务学问、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特殊是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评方法，逐步提高会计人员的专业学问、技能和职业推断实力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。6、接着制定和完善各项财务管理制度和内部限制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。20xx年，我们财务部在公司的领导下，仔细努力工作，虽然在政治思想和业务学
41、问上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得肯定的成果，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，须要努力提高和改进。今后，我们财务部要接着加强学习，提高自身综合素养，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋勉努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平。财务管理建议书9自05年元月起先到现在，我在会计这个岗位已走过了7个年头，对财务工作也有一点点自己的阅历和理解，也曾写过一些零碎的文字，但没有形成系统的文章。看到王*写的质量管理的建议感受颇深，一个人只有了解并熟知自己所做的工作，才有可能发觉工作中存在的问题;发觉问题并且总结出来，才能取得进步
42、。借此契机，也斗胆把我对财务工作的理解和一些不成熟的建议照虎画猫，做一个财务方面的论述。但一个人所站的高度，确定他看问题的广度和深度，我的看法难免片面，不足之处请领导指正。一、 会计职能的履行问题会计有两种基本职能：监督与核算。实际工作中，核算占用的大部分时间，监督占的重量相对较轻，会计更多时候像账房先生一样，仅仅是一个算账的，而不是作为一个企业管理者的形象出现。个人认为，应当更充分的发挥会计的监督作用，使财务能充分发挥其管理职能。会计监督又分为事前监督、事中监督和事后监督。在我们为数不多的监督过程中，占据大头的是事后监督。例如，总部内审数次检查都发觉的合同签订时没有财务人员的确认签字，合同签
43、订时也没有征求财务人员的看法，合同签订时财务都不知道，当然谈不上监督。付款时拿到财务部的已然是产生法律效力的合同了，会计即使想监督，也只能根据合同约定条款执行。这时，问题就产生了，有部分合同只约定了付款时间和方式，根本没有约定发票什么时间开具，开具什么样的发票，结果我们按合同付完款后，对方的发票迟迟不开，财务人员只好一遍又一遍的催要发票。还有的质保金比例低甚至没有质保金的单位，干脆就不给开发票也不再理睬我们了，事后监督完全失去意义，给公司造成的损失也是自不待言的。假设，事前，即合同签订时甚至再往前询价选择供应商时就有财务人员参加，此类事情是完全可以避开的。建议从制度上做出硬性要求，全部合同签订
44、前必需有财务人员审核并签字确认。这样才能真正实现事前监督，有效预防并规避风险，发挥财务的监督职能。二、 财务人员的培育问题公司上市在即，对财务人员的要求也就越来越高，我们不能只做核算型会计，要向管理型会计发展。要达到这个要求有两种途径：一是引进人才，即外聘条件较好符合公司要求的财务人员;二是培育人才，从基层员工中培育、提拔骨干力气。相较于培育人才来说，引进外聘人才无疑是最干脆有效的，但公司多年实际状况表明，外聘人员的忠诚度以及对公司文化的认可度普遍较低，此类人才极易跳槽。反观从公司成长起来的尤其是商贸学院毕业的学生，其执行力、忠诚度丝毫不次于外聘的本科生。所以我认为还是应当将重点放在培育人才上
45、。我们的公司始终很重视骨干的培育，但详细到财务，我认为存在下面几个问题：1、缺乏得当的职业规划;会计，是一个比较特别的行业，也是公司最重要的岗位之一，驾驭着公司的经济命脉。每一个有理想的人，都在这个行业中规划着自己的职业生涯。对于刚刚参与工作的毕业生来说，规划职业生涯的课题好像有点力不从心，假如此时公司能够供应一个很好的成长环境，帮助他制定一个短期易实现的职业目标，做一个简洁的、符合其个人发展的职业生涯规划，这会大大增加员工的归属感和忠诚度，达成员工个人发展和公司发展双赢局面。2、没有系统的专业培训;财务作为专业性强、年轻人多的部门，学习和培训应当是重中之重。我们也常常说：学习是财务人员永恒的
46、话题。现在的财务人员的学习主动性还是相当高的，总会自动自发的去学习、去发展，可以说财务部的学习风气是相当深厚的，但是这不代表公司的培训可以缺失。许多财务人员抱着骑驴找马的心态在工作，先找着饭碗，边干边学习、积累阅历，然后跳槽。我想，没有哪个公司情愿做这个“跳板”，那么公司就应当担当起相应的责任来，在员工的培育上做一点付出，增加一点员工的认同感。比如，公司可以制定制度，规定为工作时间满三年的员工担当一部分费用，激励员工去进修、去学习，条件是进修取得文凭或职称后再接着服务不低于3年。财务是力求完备的工作，稍有不慎就会给公司造成损失，而财务人员工作紧、任务重，学习的压力比较大，建议公司聘请有阅历的注册会计师利用业余时间做系统的培训，以满意公司上市需求。同时，对公司全体管理人员进行特地的财务学问培训。财务管理不仅仅是财务部的事，而是整个管理层的责任。财务部作为公司财务核算部门当然要担当起财务管理的重任，但财务管理须要公司各部门亲密协作，所以各部门负责人必需要有相应的财务学问。财务工作到处须要其他部门协作，如费用报销，报销人就要了解报销单据如何填制、附件如何粘贴、应找何人签