2022年工程经济公式汇总.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 经济公式1、单利运算 ：年末利息不变,本金 +每年利息 =本利和I tPi单4 年末偿仍 0 0 0 1360.489 式中 It利息额； P本金； i单单利利率；2、复利运算 ：年末利息（上一年本利和 利率）+上一年本利和Ft=P1+it复利运算：年利率8% ,4 年末仍本利和使用期年初款额年末利息年末本利和1 1000 1000 8%=80 1000+80=1080 2 1080 1080 8%=86.4 1080+86.4=1166.4 3 1166.4 1166.4 8%=93.312 1166.4+94.312=1259.712 4

2、1259.712 1259.712 8%=100.77 1259.712+100.77=1360.489 3、一次支付的终值和现值运算：终值 =现值 （ 1+利率的年限次方）终值运算（已知 P 求 F 即本利和） =等值运算式F P 1 i n可写成： F=P（F/P,i,n ） 系数 斜线上是未知数现值运算（已知 F 求 P）复利时-nP=F（1+i ）可写成： P=F（P/F,i,n ） 系数 斜线上是未知数4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金运算等额支付系列现金流量序列是连续的,且数额相等,即：1、名师归纳总结 终值运算（即已知A 求 F） A 为年金）n1第 1 页,共 1

3、3 页FA（1ii偿债基金运算（已知F 求 A）与 1 倒数AF（1ii1）n- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 2、现值运算（即已知 A 求 P）n1 i 1P A ni 1 i资金回收运算（已知 P 求 A）与上倒数i（1 i）nA P（1 i）n 1等值基本公式的相互关系运算公式名称已知项欲求项系数符号FA公式n1一次支付终值P F （F/P,i , n）F=P（ 1+i ）n一次支付现值F P P/F ,i ,n P=F1+in等额支付终值A F F/A ,i ,n A1iin公式偿债基金F A A /F ,i ,n PF1iin1A11in1年

4、金现值A P P/A ,i ,n ii资金回收P A A/P ,i ,n APi1iin1n15、名义利率 r 是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数rimm 所得的年利率；即：6、有效利率的运算：包括计息周期有效利率和年有效利率 两种情形；（1）计息周期有效利率,即计息周期利率Ir m（2）年有效利率,即年实际利率；i ,：年利 10%即月利 =10%/12=1% 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 年初资金 P,名义利率为 r ,一年内计息 m次,就计息周期利率为ir；m依据一次支付终值公式可得该年的本利和F,

5、即：FP1rm=复利运算m依据利率的定义可得该年的实际利率,即i eff1rm1m计息次数越多就年有效利率越高 7、财务净现值 P28 FNPVtnCICOt1ict0 FNPV财务净现值；有效利率 i eFF为：（CI-CO） t第 t 年的净现金流量（应留意“ ”、“ - ” 号）；i c基准收益率；n方案运算期；8、财务内部收益率（ FIRR）其 实质就是使投资方案在运算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率；其数学表达式为：FNPV FIRR nCI CO 1 FIRR tt 0 t式中 FIRR财务内部收益率；9、财务净现值率 FNPVR 其经济含义是单位投资现值所能带来的财务

6、净现值,是一个考察项目单位投资盈利才能的指标, 考察投资的利用效率, 作为财务净现值的帮助评判指标；计算式如下：FNPVFNPVRI p式中 I p投资现值；It第 t 年投资额；k投资年数；名师归纳总结 （PF,i c,t ）现值系数（详见式1Z101083-4）；第 3 页,共 13 页10、投资收益率指标的运算P33 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 是投资方案达到设计生产才能后一个正常生产年份的年净收益总额 （不是年销售收入） 与方案投资总额（ 包括建设投资、建设期贷款利息、流淌资金等）的比率：RA100%；I式中 R投资收益率；A年净收益额或

7、年平均净收益额I 总投资t11、静态投资回收期 自建设开头年算起,投资回收期Pt （以年表示）的运算公式如下：P tCICO00t式中 Pt静态投资回收期；（CI-CO） t第 t 年净现金流量； 当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时,静态投资回收期运算：式中 I总投资；PtIAA每年的净收益； 当项目建成投产后各年的净收益不相同时,静态投资回收期运算：tP累计净现金流量开头出现正值的年份数1上一年累计净现金流量的肯定值显现正值年份的净现金流量12、动态投资回收期 把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后,再来推算投资回 收期：式中 P tP tCICOt1ict0t

8、 0 动态投资回收期；ic基准收益率；在实际应用中依据项目的现金流量表中的净现金流量现值,用以下近似公 式运算：名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - P t累计净现金流量开头出现正值的年份数1上一年累计净现金流量的肯定值显现正值年份的净现金流量13、借款偿仍期P d借款偿仍开头显现盈余的年份数1盈余当年应偿仍借款额余额盈余当年可用于仍款的14、利息备付率利息备付率税息前利润 当期应对利息费用即税息式中：税息前利润利润总额与计入总成本费用的利息费用之和,前利润 =利润总额计入总成本费用的利息费用；当期应对利息计入总成本费

9、用的全部利息；15、偿债备付率偿债备付率可用于仍本付息的资金 当期应仍本付息的金额式中：可用于仍本付息的资金包括可用于仍款的折旧和摊销、成本中列支的利息费用、可用于仍款的利润等；当期应仍本付息的金额包括当期应仍贷款本金额及计入成本费用的利息；16、总成本 CCFCu Q C：总成本； CF：固定成本； Cu：单位产品变动成本； Q：产销量 17、量本利模型 B（利润） S（销售收入） -C（成本）S（销售收入） p（单位产品售价）Q-Tu（单位产品营业税金及附加）Q（产销量）B=p QCu QCFTu Q 式中 B表示利润：p表示单位产品售价；Q表示产销量；Tu表示单位产品销售税金及附加（当投

10、入产出都按不含税价格 时, T 不包括增值税）；Cu表示单位产品变动成本；CF表示固定总成本；基本假定： 1、产品的产量与产品的销量相等；变； 3、单位产品的价格保持不变；18、以产销量表示的盈亏平稳点 BEP（Q）2、单位产品变动成本保持不BEPQ单位产品售价年固定总成本单位产品销售税金及附加CF/p-Cu-Tu 单位产品变动成本19、生产才能利用率盈亏平稳分析名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - BEP（） BEP（Q） 100/Qd 式中 Qd ：正常产销量或设计生产才能 20、敏锐度系数式中 SSAF A/A/

11、 F/F AF敏锐度系数； F/F不确定因素 F 的变化率（ %）； A/A不确定因素 F 发生变化率时,评判指标 A的相应变化率（%）；21、营业收入 营业收入产品销售量（或服务量） 产品单价（或服务单价）产品价格一般采纳出厂价格：产品出厂价格目标市场价格 22、总成本- 运杂费总成本费用外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费折旧 费维简费摊销费利息支出其他费用 1、工资及福利包括职工工资、奖金、津贴和补贴,医保、养老保、失业保等社保和公积金中由职工个人缴付的部分；或固定资产折旧额 计提百分2、修理费：固定资产原值 计提百分比比 3、利息支出,包括利息支出、汇兑缺失、相关的手续费；23、

12、经营成本 经营成本总成本费用 - 折旧费 - 摊销费 - 利息支出 或 经营成本外购原材料、 燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用 1、折旧是固定资产的补偿价值,如计入现金流出,会造成现金流出的重 复运算；2、无形资产及其它资产推销费也是资产的补偿价值,只是项目内部的现金转移,非现金支出；3、贷款利息对于项目来说是现金流出,在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列,因此经营成本中不包括利息支出；24、静态模式设备经济寿命就是在 不考虑资金时间价值 的基础上运算设备年平均成本CN,使CN为最小的N 就是设备的经济寿命；其运算式为CNPLN1tNCtNN1式中CNN年内设备的年平均使用成本；P设

13、备目前实际价值；Ct 第 t 年的设备运行成本；L 第 N年末的设备净残值；名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - PLNN为设备的平均年度资产消耗成本,简化经济寿命的运算：1tNCt为设备的平均年度运行成本；N1假如每年设备的劣化增量是均等的,即C tN02PLN式中N 设备的经济寿命；设备的低劣化值；25、设备租赁与购买方案的经济比选 租赁方案净现金流量 =销售收入 经营成本 租赁费用 与销售相关的 税金 所得税率 （ 销售收入 经营成本 租赁费用 与销售相关的税金 ）购买方案净现金流量 =销售收入 经营成本 设备购

14、置费贷款利息与销售相关的税金 所得税率 （销售收入 经营成本 折旧贷款利息 与销 售相关的税金 ）在假设所得到设备的收入相同的条件下,最简洁的方法是将租赁成本和购 买成本进行比较；依据互斥方案比选的增量原就, 只需比较它们之间的差异部分；从上两式可以看出,只需比较：设备租赁：所得税率 租赁费租赁费 设备购置：所得税率 （折旧贷款利息）设备购买费贷款利息 26、租金的运算 附加率法：在设备货价上再加上一个特定的比率来运算租金；每期租金 R 表达式为；RP 1NiPrN式中 P 租赁资产的价格；N仍款期数,可按月、季、半年、年计；i 与仍款期数相对应的折现率；r 附加率；年金法：将租赁资产价值按相

15、同比率分摊到将来各租赁期间内的租金运算 方法；有期末支付和期初支付租金之分； 期末支付 方式是在每期期末等额支付租金（多些） ；每期租金 R 的表达式 为：名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - RPi 1iiN11N式中 P 租赁资产的价格；N仍款期数,可按月、季、半年、年计；i 与仍款期数相对应的折现率； 期初支付 方式是在每期期初等额支付租金（少些）付提前一期支付租金；每期租金R的表达式为：RPi 1iiN1 1N127、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析（一）增量投资收益率法,期初支付要比期末支就是增量投资

16、所带来的经营成本上的节省与增量投资之比；现设 I 新、I 旧分别为旧、新方案的投资额,C 旧、C 新为旧、新方案的经营成本；如 I 新I 旧,C 新C旧,就增量投资收益率 R（新-旧）为：C 旧 C 新R 新 旧 100 %I 新 I 旧当 R（新 -旧）大于或等于基准投资收益率时,说明新方案是可行的；当 R（新-旧）小于基准投资收益率时,就说明新方案是不行行的；（二）折算费用法当方案的有用成果相同时, 一般可通过比较费用的大小,来打算优、 劣和取舍； 在采纳方案要 增加投资 时,可通过 比较各方案折算费用的大小 挑选方案,即：ZjCjPjic式中Z 第 j 方案的折算费用；C 第 j 方案的

17、工程成本,主要包括原材料费、生产工人工资及附加工资、设备的使用费及修理费、 设备的折旧费、 施工设施（轨道、支撑架、模板等）的成本或摊销费、 防治施工公害设施及其费用、治理费等；P 第 j 方案的投资额（包括建设投资和流淌资金投资）；ci 基准投资收益率；比较时挑选 折算费用最小 的方案；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 13 页精选学习资料 - - - - - - - - - 在采纳方案 不增加投资 时,ZjCj,故可通过 比较各方案工程成本的大小挑选方案,即：C j B j a j x式中 B 第 j 方案固定费用（固定成本）总额；a 第 j 方案单位产量的可变费用（

18、可变成本） ；x 生产的数量；当方案的有用成果不相同时, 一般可通过方案费用的比较来打算方案的使用范畴,进而取舍方案 ；第一列出对比方案的工程成本,即：CII当xBCIB 1a 1 x2a2xx 0x 0（临界产量）时,CICII,就B 1B2a2a 1式中B 、1B 2、方案的固定费用；a 、1a 2、方案的单位产量的可变费用；当产量 xx0,时,方案优；当产量 28、固定资产折旧运算方法 1）平均年限法xx0 时,方案优；固定资产年折旧率 =（固定资产原值 - 估计净残值） /（固定资产原值 固定资 产 预 计 使 用 年 限）1 0 0 %名师归纳总结 或=（1- 估计净残值率）固定资产

19、估计使用年限100% 第 9 页,共 13 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 固定资产月折旧率固定资产年折旧率12 固定资产月折旧额 =固定资产原值 固定资产月折旧率2）工作量法单位工作量折旧额 =固定资产原值 （ 1- 估计净残值率）估计总工作量折旧额某项固定资产月折旧额 =该项固定资产当月工作量 单位工作量3）双倍余额递减法（ 固定资产年折旧率只与估计使用年限有关）在不考虑固定资产净残值的情形下, 依据每期期初资产账面价值和双倍的直 线法折旧率运算折旧； 资产账面价值随着折旧的计提逐年削减,而折旧率不变,因此各期计提的折旧额必定逐年削减；固定资产

20、年折旧率 =2 固定资产估计使用年限100% 固定资产月折旧率 =固定资产年折旧率12 固定资产月折旧额 =固定资产账面价值余额 月折旧率 4）年数总和法将资产的原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数 运算每年折旧额；固定资产原值和净残值就各年相同,因此各年提取的折旧额必定逐年递减；其运算公式如下：固定资产年折旧率估计使用年限已使用年限12100%估计折旧年限估计折旧年限或固定资产尚可使用年数100 %固定资产估计使用年限的年数总和固定资产月折旧率 =固定资产年折旧率12 固定资产月折旧额 =（固定资产原值 - 估计净残值） 月折旧率 29、净资产收益率 净资产收益率净利润 / 平均净资

21、产1001）净利润指当期税后利润；2）净资产指企业期末资产减负债后的余额；3）平均净资产（期初净资产期末净资产）/2 30、总资产酬劳率总资产酬劳率息税前利润总额/ 平均资产总额1001）息税前利润总额利润总额利息支出；2 平均资产总额（期初资产总额期末资产总额）31、总资产周转率/2 总资产周转率主营业务收入净额/ 平均资产总额平均资产总额（期初资产总额期末资产总额）/2 32、流淌资产周转率流淌资产周转次数流淌资产周转额/ 平均流淌资产余额名师归纳总结 流淌资产周转天数运算天数/ 流淌资产周转次数/ 流淌资产周转额第 10 页,共 13 页或（平均流淌资产余额 运算期天数）- - - -

22、- - -精选学习资料 - - - - - - - - - 平均流淌资产余额（期初流淌资产期末流淌资产）33、存货周转率/2 存货周转次数主营业务成本 / 存货平均余额存货周转天数运算期天数 / 存货周转次数或（运算期天数 存货平均余额）/ 主营业务成本平均存货（期初存货期末存货）/2 34、应收账款周转率应收账款周转率（周转次数）主营业务收入净额/ 应收账款平均余额应收账款周转天数运算期天数 / 应收账款周转次数1）应收账款平均余额（期初应收账款期末应收账款）/2 2）运算期天数,全年按 35、资产负债率360 天运算,全季按 90 天,全月按 30 天；资产负债率负债总额 / 资产总额 1

23、0036、速动比率 速动比率速动资产 / 流淌负债 速动资产是指能够快速变现为货币资金的各类流淌资产,它有两种方法：1、流淌资产 - 存货；2、货币资金短期投资应收票据应收账款其它应收款；37、流淌比率流淌比率流淌资产 / 流淌负债 38、销售（营业）增长率销售增长率本年主营业务收入增长额/ 上年主营业务收入总额10039、资本积存率资本积存率本年全部者权益增长额/ 年初全部者权益10040、资金成本率资金成本率资金使用费用/ （筹资总额 （ 1- 筹资费率）式中筹资总额 （ 1- 筹资费率）等于 筹资净额 41、经济订货量Q2 KDK 2D-存货年需要量； Q-每次进货量； K-每次订货的变

24、动成本； K2-单位储存成 本；42、设备及工器具购置费的组成 设备购置费设备原价或进口设备抵岸价设备运杂费 进口设备抵岸价货价国外运费国外运输保险费银行财务费外贸手续费进口关税增值税消费税海关监管手续费（1）进口设备货价 =离岸价（ FOB价） 人民币外汇牌价（2）国外运费离岸价 运费率（3）国外运输保险费 =（离岸价国外运费） 国外运输保险费率（4）银行财务费（银行手续费）=离岸价 人民币外汇牌价 银行财务费率（一般为 0.4%0.5%）（5）外贸手续费进口设备到岸价 人民币外汇牌价 外贸手续费率（一般取 1.5%）名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 13 页精选学习

25、资料 - - - - - - - - - 式中,进口设备到岸价（ CIF）=离岸价（ FOB）国外运费国外运输保险费（6）进口关税： 进口关税 =到岸价 人民币外汇牌价 进口关税率（7）增值税 =组成计税价格 增值税率（基本税率为 17%）组成计税价格 =到岸价 人民币外汇牌价进口关税消费税（8）消费税：对部分进口产品（如轿车等）征收；（9）海关监管手续费 =到岸价 人民币外汇牌价 海关监管手续费率43、基本预备费=（设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费） 基本预备费率44、建设期利息各年应计利息 =（年初借款本息累计本年借款额2） 年利率45、单位工程量材料费材料费（材料消耗量材料

26、基价检验试验费（1选购保 管费 率（%）材料基 价 （ 供应价格运杂费 ）（1运输损 耗率 （）46、施工机械使用费机械台班单价台班折 旧费 台班大修费 台班常常修理费 台班安拆费及场外运费台班人工费 台班燃料动力费 台班养路费及车船使用 税1、折旧费：台班折旧费 机械预算价格耐用总台班数（1 残值率）耐用总台班数折旧年限 年工作台班2、大修理费 ：台班大修理费一次大修理费大修次数耐用总台班数47、措施费环境爱护费 =直接工程费 环境爱护费费率（%）文明施工费 =直接工程费 文明施工费费率（%）安全施工费 =直接工程费 安全施工费费率（%）48、规费运算基数 规费费率运算基数可以采纳直接费、人工费和机械费合计、人工费为运算基数；49、企业治理费运算基数 企业治理费费率基数可以采纳以直接费、人工费和机械费合计、人工费为运算基数；50、利润运算基数 利润率运算基数可采纳以直接费和间接费合计、人工费和机械费合计、人工费为运算基数51、税金名师归纳总结 税金直接费间接费利润）税率第 12 页,共 13 页（1）纳税地点在市区的企业：3.41 （2）纳税地点在县城、镇的企业：3.35 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - （3）纳税地点不在市区、县城、镇的企业：52、3.22 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 13 页